¿Qué incluye el departamento administrativo en el reembolso de los gastos de viaje? ¿Cómo escribir asientos contables?

El problema del reembolso de los gastos de viaje por parte de los departamentos administrativos es muy común en el trabajo contable, que generalmente incluye gastos de transporte, alojamiento, comunicaciones y otros. Al realizar el reembolso se debe cumplimentar el formulario de reembolso de acuerdo con la normativa correspondiente. Entonces, ¿qué gastos incluyen los gastos de viaje reembolsados ​​por el departamento administrativo? ¿Cómo escribir asientos contables? Sigamos la Deep Space Network para descubrirlo.

Asientos contables para el reembolso de gastos de viaje por parte de los departamentos administrativos

Según las normas contables, la práctica de reembolsar los gastos de viaje por parte de los departamentos administrativos generalmente se calcula como gastos administrativos - gastos de viaje.

La cuenta de gastos administrativos-gastos de viaje representa principalmente los gastos incurridos por el personal del departamento de gestión o del departamento de logística en viajes de negocios.

Los asientos contables correspondientes son los siguientes:

1. Si no pidió dinero prestado a la empresa, realice los siguientes asientos:

Préstamo: gastos indirectos. - gastos de viaje

Crédito: Efectivo

2. Al pedir prestado:

Débito: Otras cuentas por cobrar-* *persona

Crédito: Efectivo

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3. Al reembolsar:

Gastado todo.

Débito: gastos indirectos - gastos de viaje

Crédito: otras cuentas por cobrar -* *persona

Alcance del reembolso de gastos de viaje

Reembolso de gastos de viaje alcance Incluye:

1. Transporte y alojamiento;

2. Subsidio de alimentación, gastos de comunicación

3.

Nota:

El reembolso de los gastos de viaje debe ser razonable. Si el monto excede el presupuesto total del departamento, no se podrá reembolsar ese mes. Los gastos de viaje que no pueden reembolsarse generalmente incluyen tres situaciones:

1. Los gastos de viaje no aplicados no serán reembolsados;

2 si los gastos de viaje exceden los estándares prescritos, no podrán reembolsarse;

3. Si el viajero cambia el itinerario de viaje sin autorización, los gastos no podrán ser reembolsados.

¿Puedo obtener el subsidio de gastos de viaje sin factura?

Respuesta: Los subsidios de viaje pueden estar exentos de facturación y, generalmente, deben incorporarse al salario total del empleado para pagar el impuesto sobre la renta personal.

¿Cuáles son las normas de deducción de gastos de viaje para la liquidación del impuesto sobre la renta?

¿Cómo rellenar el formulario de reembolso de gastos de viaje?

1. Complete el departamento del viajero en la columna de departamento y el nombre del viajero en la columna de viajero. Si hay más de uno, complétenlos juntos.

2. Las fechas de inicio y finalización del viaje de negocios son las fechas del viaje de negocios.

3. Escriba el propósito y contenido principal del viaje de negocios en la columna motivo del viaje de negocios.

4. La fecha cumplimentada en el formulario de reembolso es la fecha de reembolso.

5. Complete con sinceridad el monto real en la columna de gastos.

6. Después de completar el formulario de reembolso, el monto total a la derecha debe ser igual al monto total a continuación, con el monto total en minúsculas y el monto total del reembolso en mayúsculas.

7. Preste atención al formulario de reembolso, que debe completarse en el orden de ocurrencia real, y encima debe colocarse el comprobante ocurrido anteriormente.