Criterios para la presentación de una denuncia por el delito de informe de valoración falso
1. Desde el punto de vista del contenido, el delito de informe de evaluación falso consiste en elaborar y emitir deliberadamente un informe de evaluación que contradice gravemente los hechos. Estos informes pueden incluir evaluaciones de activos, crediticias, ambientales, de seguridad y de otro tipo. Existen grandes diferencias entre el contenido de estos informes y la situación real, y esta diferencia es intencional, es decir, el perpetrador sabe que el contenido de los informes es falso, pero aún así lo publica o difunde.
2. Desde la perspectiva de la finalidad, el delito de informe de valoración falso también debe considerar la motivación del autor. Si el autor realiza deliberadamente un informe de tasación falso con el fin de buscar beneficios ilegítimos, como obtener préstamos de manera fraudulenta, evadir la supervisión, obtener calificaciones, etc. , entonces esta conducta constituye el delito de falso informe de tasación.
En tercer lugar, en términos de medios, los autores del delito de informes de evaluación falsos pueden utilizar medios como la manipulación de datos, la fabricación de pruebas y la ocultación de la verdad para lograr sus fines ilegales. Estos métodos no sólo socavan la objetividad y la equidad del informe de evaluación, sino que también dañan los derechos e intereses legítimos de las partes interesadas pertinentes.
4. Desde la perspectiva de las consecuencias, el acto de denunciar falsamente un delito debe alcanzar un cierto grado de daño social para poder constituir un delito. Por ejemplo, los informes de tasación falsos pueden tener consecuencias graves, como pérdidas para los inversores, desorden en el mercado y daños medioambientales.
En resumen:
Los criterios de presentación del delito de informe de evaluación falso incluyen principalmente la falta grave de veracidad del contenido del informe de evaluación, la conducta intencional del autor, la finalidad de la búsqueda de beneficios indebidos, y el uso de medios ilegales para realizar la denuncia y las graves consecuencias. Sólo si se cumplen estas condiciones al mismo tiempo se podrá responsabilizar al autor.
Base jurídica:
Derecho Penal de la República Popular China
Artículo 229:
Responsable de evaluación de activos, verificación de capital, verificación, contabilidad, Personal de organismos intermediarios como auditoría, servicios legales, patrocinio, evaluación de seguridad, evaluación de impacto ambiental y monitoreo ambiental. El que intencionalmente proporcione documentos de certificación falsos, y las circunstancias sean graves, será sancionado con pena privativa de libertad no mayor de cinco años o prisión preventiva, y además será multado quien incurra en cualquiera de las siguientes circunstancias; pena de prisión no menor de cinco años ni mayor de 10 años, y además será multado:
(1) Proporcionar documentos de certificación falsos relacionados con valoración de activos, contabilidad, auditoría, servicios legales, patrocinio, etc. relacionados con la emisión de valores, si las circunstancias son particularmente graves;
(2) Proporcionar documentos falsos relacionados con transacciones importantes de activos Evaluación de activos, contabilidad, auditoría y otros documentos de respaldo, si las circunstancias son particularmente graves;
(3) Proporcionar evaluaciones de seguridad, evaluaciones de impacto ambiental y otros documentos de respaldo falsos en proyectos importantes y proyectos que involucran seguridad pública, causando pérdidas particularmente graves a la propiedad pública, al país y a los intereses de las personas.
Quien cometa los hechos del párrafo anterior, solicite o acepte ilegalmente bienes ajenos, y constituya un delito, será condenado y castigado conforme a lo dispuesto en las penas más severas.
"Ley de Tasación de Activos de la República Popular China"
El artículo 45 estipula:
Si un profesional de tasación viola las disposiciones de esta ley y cae bajo cualquier de las siguientes circunstancias, será sancionado con El departamento administrativo de evaluación correspondiente podrá emitir una advertencia y ordenar la suspensión de la práctica por no menos de seis meses pero no más de un año si existen ganancias ilegales; será confiscado si las circunstancias son graves, podrá ordenarse a la persona la suspensión del trabajo por no menos de un año pero no más de cinco años si se constituye un delito, la responsabilidad penal se perseguirá conforme a la ley:
(1) Aceptar la encomienda para realizar negocios y cobrar honorarios sin autorización
(2) Realizar negocios para más de dos agencias de tasación al mismo tiempo; >(3) Utilizar medios injustos como engaño, inducción, coerción o denigrar o difamar a otros profesionales de la evaluación para solicitar negocios;
(4) Permitir que otros participen en actividades comerciales en su propio nombre, o participar en actividades empresariales en nombre de otros;
(5) Firmar un informe de evaluación para el cual no he realizado el negocio o un informe de evaluación con omisiones importantes
(6) Emitir; un informe de evaluación falso;
( 7) Otras violaciones de leyes y reglamentos administrativos.