Cómo modificar la contabilidad auxiliar inconsistente de los datos de apertura de UFIDA U8 en unidades administrativas
Solución: en el saldo inicial del libro mayor, el saldo de la cuenta contable auxiliar debe ingresarse de acuerdo con los detalles auxiliares y luego resumirse en el saldo auxiliar. Si solo ingresa el saldo auxiliar, la conciliación será inconsistente.
El comienzo de la cuenta corriente se ingresa al comienzo auxiliar del período, pero no se ingresa en los detalles de la transacción. Es necesario ingresarlo en los detalles de la transacción. Sólo aquellos con partidas contables auxiliares tendrán saldos de apertura auxiliares; el total de todos los saldos de apertura auxiliares es igual al saldo de apertura de la cuenta;
Ejemplo: Cuentas por cobrar - Empresa A, saldo inicial 300 Cuentas por cobrar - Empresa A - Vendedor A auxiliar saldo inicial 100 cuentas por cobrar - Empresa A - Vendedor B auxiliar saldo inicial 100 cuentas por cobrar - Empresa A - Vendedor C auxiliar saldo inicial 100
Información ampliada:
(1) Los nombres de las cuentas detalladas deben establecerse de acuerdo con las disposiciones del sistema contable unificado y las necesidades de la gestión empresarial.
El sistema de contabilidad estipula claramente los nombres de algunas cuentas detalladas, y otras solo estipulan los métodos y principios de establecimiento.
Para aquellas que tienen disposiciones claras, la empresa debe establecer los nombres de las cuentas detalladas de acuerdo con las disposiciones del sistema contable al establecer las cuentas. Para aquellas que no tienen disposiciones claras, las empresas deben seguir las. métodos y principios estipulados en el sistema contable al establecer cuentas, y Es necesario establecer cuentas detalladas para la gestión empresarial.
(2) Seleccionar el formato de la cuenta detallada según las necesidades de gestión de bienes y materiales. Los formatos de cuentas detalladas incluyen principalmente formato de tres columnas, formato de cantidad y monto, y formato de varias columnas. Las empresas deben elegir el formato de cuentas detalladas en función de las necesidades de gestión de propiedades y materiales.
(3) La forma externa del libro mayor auxiliar es generalmente de hojas sueltas. Las cuentas detalladas utilizan libros de cuentas de hojas sueltas, principalmente porque son fáciles de usar y facilitan la reorganización de las páginas de las cuentas y la división del trabajo entre el personal de contabilidad. Sin embargo, las páginas de las cuentas de hojas sueltas son fáciles de perder y reemplazar a voluntad. .
Por lo tanto, deben numerarse secuencialmente y encuadernarse en un volumen cuando se utilicen, y deben conservarse adecuadamente. Cosas a tener en cuenta al establecer un libro auxiliar. Un libro auxiliar se utiliza para clasificar y registrar un determinado negocio económico. A través del libro auxiliar, podemos organizar el negocio económico de la empresa de una manera más profunda y luego formar un libro mayor. Proporcionar pistas relevantes para la comprensión de la información contable. El primer punto. Los nombres de los sujetos en las cuentas detalladas deben establecerse de acuerdo con las regulaciones del sistema contable y el sistema de gestión existente de la empresa. Si el sistema contable tiene restricciones claras sobre el nombre de una determinada cuenta detallada, debemos seguir el condado. regulaciones del sistema de funcionarios al establecer las cuentas detalladas Al configurar, si no hay un nombre de cuenta fijo claro, también debemos configurar el nombre de la cuenta con base en los principios de las regulaciones contables y en referencia a las necesidades de gestión existentes de la empresa.
El segundo punto. Hay tres formatos principales de cuentas subsidiarias: formato de tres columnas, formato de varias columnas y formato de cantidad. Cuando creamos una cuenta subsidiaria, debemos configurar el estilo correspondiente de la cuenta subsidiaria de acuerdo con las necesidades de administración de propiedades y materiales. .
El tercer punto. Para facilitar el uso y reordenamiento de las páginas de las cuentas, la mayoría de las cuentas detalladas se encuentran en forma de libros de cuentas de hojas sueltas. Dado que las páginas de las cuentas resumidas en las cuentas de hojas sueltas a menudo están dispersas, debemos unir las cuentas detalladas en un volumen de manera oportuna.