¿Cómo calcular tus propios fondos?
¿Cómo calcular la tasa de beneficio de los fondos propios de la empresa?
El método de gestión de liquidez consiste en medir las necesidades de liquidez de la empresa. Por lo tanto, los fondos propios deben ser capital de trabajo propio.
Pienso: capital de trabajo propio = capital de los propietarios - activos fijos netos - activos intangibles + préstamos a largo plazo.
Los fondos propios se refieren al capital de trabajo propio, es decir, el capital de los propietarios después de deducir los activos fijos y otros fondos, que se utilizan para el volumen de negocios operativo. Obviamente existe un problema al deducir todos los fondos propios. La mayoría de los fondos propios de la empresa se utilizan para inversiones de capital fijo en lugar de capital de trabajo. Es más razonable deducir la parte de los fondos propios del prestatario utilizada para capital de trabajo. De lo contrario, ninguna de las empresas prestatarias necesita fondos ahora, lo cual no es el caso.
La fórmula de cálculo de la demanda de préstamos para capital de trabajo emitida por la Comisión Reguladora Bancaria de China se basa completamente en estados financieros corporativos ideales, es decir, excepto inventario, cuentas por cobrar, cuentas recibidas por adelantado, cuentas por pagar y cuentas prepagas. y otras cuentas consideradas en la fórmula Además, otras partidas corrientes como fondos monetarios, documentos por cobrar, otras cuentas por cobrar, documentos por pagar, otras cuentas por pagar, salarios por pagar, impuestos por pagar, etc. representan una pequeña proporción en los estados financieros, pero en realidad declaraciones, a menudo no se consideran estos temas. Por tanto, si en el cálculo se consideran otras materias que no están incluidas en la fórmula, se deberán considerar en su conjunto.
Primero, calcule la cantidad de capital de trabajo que tiene el prestatario.
Los principales factores que afectan la cantidad de capital de trabajo del prestatario incluyen efectivo, inventario, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, cuentas recibidas por adelantado, cuentas recibidas por adelantado, etc. Basándonos en consultas y visitas, predecimos con antelación los cambios en la rotación del capital y estimamos razonablemente la liquidez del prestatario. En los cálculos reales, las necesidades de capital de trabajo del prestatario pueden referirse a la siguiente fórmula:
Capital líquido = ingresos por ventas del año anterior × (1-tasa de crecimiento del margen de beneficio de ventas del año anterior de la partitura musical china) / rotación de liquidez tasa.
2. Estimar el número de préstamos para complementar el capital de trabajo.
Las necesidades de capital de trabajo proyectadas del prestatario se pueden deducir de sus propios fondos, préstamos de capital de trabajo existentes y otros financiamientos, y se puede estimar el monto de los préstamos de capital de trabajo adicionales.
El número de nuevos préstamos para capital de trabajo = capital de trabajo - fondos propios del prestatario - préstamos para capital de trabajo existentes - capital de trabajo suministrado por otros canales.
Pregunta 2: ¿Cómo calcular los fondos propios de una empresa y cuál es la fórmula de cálculo? 20:1. Los fondos propios se refieren a la parte de los fondos que una empresa mantiene regularmente para actividades de producción y operación y que puede utilizar a su propia disposición sin reembolso.
2. Según la fuente de los fondos empresariales, se dividen en fondos propios, fondos de subvenciones y fondos prestados.
3. Fórmula de cálculo de los fondos propios de la empresa:
Fondos propios de la empresa = activos-pasivos
Fondos propios de la empresa = fondos propios
Expansión del conocimiento:
Partidas contables incluidas en los fondos propios de la empresa:
Debido a las diferentes formas de propiedad de los materiales de producción y los sistemas de gestión financiera, los canales para que las empresas obtengan sus propios fondos también varían.
(1) La composición de los fondos propios de las empresas propiedad de todo el pueblo:
(1) Parte de ellos proviene de asignaciones financieras estatales y de la libre transferencia de activos fijos;
(2 ) Parte de ello proviene de la acumulación interna de las empresas, es decir, se depositan diversos fondos especiales de costos y ganancias después de impuestos de acuerdo con las regulaciones nacionales;
(3 ) Además, también proviene de pasivos fijos, es decir, las empresas pagan según los sistemas correspondientes y los procedimientos de liquidación estipulan que parte de los fondos se puede utilizar periódicamente.
Por ejemplo, impuestos a pagar, ganancias a pagar, gastos devengados y parte del anticipo en función del nivel de finalización que se puede utilizar periódicamente. Los pasivos fijos se utilizan en el procesamiento financiero como capital de trabajo propio de la empresa para participar en la facturación.
Pregunta 3: ¿Cómo calcular los fondos propios del prestatario?
Ya que estamos calculando el límite del capital de trabajo, lo que necesitamos saber es la parte de nuestros fondos propios que se utiliza para el volumen de producción normal. Los fondos propios se reflejan en el estado como capital contable y en el balance como activos corrientes y activos no corrientes. Por lo tanto, los activos no corrientes se deducen del capital de los propietarios, que son los fondos propios utilizados para las operaciones de Nissan, es decir, los fondos propios necesarios para calcular el monto del préstamo de capital de trabajo.
Pregunta 4: ¿Cómo calcular los fondos propios a partir del balance? Los fondos propios se refieren a todos los fondos incluidos en el capital contable, que son diversos fondos propios controlados por la empresa según el sistema financiero. Incluyendo fondos de depreciación empresarial, fondos de capital, fondos de reserva de capital, fondos de reserva de excedentes empresariales y otros fondos propios, así como fondos recaudados mediante la emisión de acciones.
Cálculo:
Fondos propios de la empresa = activos - pasivos
Pregunta 5: ¿Cuál es la fórmula para calcular la tasa de beneficio de los fondos propios? _?Tasa de ganancia del capital propio = ganancia total dividida por los activos netos promedio,
Donde: activos netos promedio = (número de capital contable al comienzo del año + número de capital contable al final del año el año) ÷ 2
Pregunta 6: Rendimiento de los fondos propios Ratio circulante = Activo circulante/Pasivo circulante Ratio rápido (ratio de prueba ácida) = (Activo circulante - Inventario)/Pasivo circulante Ratio rápido conservador (Súper rápido relación) = (Efectivo + Valores a corto plazo + Documentos por cobrar + Cuentas por cobrar netas)/Ciclo operativo del pasivo actual = Días de rotación de inventario + Tasa de rotación de inventario promedio del período de cobranza (tiempos de rotación de inventario) = Costo de ventas/Días de rotación de inventario promedio = 360 / Rotación de inventario tasa de rotación de materia prima = costo de consumo de materia prima/tasa de rotación promedio de inventario de materias primas en proceso = costo de fabricación/tasa de rotación promedio de cuentas por cobrar de inventario de trabajo en proceso = ingresos por ventas netas/cuentas por cobrar promedio (incluidas notas) cuentas por cobrar, período de cobro promedio = 360/ Tasa de rotación de cuentas por cobrar, tasa de rotación de activos corrientes = ingresos por ventas / activos corrientes promedio Tasa de rotación de activos totales = ingresos por ventas / activos totales promedio Relación activo-pasivo (relación operativa del pasivo) = (pasivos totales / total activos) * 100% índice de capital (relación deuda a capital) = (Pasivo total/capital contable) * 100% activos tangibles netos Relación de deuda = [pasivos totales/(capital contable – activos intangibles netos)] * 100% intereses devengados Múltiplo (índice de cobertura de intereses) = intereses e impuestos antes de ingresos/tasa de interés neta Tasa de interés neta del 100 % sobre los activos = (beneficio neto/activos totales promedio) * 100 % = tasa de interés neta de las ventas * rendimiento de los activos (tasa de rentabilidad neta, rentabilidad sobre patrimonio, tasa de interés neta sobre activos netos) = beneficio neto/activo neto promedio * 100% = Tasa de interés neta sobre activos * Multiplicador de patrimonio = Tasa de interés de ventas netas * Activos
Pregunta 7: Cómo calcular. ¿El capital de trabajo propio de la empresa? Los fondos propios de la empresa = ganancias no distribuidas disponibles para uso actual. Parte de la rotación del capital + beneficio neto del año + depreciación - dividendos - reembolso planificado del préstamo (nota: los datos anteriores se utilizan en los estados financieros actuales)
Pregunta 8: Cómo calcular los fondos propios del prestatario para préstamos de capital de trabajo 1. Estimar el capital de trabajo del prestatario
Los factores que influyen en el capital de trabajo del prestatario incluyen principalmente efectivo e inventario. , cuentas por cobrar, cuentas por pagar, cuentas recibidas por adelantado y cuentas recibidas por adelantado Para predecir los cambios en el número de rotaciones de fondos y estimar razonablemente el capital de trabajo del prestatario, en los cálculos reales, las necesidades de capital de trabajo del prestatario pueden referirse a. la siguiente fórmula:
Capital líquido = ingresos por ventas del año anterior × (1-margen de beneficio por ventas del año anterior)×(1+tasa de crecimiento anual estimada de los ingresos por ventas)/número de rotaciones de capital de trabajo
Entre ellos: número de rotaciones de capital de trabajo = 360/(número de días de rotación de inventario + cobros promedio. Período - Días de rotación de Cuentas por Pagar + Días de rotación de Cuentas Prepago - Días de rotación de Cuentas Prepago)
Días de facturación = 360/Número de rotaciones
Número de rotaciones de cuentas por cobrar = Ingresos/saldo promedio de cuentas por cobrar
Número de rotaciones de cuentas por cobrar por adelantado = ingresos por ventas/ saldo promedio de cuentas por cobrar
Número de rotaciones de inventario = costo de ventas/saldo promedio de inventario
Número de rotación de prepagos = costo de ventas/saldo promedio de prepagos
Número de rotación de cuentas por pagar = costo de ventas/saldo promedio de cuentas por pagar
2 Estimación del nuevo capital de trabajo Monto del préstamo
Después de deducir las necesidades esperadas de capital de trabajo del prestatario de sus propios fondos. , préstamos de capital de trabajo existentes y otros financiamientos, se puede estimar el monto de los nuevos préstamos de capital de trabajo.
El monto de los nuevos préstamos para capital de trabajo = capital de trabajo - fondos propios del prestatario - préstamos para capital de trabajo existentes - capital de trabajo proporcionado por otros canales.
3. Otros factores que deben considerarse
(1) Cada institución financiera bancaria debe considerar la situación real y el desarrollo futuro (como la industria del prestatario, el tamaño, la etapa de desarrollo, estado de negociación, etc.) para predecir razonablemente los días de rotación de las cuentas por cobrar, el inventario y las cuentas por pagar del prestatario. ), y se pueden considerar ciertos factores de seguro.
(II) Para los clientes relacionados del Grupo, se pueden utilizar estados consolidados para estimar el monto de los préstamos para capital de trabajo. En principio, el monto total de los préstamos para capital de trabajo de las empresas miembro incluidos en los estados consolidados no puede exceder el valor estimado.
(3) Para financiación de pequeñas empresas, financiación de pedidos, alquiler prepago o financiación temporal de grandes deudas, etc. , sobre la base de la autenticidad de las transacciones, la cantidad de capital de trabajo se puede determinar de acuerdo con las necesidades reales de la transacción, al tiempo que se garantiza un control efectivo sobre el uso y el reembolso.
(4) Para los prestatarios de producción estacional, las necesidades de capital de trabajo se pueden estimar con base en el período de producción continua anual como período de cálculo, y el plazo del préstamo se puede determinar razonablemente con base en el ciclo de pago.
Pregunta 9: ¿Por qué los fondos propios son pasivos? Los fondos propios se reflejan como activos en las cuentas corporativas, pero para los bancos, los fondos se depositan temporalmente con los clientes en el banco. El banco no está calificado para controlarlos, por lo que es un pasivo del banco.
Pregunta 10: ¿Cuál es la relación entre los fondos propios y el capital social? Según la fuente de la que se obtengan, los fondos de una empresa se pueden dividir en fondos propios y fondos ajenos.
Los llamados fondos propios se refieren a la parte de los fondos que una empresa mantiene regularmente para la producción y las actividades comerciales y que puede utilizar a su propia disposición sin reembolso. Simétrico a los fondos prestados.
La composición de los fondos propios
Debido a las diferentes formas de propiedad de los medios de producción y los sistemas de gestión financiera, los canales para que las empresas obtengan sus propios fondos también son diferentes.
(1) La composición de los fondos propios de las empresas propiedad de todo el pueblo:
(1) Parte de ellos proviene de asignaciones financieras estatales y de la libre transferencia de activos fijos;
(2 ) Parte de ello proviene de la acumulación interna de las empresas, es decir, se depositan diversos fondos especiales de costos y ganancias después de impuestos de acuerdo con las regulaciones nacionales;
(3 ) Además, también proviene de pasivos fijos, es decir, las empresas pagan según los sistemas correspondientes y los procedimientos de liquidación estipulan que parte de los fondos se puede utilizar periódicamente.
Por ejemplo, impuestos a pagar, ganancias a pagar, gastos devengados y parte del anticipo en función del nivel de finalización que se puede utilizar periódicamente. Los pasivos fijos se utilizan en el procesamiento financiero como capital de trabajo propio de la empresa para participar en la facturación.
(2) Composición de los fondos propios de las empresas colectivas
Los fondos propios de las empresas colectivas provienen principalmente de la inversión de los trabajadores y de fondos especiales como los fondos de previsión. y fondos de bienestar público acumulados dentro de las empresas.
En los países occidentales, los fondos propios de las empresas privadas provienen principalmente de inversiones de los accionistas y de ganancias corporativas no distribuidas.
Capital registrado
El capital registrado es la cantidad de propiedad otorgada por el Estado a una empresa como persona jurídica para que la administre o posea su propia propiedad. El capital registrado son los activos físicos totales de la empresa; el capital registrado aumenta o disminuye con el aumento o disminución del capital real, es decir, cuando el capital real de la empresa aumenta o disminuye en más del 20% en comparación con el capital registrado. capital, se requiere un registro de cambio. El capital registrado es la representación monetaria de todos los activos de una empresa, es la base material para que la empresa se dedique a actividades productivas y comerciales y es la base principal para que la autoridad de registro apruebe el alcance comercial y el modo de operación.
La diferencia entre capital registrado y capital registrado
1) El capital registrado refleja los derechos comerciales de la empresa; el capital registrado refleja los derechos de propiedad de la persona jurídica de la empresa. El capital invertido por los accionistas no puede. será retirado en su totalidad, y los derechos de propiedad se determinarán por el ejercicio de la empresa.
2) El capital registrado son los activos reales totales de la empresa, y el capital registrado es el monto total de las contribuciones de capital pagadas por los inversores.
3) El capital social aumenta o disminuye con el aumento o disminución del capital real. Es decir, cuando el capital real de la empresa aumenta o disminuye en más del 20% en comparación con el capital social. se debe realizar el registro de cambios. El capital social no podrá aumentarse ni disminuirse a voluntad sin procedimientos legales.
Regulaciones nacionales sobre el capital registrado mínimo
El capital registrado mínimo de una sociedad de responsabilidad limitada es 30.000 RMB. Artículo 26 de la nueva Ley de Sociedades.
El capital registrado mínimo de una sociedad de responsabilidad limitada unipersonal es de 654,38 millones de yuanes y los accionistas deben pagar la contribución de capital en su totalidad de una sola vez. Artículos 59 a 64 de la nueva Ley de Sociedades.
El capital social mínimo de una sociedad anónima es de 5 millones de RMB. Artículo 81 de la Nueva Ley de Sociedades.
Después de la revisión de la nueva "Ley de Sociedades" en 2006, se cancelaron las disposiciones sobre el capital social mínimo basado en el contenido comercial de la empresa. El capital social mínimo de una sociedad de responsabilidad limitada se redujo de 6,5438 + 500.000. yuanes a 30.000 yuanes. El capital registrado mínimo de una sociedad anónima se ha reducido de los 6,543,8 millones de yuanes originales a 5 millones de yuanes.
Al mismo tiempo, por diversas razones, aunque finalmente no se adoptó el sistema de capital autorizado, se permitió que el capital de las dos empresas se pagara a plazos en lugar de hacerlo todo a la vez. Sólo se requiere que el aporte de capital inicial de todos los accionistas no sea inferior al 20% del capital registrado, y el resto debe pagarse íntegramente en un plazo de dos años, de los cuales las sociedades de inversión pueden pagar la totalidad en un plazo de cinco años.
En cuanto a la estructura del ratio de inversión, por un lado, los derechos de propiedad industrial se extienden a toda la propiedad intelectual, por otro lado, se cancela la restricción al ratio de inversión de la propiedad intangible, y únicamente; se estipula que el monto de la inversión monetaria no debe ser inferior al 30% del capital social. Más importante aún, ha cambiado fundamentalmente el modelo legislativo de las contribuciones de capital de los accionistas, reemplazando las regulaciones de enumeración integrales mecánicas y solidificadas originales con estándares abstractos flexibles de "propiedad no monetaria que puede valorarse con moneda y transferirse de acuerdo con la ley". sólo Ampliación sustancial del alcance de las aportaciones de capital de los accionistas, y...& gt& gt