¿Cómo registrar el fondo de reserva entregado por el jefe?
Débito: otras cuentas por cobrar - fondo de anticipos
Crédito: efectivo disponible
Todos los departamentos y unidades dentro de la empresa. el fondo de reserva utilizado debe contabilizarse en la cuenta "Otras cuentas por cobrar - fondo de reserva", o la cuenta "fondo de reserva" puede configurarse por separado no debe contabilizarse en la cuenta "efectivo disponible";
El fondo de reserva se refiere al fondo de reserva pagado temporalmente a los departamentos y al personal relevantes para satisfacer las necesidades de las actividades de producción y operación de varios departamentos y empleados dentro de la empresa. En cuanto al fondo de reserva, se puede calcular utilizando la cuenta "otras cuentas por cobrar - fondo de reserva", o se puede configurar la cuenta "fondo de reserva" por separado. El lado del débito registra el monto del fondo de reserva, el lado del crédito registra el monto del fondo de reserva y el saldo está en el lado del débito, lo que indica el monto de la reserva del capital de trabajo temporal. La gestión de los fondos de reserva incluye:
1. La gestión de cuotas significa que el departamento de contabilidad determina la cuota del fondo de reserva para los departamentos que a menudo necesitan utilizar fondos de reserva y paga el fondo de reserva de acuerdo con la cuota aprobada. Cuando el fondo de reserva se reembolsa después de su uso, el departamento de contabilidad pagará en efectivo para completar el fondo de reserva según el monto de reembolso aprobado. El proceso contable es el siguiente: ① Asignar fondos de reserva de acuerdo con cantidades fijas: Préstamo: otras cuentas por cobrar - Préstamo de fondos de reserva: efectivo en existencias ② Al reembolsar después del uso (cuánto se gasta, la cantidad gastada se incluye en el costo, "reposición "se refiere al uso de efectivo para compensar los gastos), los asientos son los siguientes: Débito: gastos administrativos (gastos de ventas, etc.) Crédito: efectivo en caja.
2. El departamento financiero de gestión fuera de cuotas realizará un pago único en efectivo según las necesidades reales de un determinado departamento o individuo dentro de la empresa y presentará los comprobantes originales pertinentes para su reembolso después de su uso. Cuando se presenta un reembolso, el Departamento de Contabilidad realiza la liquidación en función del pago y el monto a reembolsar. El saldo se recuperará en su totalidad y se compensará cualquier déficit.
El proceso contable es el siguiente:
①Asignar el fondo de reserva según el monto real:
Débito: otras cuentas por cobrar - fondo de reserva (×)
Crédito: efectivo en caja
(2) Cuando se reembolsa después del uso (reembolso, reembolso en exceso, menos reembolso)
Débito: gastos administrativos (gastos de ventas, etc.) )
Efectivo disponible (efectivo devuelto por la persona responsable cuando se pide más prestado)
Préstamo: Otras cuentas por cobrar - fondo de reserva (×)
O: Pedir prestado: Gastos de gestión (gastos de ventas, etc.)
Préstamos: otras cuentas por cobrar - fondo de reserva (×)
Efectivo disponible (menos efectivo prestado se debe reponer al personal de manejo)