¿Puedes ayudarme a hacer algunos asientos contables? Gracias.
Débito: efectivo disponible 450.000 yuanes.
Préstamo: depósito bancario 450.000.
2.6543 El 2 de agosto, los materiales A (pago de 1.400.000 yuanes, precio unitario de 5.000 yuanes/tonelada, cantidad 280 toneladas) y C (pago de 600.000 yuanes, precio unitario de 500 yuanes/tonelada, cantidad 1.200 toneladas) comprado el mes pasado Entregado a la empresa y aceptado en el almacén.
Préstamo: Materias primas - Material A 1.400.000
-Material b 600.000
Préstamo: Materiales en tránsito - Material A 1.400.000
- Material b 600000
3. El 3 de febrero de 65438 se recaudaron 500.000 materiales del proyecto.
Préstamo: 500.000 para proyecto en construcción
Préstamo: 500.000 para viaje del proyecto.
4. El 4 de febrero de 65438, se vendieron 700 piezas de productos D a Fujian Yake Company a un precio unitario de 2030 yuanes; piezas de productos F, con un precio unitario de 1.200 yuanes. El producto ha sido enviado, pero no se ha recibido el pago.
Débito: Cuentas por cobrar - Fujian Yake Company 5792436
Préstamo: Ingresos del negocio principal 700 * 203600 * 4023+930 * 1200 = 4950800.
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) 4980800*17%=841636
El 5 de febrero de 5.65438, la empresa vendió 70 piezas de productos F a Fujian Yake Company El precio unitario es de 1.000 yuanes. El contrato prevé la inspección y el pago. Una vez llegada la mercancía, el comprador descubrió que la calidad no era la adecuada y solicitó un descuento del 10% sobre el precio (sin IVA). La empresa acordó conceder un descuento y Fujian Yake Company pagó el precio según el monto preferencial.
Débito: depósito bancario 74900
Gastos financieros 70*1000*10%=7000.
Préstamo: Ingresos del negocio principal 70*1000=70000.
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) 70.000 * 17% = 11.900.
El 6 de febrero se revisó y aprobó la propuesta 6.65438 para asignar 50.000 yuanes en fondos de reserva al departamento de ventas, que se asignaron mediante transferencia bancaria.
Débito: Otras cuentas por cobrar - Departamento de ventas 50.000
Préstamo: Depósito bancario 50.000 yuanes.
7. El 7 de febrero de 65438, se vendieron 800 piezas del producto D a Jiangxi Wanda Industrial Group a un precio unitario de 2035 yuanes, 400 piezas del producto con un borrador comercial de tres meses.
Débito: Documentos por cobrar 2419560
Préstamo: Ingresos del negocio principal 800 * 2035+400 * 1100 = 2068000.
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) 2068000*17%=351560.
8.65 El 8 de febrero de 438, se pagó una tarifa de procesamiento de 300.000 yuanes a la unidad de procesamiento encargada.
Débito: Materiales de procesamiento encargados 256410,26
Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (impuesto soportado) 300.000/(1+17%)* 17% = 43589,74.
Préstamo: depósito bancario 300.000.
9.65 El 9 de febrero se recuperaron 438 materiales de procesamiento encomendados.
Préstamo: Materias primas 256410.26
Préstamo: Materiales de procesamiento confiados 256410.26
10, 65438 + 10 de febrero, 189.000 yuanes para comprar materiales de ingeniería.
Préstamo: 189.000 materiales de ingeniería
Préstamo: 189.000 depósitos bancarios.
El 11 de noviembre de 65438 + 11 de febrero, vendió 400 piezas del producto D a Sichuan Qiu Lin Company a un precio unitario de 2043 yuanes; Los productos han sido enviados, pero no se ha recibido el pago.
Débito: Cuentas por cobrar - Sichuan Qiu Lin Company 1916928.
Préstamo: Ingresos del negocio principal 400 * 2043+200 * 4106 = 1638400.
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) 1638400*17%=278528.
12,12 El 12 de febrero, la empresa incurrió en gastos de entretenimiento comercial de 35.400 yuanes, que se pagaron mediante depósito bancario.
Débito: Gastos de ventas 35.400.
Préstamo: depósito bancario 35.400.
El 13 de marzo de 65438 + 13 de febrero, compré un lote de material A a crédito de Qingdao Great Wall Company, con una cantidad de 500 toneladas y un precio unitario de 4.900 yuanes. Los materiales han sido recogidos en el banco y se ha emitido una factura de aceptación comercial sin intereses a seis meses.
Préstamo: Materias primas - Material A 500*4900=2450000.
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado) 2450000*17%=416500.
Préstamo: Documentos por pagar 2.866.500
14, 65.438 + 14 de febrero, se retiraron 107.962 yuanes para salario.
Débito: Efectivo en caja 107962
Préstamo: Depósito bancario 107962
Los días 15, 12 y 15, el salario del empleado es 11.
Débito: Salarios de los empleados a pagar 107962
Crédito: Efectivo disponible 107962
El 16 de febrero de 65438 + 16, Qi Hong, un empleado de recursos humanos Departamento, salió a contratar empresas. El trabajador pidió prestados 5.000 yuanes por adelantado y pagó en efectivo.
Débito: Otras cuentas por cobrar - Qihong 5000
Préstamo: Efectivo disponible 5000
Compra de paquetes de 17, 12, 17, 100.000 yuanes, transferencia bancaria Pago.
Préstamo: Materiales reutilizables-envases 100.000
Préstamo: Depósito bancario 100.000.
Recibí una multa disciplinaria de 200 yuanes del empleado Yin Zhiping los días 18, 12 y 18.
Débito: efectivo disponible 200
Crédito: ingreso no operativo 200
El 19 de febrero de 2019, compramos un lote de materiales C con una cantidad de 4.000 toneladas, el precio unitario es de 560 yuanes, el pago se realizó mediante transferencia bancaria y los materiales se han recogido en el almacén.
Préstamo: Materias primas - Material C 4000*560=2240000.
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado) 2240000*17%=380800.
Préstamo: depósito bancario 2620800.
20. Done 10.000 yuanes a la Cruz Roja el 20 de febrero.
Débito: Gastos no operativos 10.000
Préstamo: Depósito bancario 10.000.
El 21 de febrero de 65438+21, Fujian Yake Company pagó 2,6 millones de yuanes y Jilin Huaxing Company pagó 1,4 millones de yuanes.
Shandong Tongda Company pagó 2 millones de yuanes.
Débito: Banco 6.000.000.
Crédito: Cuentas por cobrar-Fujian Yake Company 2,6 millones.
-Jilin Huaxing Company 1 400 000
-Shandong Tongda Company 2 millones
El 22 de febrero de 2012, el departamento de recursos humanos corporativo brindó capacitación a sus pares. El servicio tiene una duración de 20 días, la tarifa de formación es de 50.000 yuanes y la tarifa de formación prepaga es de 37.000 yuanes.
Débito: Banco 37.000 yuanes.
Préstamo: 37.000 yuanes por adelantado
El 23 de febrero, se vendieron 100 piezas de productos D a Chongqing Xinda Company a un precio unitario de 2.067 yuanes; a Chongqing Xinda Company a un precio unitario de 1.200 yuanes; se envió y el dinero se recibió y depositó en el banco.
Débito: depósito bancario 340119.
Préstamo: Ingresos del negocio principal 100 * 2067+70 * 1200 = 290700.
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) 290700*17%=49419.
El 24 de febrero de 2018, Qi Hong, un empleado del Departamento de Recursos Humanos, regresó de un viaje de negocios y entregó varias facturas al Departamento de Finanzas para su reembolso. Después de la contabilidad, el reembolso total fue de 5.460 yuanes y el pago en efectivo fue de 460 yuanes.
Débito: Comisión de gestión 5460
Préstamo: Otras cuentas por cobrar - Qihong 5000
Efectivo disponible 460
25 de febrero, 65438 El día 26, Se transfirieron honorarios de publicidad por 50.000 yuanes.
Débito: Gastos de venta de 50.000 yuanes.
Préstamo: depósito bancario de 50.000 yuanes.
26. El 27 de febrero de 65438 proporcionó tres oficinas para la Asociación de Ropa y Calzado de Jinjiang, con un alquiler prepago de 30.000.
Débito: Banco 30.000 yuanes.
Crédito: 30.000 yuanes por adelantado
El 28 de febrero de 2012, la empresa compró un equipo de producción con un coste de 1 millón de yuanes y un impuesto al valor añadido de 170.000 yuanes. . El pago se ha realizado mediante transferencia bancaria.
Débito: activos fijos 1.000.000
Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado (impuesto soportado) por pagar 170.000
Préstamos: depósitos bancarios 1.170.000.
28. El 29 de febrero, se pagaron 100.000 yuanes por adelantado a Henan Anda Company para comprar un lote de materiales B.
Débito: Pago por adelantado - Henan Anda Company 100.000
Préstamo: Depósito bancario 100.000.
29.65 El 30 de febrero de 438, le debía a Hubei Lingguang Company un pago de 2.110.000 RMB.
Débito: Cuentas por pagar - Hubei Lingguang Company 2 110.000
Préstamo: Depósito bancario 2.110.000.
El 30 de febrero de 2012, se firmó un acuerdo de recompra posventa con Jilin Huaxing Company. Se vendieron 100 piezas de productos E a un precio unitario de 4.500 yuanes y se recompraron un mes después a un precio de 4.510. yuanes por pieza.