¿Cómo realizan las agencias de viajes asientos contables al retirar el IVA después de sustituir el impuesto empresarial por IVA?

Si es un pequeño contribuyente, primero sume los ingresos del mes con impuestos incluidos y divídalos por 1,03*3 para calcular el impuesto al valor agregado.

Si es un contribuyente general, siga directamente el monto real del impuesto repercutido en la tabla de resumen de facturas del sistema de facturación.

Préstamo: Ingresos del negocio principal (letra roja)

Préstamo: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar

Luego, el impuesto adicional se calcula de acuerdo con el valor agregado impuesto.

Préstamo: impuesto empresarial y recargo-impuesto de construcción urbana, etc.

Préstamo: impuestos a pagar - impuesto de construcción urbana a pagar, etc.