Aviso sobre las medidas provisionales para la emisión de acciones y las directrices para cotizar en bolsa
2. La sociedad anónima que pretenda emitir públicamente acciones (acciones a y acciones b) (en adelante, la sociedad a emitir) deberá cumplir con las disposiciones de la Ley de Sociedades. Antes de solicitar la emisión de acciones a la Comisión Reguladora de Valores de China, una compañía de valores con calificaciones de suscripción líder (en lo sucesivo, la agencia de asesoramiento) deberá brindar asesoramiento durante un período de asesoramiento de un año.
3. Las instituciones de asesoramiento deben cumplir estrictamente la "Ley de Sociedades", la "Ley de Valores" y otras leyes y reglamentos, ser diligentes y responsables, ser honestos y dignos de confianza y hacer un buen trabajo en el asesoramiento. La empresa a emitir debe cooperar activamente con la institución de coaching para hacer un buen trabajo, proporcionar información relevante sobre la empresa según sea necesario y ser responsable de la autenticidad de la información proporcionada.
4. Las oficinas enviadas de la Comisión Reguladora de Valores de China (en adelante, las oficinas enviadas) son responsables de supervisar y gestionar el trabajo de asesoramiento de las empresas que planean emitir valores dentro de su jurisdicción.
5. El contenido del asesoramiento incluye principalmente los siguientes aspectos:
1. La licitud y eficacia de la constitución de una sociedad anónima y su evolución histórica.
2. La independencia e integridad del personal, las finanzas, los activos, los sistemas de suministro, producción y ventas de la empresa.
3. Proporcionar capacitación a los directores, supervisores, altos directivos y accionistas (o sus representantes legales) de la empresa que posean más del 5% (inclusive) de las acciones, así como capacitación sobre otras leyes y regulaciones relevantes. .
4. Establecer y mejorar la asamblea de accionistas, junta directiva, junta de supervisores y otras organizaciones para lograr operaciones estandarizadas.
5. Establecer y mejorar el sistema de contabilidad financiera de la empresa de acuerdo con el sistema contable de la sociedad anónima.
6. Establecer y mejorar el sistema de toma de decisiones y el sistema de control interno de la empresa para lograr un funcionamiento eficaz.
7. Establecer y mejorar un sistema de divulgación de información que cumpla con los requisitos de las sociedades cotizadas.
8. Normalizar las relaciones entre las sociedades anónimas y los accionistas controladores y otras partes relacionadas.
9. Si los cambios en la participación de directores, supervisores, altos directivos y accionistas que posean más del 5% (incluido el 5%) de las acciones de la empresa se ajustan a la normativa.
6. Al momento de tutorizar a la empresa a expedir, la institución tutora deberá contar con al menos tres tutores y autorizarlos a realizar labores de tutoría en nombre de la institución tutora. El asesor debe ser un empleado regular de una compañía de valores con calificaciones de suscripción líderes y haber estado involucrado en negocios de suscripción de valores durante más de dos años. Al menos dos de los mentores deben tener experiencia en asesorar a dos o más empresas en sus emisiones y cotizaciones de acciones. Las instituciones de asesoramiento pueden contratar contadores públicos certificados y abogados con calificaciones en valores para ayudar a los consejeros en el asesoramiento. El informe de asesoramiento lo cumplimenta el consejero y lo firma. Las instituciones de asesoramiento y los consejeros, contadores públicos autorizados y abogados que emplean se consideran personas con información privilegiada y deben cumplir con las leyes y reglamentos relativos a personas con información privilegiada.
7. Dentro de los diez días hábiles anteriores al inicio del trabajo de tutoría, la agencia de tutoría deberá presentar a la agencia los siguientes materiales:
1. (copias) ;
2. Convenio de asesoramiento;
3. Plan de asesoramiento;
4. Cuadro de información básica de la empresa a emitir (Anexo 1). ;
5. Informes financieros auditados de los dos últimos años (balance, estado de pérdidas y ganancias, estado de flujo de efectivo, etc.).
8. responsabilidades y obligaciones de ambas partes. Los honorarios de tutoría serán negociados y determinados por ambas partes con base en el principio de apertura y razonabilidad, y se establecerán en el acuerdo de tutoría. Ninguna de las partes ofrecerá garantía con la condición de que las acciones de la empresa estén emitidas y cotizadas. El plan de asesoramiento debe incluir el propósito, el contenido, los métodos, los pasos y los requisitos del asesoramiento, y el plan de asesoramiento debe ser práctico y factible.
9. A partir de la fecha del asesoramiento, la institución de asesoramiento deberá presentar un "Informe de asesoramiento sobre emisión y cotización de acciones" (Apéndice 2) a la oficina enviada cada dos meses. Cada informe presentado por la institución de entrenamiento debe completarse verazmente de acuerdo con los contenidos enumerados en el informe y evaluarse punto por punto de acuerdo con los requisitos de las leyes y regulaciones pertinentes. Sobre esta base, ante los problemas existentes de la empresa, estudiar detenidamente el plan de rectificación con los directores, supervisores o gerentes relevantes de la empresa a emitir, realizar seguimiento y orientación, supervisar la rectificación y explicar la situación de la rectificación en el próximo informe. Si la empresa a emitir tiene objeciones a los dictámenes de asesoramiento, la institución de asesoramiento deberá informarlo por escrito a la agencia enviada en el siguiente informe.
10. El "Informe de asesoramiento sobre emisión y cotización de acciones" presentado por la agencia de asesoramiento será archivado por esta agencia para referencia futura.
Dentro de los quince días hábiles posteriores a la expiración del período de capacitación, la institución de capacitación deberá presentar un informe resumido sobre la emisión y el asesoramiento de cotización (Anexo 3) a la agencia enviada. Este informe resumido también servirá como material necesario para los documentos de solicitud de emisión de la empresa. .
11. Las instituciones de asesoramiento deben resumir la información relevante y las situaciones importantes durante el proceso de asesoramiento, establecer "documentos de trabajo de asesoramiento" y archivarlos para referencia futura.
12. Si hay un cambio en los consejeros contratados por la agencia de consejería, el consejero debe ser informado a la agencia dentro de los diez días hábiles posteriores al cambio, y el sucesor se compromete a aceptar plenamente el trabajo anterior. Cuando una empresa emisora propuesta cambia su agencia de coaching, la agencia de coaching original deberá informar los motivos de la rescisión por escrito a la agencia de coaching, y la agencia de coaching sucesora deberá presentar los materiales especificados en los artículos 7, 1, 2 y 3 a la agencia de coaching. agencia dentro de los diez días hábiles posteriores al cambio, y al mismo tiempo comentar sobre los motivos de la terminación de la institución de tutoría original. Si la agencia de consejería sucesora está totalmente de acuerdo con las opiniones de consejería anteriores, el período de consejería puede contarse continuamente; de lo contrario, el período de consejería comienza cuando la agencia de consejería sucesora comienza a brindar asesoramiento.
13. La agencia revisará los materiales presentados por la agencia de coaching de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 7. Si hay alguna objeción, deberá enviar comentarios por escrito a la agencia de coaching dentro de los quince días hábiles. Si no se envían comentarios dentro del plazo, se considerará que no hay objeciones. Durante el período de asesoramiento, la institución puede realizar controles puntuales de la situación del asesoramiento basándose en los problemas encontrados en el informe de asesoramiento.
14. La asesoría tiene una vigencia de tres años. Es decir, dentro de los tres años posteriores al vencimiento de este período de asesoramiento, la empresa a emitir puede solicitar la emisión y cotización de acciones a través del asegurador principal, si excede los tres años, deberá volver a contratar una agencia de asesoramiento para que le brinde asesoramiento de acuerdo con los procedimientos y requisitos establecidos en las presentes Medidas.
15. A solicitud de la agencia de coaching, esta agencia evaluará e investigará la reestructuración, el funcionamiento, el contenido del coaching y los efectos del coaching de la empresa que se emitirá, y emitirá un informe de investigación.
16. Las agencias de asesoramiento deben considerar el asesoramiento de las empresas que se emitirán como una parte importante de la selección de "suscriptores principales de buena reputación". La Comisión Reguladora de Valores de China dará prioridad a la aceptación de solicitudes recomendadas por "suscriptores principales de buena reputación". Solicitud de emisión de acciones corporativas. Si la Comisión Reguladora de Valores de China determina que la tutoría no está calificada durante el proceso de aprobación, tratará con la agencia de tutoría de acuerdo con la gravedad del caso.
17. Si se produce alguna de las siguientes circunstancias, la Comisión Reguladora de Valores de China determinará que el asesoramiento no está calificado:
1. La empresa a emitir tiene obstáculos legales importantes y no puede. lograr operaciones estandarizadas;
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2. Hay falsedades importantes en el informe de entrenamiento o informe resumido;
3. Otras circunstancias determinadas por la Comisión Reguladora de Valores de China.
18. Estas Medidas se implementarán a partir de la fecha de su promulgación. Al mismo tiempo se abolió el "Aviso sobre orientación sobre la emisión pública de acciones" (Jian Yufa [1995] Nº 138).
19. La Comisión Reguladora de Valores de China es responsable de la interpretación de estas Medidas.
Anexo 1: Información básica de la empresa a emitir (omitido)
Anexo 2: Informe guía de emisión y cotización de acciones (omitido)
Apéndice 3: Informe resumido de orientación sobre emisión y cotización (omitido)