Medidas de gestión de la tesorería municipal de Suzhou

Capítulo 1 Disposiciones Generales Artículo 1 Con el fin de fortalecer la gestión de los ingresos y gastos fiscales y mejorar la eficiencia del uso de los fondos, se establecerá un sistema de gestión de la tesorería fiscal basado en el sistema de cuenta única del tesoro y con la recaudación y pago centralizados de fondos como forma principal. Se establecerá gradualmente de acuerdo con las leyes y reglamentos pertinentes y el estado. El plan piloto de reforma del sistema de gestión fiscal y de tesorería provincial se formula sobre la base de las condiciones reales de esta ciudad. Artículo 2 Estas Medidas se aplican a la recaudación, pago, uso, gestión y supervisión de todos los fondos financieros del Gobierno Municipal de Suzhou. Los departamentos y unidades que implementen la gestión vertical deberán implementar la normativa de conformidad con la normativa salvo que el departamento competente disponga lo contrario. Artículo 3 El departamento financiero, el Banco Popular de China, las agencias de recaudación, las unidades presupuestarias y las agencias de auditoría y supervisión realizarán un buen trabajo en la gestión fiscal y de tesorería dentro del alcance de sus respectivas responsabilidades. Artículo 4 La gestión fiscal y de tesorería se basará en la realidad y seguirá los principios de funcionamiento de planificación general, implementación gradual y avance constante. Artículo 5 La administración del tesoro establecerá un sistema de cuenta única del tesoro, y todos los fondos fiscales se incluirán en la administración del sistema de cuenta única del tesoro. Los ingresos se ingresan directamente en la cuenta única del tesoro o en la cuenta fiscal especial, y los gastos se pagan a los proveedores o usuarios de bienes y servicios a través del sistema de cuenta única del tesoro. Capítulo 2 Responsabilidades departamentales Artículo 6 Las principales responsabilidades del departamento financiero en la gestión de la tesorería fiscal son:

(1) En conjunto con el Banco Popular de China, formular y mejorar las reglas y regulaciones para la tesorería fiscal de la ciudad. gestión y coordinar la relación entre los departamentos pertinentes, promover de manera constante y ordenada la implementación de la reforma del sistema de gestión de la tesorería fiscal.

(2) Realizar funciones de supervisión financiera, instar al pago oportuno y completo de los fondos fiscales a una cuenta única o cuenta fiscal especial del tesoro, y encargarse de la revisión y aprobación del retiro de fondos fiscales del tesorería de acuerdo con la normativa.

(3) Examinar y aprobar el plan de financiamiento presentado por la unidad presupuestaria, asignar razonablemente los fondos de acuerdo con el presupuesto anual y el plan de financiamiento, manejar el pago y la implementación de los fondos fiscales de acuerdo con los procedimientos prescritos y conciliar con la unidad de presupuesto periódicamente.

(4) Establecer y mejorar el sistema de información de gestión fiscal y el sistema operativo de gestión de tesorería fiscal, y utilizar tecnología de la información para rastrear y analizar la implementación de los fondos fiscales.

(5) Seleccione el banco agente y oriente al banco agente para manejar el pago y la liquidación de los fondos financieros. Artículo 7 Las principales responsabilidades del Banco Popular de China en la gestión fiscal y de tesorería son:

(1) Trabajar con el departamento fiscal para formular y mejorar las reglas y regulaciones para la gestión fiscal y de tesorería de la ciudad, coordinar la relación entre los departamentos pertinentes, y de manera constante y ordenada Promover la implementación de la reforma del sistema de gestión fiscal y de tesorería.

(2) Responsable de la recaudación, distribución, retención, devolución y asignación de los ingresos del presupuesto fiscal de acuerdo con las disposiciones pertinentes del sistema fiscal nacional, la gestión presupuestaria y el sistema de tesorería.

(3) Supervisar el pago oportuno y completo de los fondos del presupuesto fiscal a la cuenta única del tesoro de conformidad con la reglamentación.

(4) Orientar y supervisar a los bancos agentes en el manejo del pago y liquidación de fondos financieros.

(5) Establecer y mejorar un sistema de compensación interbancario, brindar servicios de compensación en tiempo real y brindar soporte técnico para el cobro y pago centralizado del tesoro. Artículo 8 Las principales responsabilidades de las autoridades tributarias en la gestión del tesoro fiscal son:

(1) Formular normas y reglamentos para la recaudación y gestión de los ingresos de los fondos fiscales en conjunto con el departamento fiscal y el Banco Popular de China, y desempeñar las responsabilidades de recaudación y gestión de fondos fiscales de conformidad con la ley.

(2) De acuerdo con las normas pertinentes sobre recaudación de fondos fiscales, los fondos fiscales se ingresarán en una cuenta única del tesoro o en una cuenta fiscal especial.

(3) Responsable o ayudar a examinar y aprobar la devolución de fondos financieros.

(4) Cooperar con el departamento financiero para comprender, inspeccionar y auditar el cobro, pago y devolución de fondos financieros. Artículo 9 Las unidades presupuestarias de primer nivel son responsables de organizar e implementar el sistema de gestión de la tesorería fiscal de sus propios departamentos y unidades subordinadas, y las unidades presupuestarias de base son responsables de implementar el sistema de gestión de la tesorería fiscal de sus propias unidades. Las principales responsabilidades de la unidad presupuestaria en la gestión de la tesorería fiscal:

(1) Preparar el presupuesto departamental anual de la unidad de acuerdo con los métodos de preparación del presupuesto y los estándares de gastos proporcionados por el departamento financiero, y manejar los ajustes presupuestarios departamentales. según los procedimientos prescritos.

(2) Dentro del presupuesto aprobado, tener derecho a utilizar los fondos correspondientes de conformidad con la ley y desempeñar las responsabilidades de gestión financiera y contabilidad de la unidad de conformidad con la ley.

(3) Elaborar el plano de la unidad, presentar una solicitud de pago, proporcionar los documentos requeridos para la solicitud y garantizar la autenticidad y legalidad de los documentos.

(4) Cooperar con los departamentos de finanzas y auditoría para supervisar y gestionar la ejecución presupuestaria, la solicitud y el pago de fondos, la gestión de cuentas, etc.

(5) La unidad presupuestaria de primer nivel es responsable de revisar y resumir los presupuestos departamentales y los planes de gastos para el departamento y sus unidades afiliadas. Artículo 10 Banco agente se refiere a un banco comercial encargado por el departamento financiero de encargarse específicamente del pago y liquidación de fondos financieros.

Las principales responsabilidades del banco agente en la gestión de la tesorería fiscal:

(1) Según la solicitud de pago válida emitida por el departamento competente y de acuerdo con el pago y liquidación de los fondos fiscales. acuerdo firmado con el departamento fiscal, de forma segura, Manejar el pago y liquidación de fondos financieros de manera precisa y oportuna.

(2) Establecer y mejorar los procedimientos operativos y sistemas de gestión interna.

(3) Enviar la información de pago a los departamentos pertinentes a tiempo. Artículo 11 El departamento de auditoría implementará supervisión de auditoría sobre la gestión del tesoro fiscal de acuerdo con la ley, y el departamento de supervisión implementará supervisión e inspección disciplinarias sobre la gestión del tesoro fiscal y su personal de acuerdo con la ley. Capítulo 3 Sistema de Cuenta Única del Tesoro Artículo 12 El sistema de cuenta única del Tesoro se refiere a la suma de varias cuentas abiertas por el departamento financiero, siendo la cuenta única del Tesoro como núcleo, reflejando integralmente el recibo y pago de fondos fiscales. Específicamente, incluyen la cuenta única del tesoro, la cuenta especial fiscal, la cuenta de saldo cero fiscal, la cuenta de saldo cero de la unidad presupuestaria y la cuenta especial.