Fórmula de cálculo de fondos propios (nota, solo observe cómo el informe calcula los fondos propios y los préstamos bancarios de la empresa)
Capital de trabajo propio = capital de los propietarios – activos fijos netos – activos intangibles + préstamos a largo plazo.
Los fondos propios se refieren al capital de trabajo propio, es decir, el capital de los propietarios después de deducir los activos fijos y otros fondos, que se utilizan para el volumen de negocios operativo.
Obviamente existe un problema al deducir todos los fondos propios. La mayor parte de los fondos propios de la empresa se utilizan para inversiones de capital fijo en lugar de capital de trabajo. Es más razonable deducir la parte de los fondos propios del prestatario utilizada para capital de trabajo. De lo contrario, ninguna de las empresas prestatarias necesita fondos ahora, lo cual no es el caso.
La fórmula de cálculo de la demanda de préstamos para capital de trabajo emitida por la Comisión Reguladora Bancaria de China se basa completamente en los estados financieros de empresas ideales, es decir, además del inventario, las cuentas por cobrar, las cuentas recibidas por adelantado y las cuentas por pagar. y cuentas prepagas,
Otras partidas corrientes, como fondos monetarios, documentos por cobrar, otras cuentas por cobrar, documentos por pagar, otras cuentas por pagar, salarios por pagar, impuestos por pagar, etc., representan una proporción menor en el estado de cuenta. pero en la declaración real, estos temas no considerados a menudo representan una gran proporción, por lo que la demanda calculada por la CBRC es bastante diferente de la situación real. Por tanto, si en el cálculo se consideran otras materias que no están incluidas en la fórmula, se deberán considerar en su conjunto.
Primero, calcule la cantidad de capital de trabajo que tiene el prestatario.
Los principales factores que afectan la cantidad de capital de trabajo del prestatario incluyen efectivo, inventario, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, cuentas recibidas por adelantado, cuentas recibidas por adelantado, etc. Basándonos en consultas y visitas, predecimos con antelación los cambios en la rotación del capital y estimamos razonablemente la liquidez del prestatario. En los cálculos reales, las necesidades de capital de trabajo del prestatario pueden referirse a la siguiente fórmula:
Capital líquido = ingresos por ventas del año anterior × (1-tasa de crecimiento del margen de beneficio de ventas del año anterior de la partitura musical china) / rotación de liquidez tasa.
2. Estimar el número de préstamos para complementar el capital de trabajo.
Las necesidades de capital de trabajo proyectadas del prestatario se pueden deducir de sus propios fondos, préstamos de capital de trabajo existentes y otros financiamientos, y se puede estimar el monto de los préstamos de capital de trabajo adicionales.
El número de nuevos préstamos para capital de trabajo = capital de trabajo - fondos propios del prestatario - préstamos para capital de trabajo existentes - capital de trabajo suministrado por otros canales.
Datos ampliados:
Los fondos propios son la simetría de los "fondos prestados". Fondos que una empresa mantiene regularmente para actividades productivas y comerciales y que pueden enajenarse sin reembolso. Las empresas privadas del oeste de China tienen sus propios fondos. Proviene principalmente de la inversión de los accionistas y de las ganancias no distribuidas de la empresa.
Bajo el sistema socialista, los fondos propios de las empresas propiedad de todo el pueblo consisten principalmente en asignaciones financieras estatales y acumulación interna de empresas.
Además, durante el proceso de producción y operación, por razones objetivas como el tiempo de liquidación, los pasivos fijos como impuestos a pagar, ganancias a pagar y gastos acumulados también se utilizan como capital de trabajo propio de la empresa para participar. en la facturación.
Los fondos propios de las empresas colectivas incluyen principalmente acciones, fondos de previsión, fondos de bienestar público y otros fondos especiales.
Los fondos de una empresa se dividen en fondos propios, fondos de subvenciones y fondos prestados según sus fuentes.
Debido a las diferentes formas de propiedad de los medios de producción y sistemas de gestión financiera, los canales para que las empresas obtengan sus propios fondos también son diferentes.
(1) La composición de los fondos propios de las empresas propiedad de todo el pueblo:
(1) Parte de ellos proviene de asignaciones financieras estatales y de la libre transferencia de activos fijos;
(2 ) Parte de ello proviene de la acumulación interna de las empresas, es decir, se depositan diversos fondos especiales de costos y ganancias después de impuestos de acuerdo con las regulaciones nacionales;
(3 ) Además, también proviene de pasivos fijos, es decir, las empresas pagan según los sistemas pertinentes y los procedimientos de liquidación estipulan que parte de los fondos se puede utilizar con frecuencia.
Por ejemplo, impuestos a pagar, ganancias a pagar, gastos devengados y parte del anticipo en función del nivel de finalización que se puede utilizar con frecuencia. Los pasivos fijos se utilizan en el procesamiento financiero como capital de trabajo propio de la empresa para participar en la facturación.
(2) Composición de los fondos propios de las empresas colectivas
Los fondos propios de las empresas colectivas provienen principalmente de la inversión de los trabajadores y de fondos especiales como los fondos de previsión. y fondos de bienestar público acumulados dentro de las empresas.
En los países occidentales, los fondos propios de las empresas privadas provienen principalmente de inversiones de los accionistas y de ganancias corporativas no distribuidas.