¿Qué se viola con una lista ficticia de gastos?
Pregunta 1: ¿Qué regulaciones se violan al enumerar falsamente los gastos de las empresas estatales? La enumeración falsa de los fondos de apoyo fiscal viola el "Sistema de contabilidad del presupuesto financiero general" y el "Reglamento sobre sanciones por infracciones fiscales".
El artículo 7 del "Reglamento de Sanciones por Actos Ilícitos Fiscales" estipula: Quienes aumenten o disminuyan falsamente los ingresos fiscales o los gastos fiscales, serán ordenados a corregirlos, se les recuperarán los fondos correspondientes y el Los temas presupuestarios pertinentes y los niveles presupuestarios se ajustarán dentro de un plazo. Dar una advertencia o un aviso de crítica a la unidad. El responsable directo y el resto del personal directamente responsable recibirán una amonestación, un demérito o un demérito mayor si las circunstancias son graves, serán degradados; si las circunstancias son graves, serán despedidos;
Sin embargo, es difícil implementar esto en la realidad.
Pregunta 2: ¿Cuál es la base para sancionar a las instituciones públicas que auditan falsamente sus gastos? Artículo 43 de la Ley de Contabilidad: Quien falsifique o altere comprobantes contables o libros de contabilidad, o elabore informes falsos de desempeño financiero, lo que constituya un delito, será penalmente responsable de conformidad con la ley. Si hay un acto en el párrafo anterior que no constituye un delito, el departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior lo notificará a la unidad y podrá imponer una multa de no menos de 5.000 yuanes pero no más de 100.000 yuanes. en la unidad; se notificará a la persona a cargo y a otras personas directamente responsables del acto. El personal responsable podrá recibir una multa de no menos de 3.000 RMB pero no más de 50.000 RMB; aquellos que sean trabajadores estatales también recibirán sanciones administrativas que van desde la destitución; del cargo hasta la expulsión por su unidad o unidad correspondiente de conformidad con la ley, el personal contable entre ellos será sancionado por el departamento financiero del pueblo mencionado anteriormente revocará el certificado de calificación contable;
Pregunta 3: Al auditar instituciones públicas, ¿cuál es la base para sancionar por declaraciones falsas de gastos? Artículo 42 de la “Ley de Contabilidad”
Artículos 52 y 53 del “Reglamento para la Aplicación de la Ley de Auditoría”
Aunque no son muy apropiados, parecen estar en la normativa actual no encuentro nada más sentido. Eche un vistazo usted mismo, parece que también está en el departamento de auditoría de ***, jaja
Pregunta 4: El personal enumeró gastos falsamente y tomó fondos para sí mismos, ¿es ilegal y criminal mientras? ¿Se alcanza el importe legal?
Esta situación puede ser sospechosa de malversación de empleo, corrupción o fraude.
Es necesario determinar qué delito es específicamente aplicable en función de las circunstancias específicas.
Pregunta 5: Enumerar falsamente gastos para defraudar fondos estatales, ¿cuáles son las sanciones y el manejo según la Ley de Auditoría?
1. Para evadir impuestos estatales, se utilizan facturas falsas Las cuentas y se verifica que son verdaderas, deben entregarse a las autoridades tributarias y departamentos de auditoría para su procesamiento y, si es necesario, el personal responsable relevante debe recibir sanciones disciplinarias del partido y del gobierno. 2. Si se utiliza para hacer frente a gastos indebidos, las autoridades judiciales deberán darle un trato diferente según las distintas situaciones. Quienes constituyen delitos de soborno no deben ser indulgentes. Debemos investigar hasta el final y esforzarnos por ampliar los resultados. Al mismo tiempo, debemos perseguir activamente los bienes robados y evitar pérdidas a la propiedad nacional y colectiva. 3. Cualquiera que utilice gastos falsos para obtener fondos para corrupción personal o distribución privada debe ser considerado corrupción. Si constituye un delito, debe ser investigado y sancionado resueltamente, y el dinero robado debe ser recuperado y los bienes de propiedad estatal. no se pierda. 4. Lagunas legales En la actualidad, en los casos en que los fondos se obtienen mediante declaraciones falsas de gastos, la persona bajo investigación se niega a explicar el motivo, el propósito y el paradero del dinero robado, o hay colusión y cambio de culpa entre quienes los manejan, y las pruebas obtenidas por la fiscalía no pueden probar el fraude, ya sea que los fondos retirados se utilicen para corrupción, distribución privada o soborno, ya que no hay disposiciones claras en la ley, a menudo sólo se pueden imponer las medidas disciplinarias correspondientes a los partidos y al gobierno, lo cual es muy importante. perjudicial para castigar la corrupción y los delitos de soborno y frenar la corrupción. Se recomienda que el órgano legislativo mejore aún más la ley y establezca disposiciones claras para mejorar la operatividad de la ley.
Pregunta 6: Si se descubre que se ha registrado la compensación de gastos falsos, ¿se debe reembolsar todo? Por supuesto, se debe reembolsar.
Pregunta 7: ¿Cuáles son los problemas disciplinarios financieros de las instituciones administrativas? 1. Ingresos presupuestarios pagaderos y no pagados
Forma de expresión: fondos diversos, cargas administrativas, etc. que deben incluirse. en el presupuesto (Excluyendo multas e ingresos confiscados) No entregar al tesoro o finanzas nacionales según lo requerido, o retener o utilizar ingresos presupuestarios que deberían entregarse.
2. Preparación incompleta del presupuesto departamental
Manifestación: algunas unidades deberían incluirse en el alcance del presupuesto departamental pero en realidad no están incluidas los ingresos y gastos unitarios no todos están incluidos en el presupuesto departamental; .
3. Ajuste presupuestario ilegal
Manifiesto: Ajusta por tu cuenta el presupuesto aprobado por el departamento financiero y cambia las partidas y montos de gasto.
4. Recibo de factura
Forma de expresión: El comprobante original no utiliza las facturas prescritas selladas por el departamento financiero y el departamento fiscal.
5. Incautación y apropiación indebida de fondos presupuestarios asignados y asignaciones especiales
Forma de expresión: cambiar el propósito de los gastos comerciales y asignaciones especiales asignadas de las finanzas a gastos administrativos, Construcción de infraestructura, indiscriminado distribución de dinero y materiales, operaciones comerciales, conversión a uso pago y otras apropiaciones indebidas.
6. Incautación de gastos presupuestarios
Manifiesto: los departamentos y unidades violan las regulaciones al convertir dinero que no debe gastarse dentro del presupuesto en gastos presupuestarios.
Base cualitativa: Violación del artículo 50 de la "Ley de Presupuesto de la República Popular China" "Todos los departamentos y unidades fortalecerán la gestión de los ingresos y gastos presupuestarios y no retendrán ni utilizarán ningún dinero que "Los ingresos presupuestarios no se transferirán a gastos presupuestarios que no deben gastarse dentro del presupuesto.
7. Los fondos que deben asignarse y no asignarse dentro del presupuesto de la unidad afiliada
Forma de expresión: departamento competente. Los fondos presupuestarios, como los gastos comerciales y las asignaciones especiales que deberían asignarse a la unidad, así como los fondos extrapresupuestarios devueltos de la cuenta financiera, no se contabilizan o están subestimados. asignados o no asignados
8. Falsificar las reclamaciones financieras
Manifestaciones: informes falsos de partidas de gastos presupuestarios, duplicación de partidas presupuestarias, defraudación de créditos financieros; defraudar fondos administrativos y otras afirmaciones falsas.
9. Informes falsos de gastos presupuestarios (no enumerar los gastos del año en curso como se requiere)
Forma de expresión: listado ficticio. de gastos, las partidas que realmente no se gastan en el año en curso se enumeran como gastos del año en curso, o los gastos que deben atribuirse al año en curso no se enumeran como gastos en el año en curso como se requiere, etc. (No enumerar los gastos, subgastos y exceso de declaración, apropiación de gastos, expansión arbitraria de partidas arrastradas, declaración falsa de gastos arrastrados, reducción de saldos o expansión de déficits)
10. Transferencia de fondos dentro del presupuesto al presupuesto Externo
Forma de expresión: Los departamentos y unidades transferirán los ingresos presupuestarios que deban volcarse a ingresos extrapresupuestarios
Ocultación y transferencia de ingresos de fondos extrapresupuestarios. : registrar los ingresos de fondos extrapresupuestarios la cuenta de las cuentas corrientes se almacena temporalmente en la cuenta de la unidad afiliada, o se crea una cuenta separada para una contabilidad separada y los fondos públicos se mantienen de forma privada. Las instituciones administrativas ocultan ingresos y enumeran ingresos y gastos en transacciones<. /p>
Forma de expresión: el dinero que debe incluirse en la gestión de ingresos de la unidad se enumera como ingresos y gastos en transacciones corrientes, lo que da como resultado esta parte de los ingresos. y el gasto no se refleja en las cuentas finales de fin de año.
12. Retención y apropiación indebida de recurso hídrico
Manifiesto: La unidad no cumplió con el pago del canon de recurso hídrico.
Base cualitativa: Violación de la Orden Provincial *** [2003] No. 4 "Recursos hídricos de la provincia de Gansu" Artículo 15 de las "Medidas de gestión de recaudación de tarifas de recursos" "Recursos hídricos". p> 13. Ocultar y transferir ingresos de fondos extrapresupuestarios
Forma de expresión: registrar los ingresos de fondos extrapresupuestarios en las cuentas corrientes, depositarlos temporalmente en la cuenta de la unidad afiliada o abrir una cuenta separada para una contabilidad separada, establecer una "pequeña tesorería" privada y almacenar los fondos públicos de forma privada.
14. Uso ilegal de fondos extrapresupuestarios
Formas de expresión: (1) Utilizar fondos extrapresupuestarios para especular con acciones, bienes raíces, transacciones de futuros, préstamos, etc. .; (2) Exceder las normas, utilizar fondos extrapresupuestarios para emitir bonificaciones, asignaciones, subsidios y bienes en especie; (3) Utilizar fondos extrapresupuestarios para comprar productos especialmente controlados sin la aprobación del departamento competente; 4) Realizar inversiones no planificadas en activos fijos sin la aprobación del departamento competente.
15. Uso ilegal de billetes de cobro
Formas de expresión: impresión y uso de billetes de cobro sin autorización; grabado, uso y falsificación de billetes (sellos) sin autorización; vender billetes de cobro falsos, no utilizar billetes de cobro de acuerdo con las normas, completar incompletamente el contenido de los billetes de cobro, prestarlos, transferirlos, emitirlos, comprar y vender, destruir y alterar billetes de cobro sin autorización; cobrar cargos más allá del alcance y los estándares prescritos o *** Fondos sexuales colusión de varias facturas pérdida y daño de facturas de cargos;
16. Uso ilegal de facturas
Formas de expresión: prestar, transferir, emitir facturas por cuenta ajena, o utilizar facturas de forma privada, ampliando el alcance de las facturas profesionales por cuenta propia, y no imprimir o producir de conformidad con la normativa, comprar, obtener, conservar y emitir facturas.
17. Cobro ilegal
Manifestaciones: instalación de elementos de cobro sin autorización, ampliación del alcance del cobro, elevación de los estándares de cobro, cobro sin licencia de cobro, etc.
18. Reparto ilegal a empresas
Forma de expresión: reparto de gastos a empresas fuera de las disposiciones legales y reglamentarias, obligando a las empresas a patrocinar y financiar... >>
Pregunta 8: ¿Qué regulaciones se violan al ocultar ingresos al vincular los gastos presupuestarios totales con las transacciones? No cumple con el artículo 45 de las "Normas de contabilidad para empresas comerciales": las empresas deben confirmar razonablemente la realización de los ingresos operativos y registrar los ingresos obtenidos a tiempo, y el artículo 26 de la "Ley de contabilidad": las empresas y empresas no deberán participar en las siguientes conductas al realizar la contabilidad: 2) Enumerar falsamente u ocultar ingresos, demorar o reconocer ingresos anticipadamente.
2_ Base de la sanción: El apartado 4 del artículo 52 del "Reglamento de Aplicación de la Ley de Auditoría" ordena la anulación o ajuste de las cuentas contables pertinentes.
3_ El monto que afecta el resultado corriente debe reconocerse de acuerdo al tratamiento contable de los ingresos de distinta naturaleza conforme a las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales “***Ingresos de Subsidios”, es decir, los ilegales. cantidad. No se puede generalizar.
Pregunta 9: ¿Qué responsabilidades deben asumirse por violar las disposiciones pertinentes de la Ley de Presupuesto? Artículo 92: Los gobiernos de todos los niveles y departamentos pertinentes que cometan cualquiera de los siguientes actos deberán realizar correcciones, y los supervisores directamente responsables serán el personal y el resto del personal directamente responsable serán responsables de la responsabilidad administrativa:
(1) La falta de preparación y presentación de proyectos de presupuesto, planes de ajuste presupuestario, proyectos de cuentas finales, presupuestos departamentales, cuentas, y aprobación de presupuestos y cuentas finales de conformidad con las disposiciones de esta Ley
(2) Realizar ajustes presupuestarios en violación de las disposiciones de esta Ley
(3) No divulgar y explicar asuntos presupuestarios relevantes de conformidad con las disposiciones de esta Ley
(4) Establecer proyectos de fondos privados y otros proyectos de ingresos fiscales en violación de las normas;
(5); ) Utilizar fondos de reserva presupuestaria, fondos de capital de trabajo presupuestario y fondos de estabilización presupuestaria en violación de las leyes y reglamentos, recaudar ingresos en exceso.
(6) Violar las disposiciones de esta Ley y abrir cuentas financieras especiales;
Artículo 93: Si los líderes de todos los niveles y departamentos y unidades relevantes cometen cualquiera de los siguientes actos, se les ordenará que realicen correcciones y el responsable directo a cargo y el resto del personal directamente responsable serán degradados o despedido de conformidad con la ley, Pena de expulsión:
(1) No incluir todos los *** ingresos y gastos en el presupuesto o enumerar falsamente los ingresos y gastos
; (2) Violación de leyes y normas administrativas
(3) Retener, ocupar, malversar o incumplir ingresos presupuestarios que deban ser entregados al tesoro nacional
(4) Violar; las disposiciones de esta Ley y cambiar la finalidad de los gastos presupuestarios
(5) Cambiar la finalidad de las transferencias especiales de fondos de pago de superiores sin autorización;
(6) Violar las disposiciones de esta Ley; esta Ley al asignar fondos de gastos presupuestarios, manejar la recaudación, división, retención y reembolso de ingresos presupuestarios, o violar las disposiciones de esta Ley al congelar o utilizar fondos del tesoro estatal o disponer de otra manera de fondos que hayan sido depositados en el tesoro estatal.
Artículo 94: Los gobiernos en todos los niveles, departamentos y unidades violan las disposiciones de esta Ley al endeudarse o proporcionar garantías para las deudas de otros, o malversar fondos de gastos clave, o exceder los presupuestos y exceder un edificio o salón se construye dentro de los estándares presupuestarios, se le ordenará hacer correcciones, y el responsable directo a cargo y demás personal directamente responsable serán destituidos de sus puestos o despedidos.
Artículo 95: Si los departamentos, unidades pertinentes y su personal en todos los niveles cometen cualquiera de los siguientes actos, se les ordenará corregirlos, se recuperarán los fondos obtenidos o utilizados de manera fraudulenta y cualquier ganancia ilegal. será confiscado, dará una advertencia o aviso de crítica a la unidad directamente responsable a cargo y demás personal directamente responsable será sancionado de conformidad con la ley:
(1) Violar las disposiciones de leyes y regulaciones y cambiar el método de entrega de ingresos presupuestarios;
(2) Defraudar fondos presupuestarios mediante informes falsos, afirmaciones falsas, etc.
(3) Violar las regulaciones para expandirse; el alcance de los gastos y el aumento de los estándares de gastos;
(4) Otras violaciones de las normas de gestión financiera.
Artículo 96 Los actos ilícitos enumerados en los artículos 92, 93, 94 y 95 de esta Ley serán sancionados y sancionados separadamente por otras leyes, si existieran normas, se aplicarán dichas normas.
Quien viole las disposiciones de esta ley y constituya un delito, será investigado por responsabilidad penal de conformidad con la ley.
Pregunta 10: ¿Qué leyes y regulaciones se violan al emitir facturas falsas, enumerar gastos falsamente y administrar fondos ilegalmente? Parece que hay muchos problemas. Creo que es adecuado que encuentre una plataforma de este tipo. como Alibaba Law y poner los problemas que buscas en el sistema legal. Respecto a la normativa, también puedes consultar con un abogado profesional, todos los tienen.