¿Qué se incluye en la cuenta de ingresos no operativos en las cuentas de hoteles?
La finalidad de toda actividad empresarial hotelera es la obtención de beneficios. Una empresa no puede sobrevivir sin rentabilidad. El Departamento de Finanzas es responsable de recopilar, registrar, clasificar, resumir y analizar las transacciones monetarias y los resultados y conclusiones extraídas de ellas en las actividades comerciales del hotel, y proporciona información comercial a los gerentes para que el gerente general tome decisiones comerciales.
Gestión financiera
Reuniones de gestión contable
1. Principios de contabilidad
(1) Cumplir con las leyes de la República Popular China. y el Estado Disposiciones pertinentes de leyes, reglamentos, reglamentos y políticas y acuerdos y contratos aprobados.
(2) El ejercicio fiscal adopta el sistema de año calendario. Es decir, es un sistema de contabilidad del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año en el calendario gregoriano.
(3) Adoptar el método contable de partida doble de débito y crédito.
(4) Llevar la contabilidad según el principio de devengo. Es decir, todos los ingresos que se hayan realizado y los gastos que se hayan utilizado en el período actual, independientemente de si el dinero se recibió o pagó, deben registrarse como ingresos y gastos en el período actual. Cualquier ingreso y gasto que no pertenezca al período actual, incluso si el dinero se haya recibido y pagado en el período actual, no debe tratarse como ingreso y gasto del período actual.
(5) Todos los comprobantes contables, libros de cuentas, extractos y otros registros contables deben registrarse de acuerdo con el giro económico real, de modo que los procedimientos sean completos, el contenido sea completo, exacto y oportuno.
(6) La unidad monetaria utilizada para la contabilidad es el RMB. Los vales, libros de cuentas y extractos están escritos en chino.
(7) El cálculo de todos los ingresos y gastos deberá coordinarse entre sí y deberá constar en las cuentas dentro del mismo plazo y no deberá estar desfasado, adelantado o aplazado.
(8) Trace una línea clara entre la salida de capital y el gasto de ingresos, y no se confundan entre sí.
(9) Los métodos de tratamiento contable relevantes deben ser consistentes en cada período y no deben modificarse arbitrariamente. Cualquier cambio debe ser aprobado.
(10) Establecer un sistema de auditoría interna, y tener responsabilidades económicas claras y comprobantes legales para el pago de fondos, recepción, recibo y custodia de bienes y materiales, ocurrencia y liquidación de reclamos y deudas, y La visa será revisado por personal autorizado.
2. Temas contables
(1) Categoría de activos
①Efectivo
Cada partida de efectivo se divide en dos categorías: RMB y divisas.
Cuenta el efectivo disponible en el hotel y encuentra los fondos de reserva y reservas de caja chica.
Configura un “diario de caja” y regístralo diariamente según el comprobante de pago y el orden en que se produjeron los negocios.
②Depósitos bancarios
Contabilizar los distintos depósitos depositados por el hotel en el banco.
"De acuerdo con las diferentes monedas, como el RMB y la moneda extranjera (principalmente convertida a dólares estadounidenses), que se depositan en diferentes bancos, se crean "diarios de depósitos bancarios" respectivamente y el saldo se registra uno por uno. uno según los días de recibo y comprobante de pago.
p>Utilizando RMB como unidad de cuenta, para depósitos en dólares estadounidenses u otras monedas extranjeras, al registrar el monto en moneda extranjera, se convertirá a RMB para registro según el tipo de cambio bancario del día.
③Cuentas por cobrar
Cuenta la deuda de la otra parte de los ingresos operativos de hoteles, edificios comerciales, edificios de apartamentos, restaurantes, centros comerciales y sus proyectos auxiliares.
Se divide en agencias de viajes, empresas, unidades, cuentas de invitados, tarjetas de crédito, inquilinos y calles. Configure cuentas separadas para diferentes tipos de cuentas, como grupos o individuos.
p>
Establecer una persona dedicada para cobrar las cuentas. Las cuentas que no se pueden cobrar deben investigarse por los motivos y se deben obtener los certificados pertinentes e informar al director financiero con la aprobación del gerente general, convertirlas en malas. pérdida de deuda
④Otras cuentas por cobrar
Calcule otras cuentas por cobrar no incluidas en las cuentas por cobrar, incluidos depósitos, compensaciones de seguros por pagar, etc.
Prepare estados detallados para la contabilidad. diferentes monedas y deudores mensualmente
⑤ Gastos pagados por adelantado
La contabilidad ya se ha realizado, pero debe calcularse en este período y en el futuro. Varios gastos se asumen por separado durante el período. , como primas de seguros, etc.
Los gastos con un monto de pago pequeño que no exceda la cantidad de RMB (determinada por el hotel) no están incluidos en esta cuenta.
Cada gasto diferido. generalmente se amortiza en 12 meses
⑥Inventario
Cuenta de materias primas, aceites y aromas, productos semiacabados, cigarrillos y vinos utilizados en restaurantes, bebidas y otros bienes de inventario, así como. así como materiales y suministros no utilizados almacenados en el almacén, y diversos contenedores de embalaje reservados para el envasado y venta de alimentos.
Cada inventario es gestionado por personal dedicado según diferentes categorías de almacenes y por nombre de producto. registro detallado de la cuenta y realización de inventarios periódicos.
⑦Otros activos corrientes y depósitos
En esta cuenta se contabilizan los activos corrientes que no pertenecen a las seis cuentas anteriores.
Según diferentes tipos o proyectos, elaborar estados detallados mensuales para contabilidad.
⑧Activos fijos
Calcule los precios originales de todos los activos fijos.
Los llamados activos fijos se refieren a casas, edificios, maquinaria y equipos, equipos de transporte y otros equipos con una vida útil de más de un año o un precio unitario superior al RMB (determinado por el hotel). ).
El primer lote de equipo comercial comprado, como ropa de cama, porcelana, cristalería, oro y plata, etc., sigue siendo un activo fijo incluso si está por debajo del monto de RMB (determinado por el hotel).
⑨Depreciación acumulada
Calcule el estándar para extraer el monto de depreciación de los activos fijos, extraiga el monto de depreciación por proyecto y configure una tarjeta de registro para el registro.
Según el espíritu del contrato de operación cooperativa, el monto de depreciación retirado cada mes se utilizará primero para devolver el capital.
⑩Gastos de puesta en marcha (referidos a hoteles nuevos)
Contabiliza los gastos pagados para la creación de un negocio. El número de meses que se amortizará este tema después de la apertura lo determina el hotel. Los fondos recibidos de distribuciones mensuales tienen prioridad para regresar a los inversores.
⑾Otros gastos diferidos
Calcule los gastos que tienen un monto de pago único grande y un tiempo prolongado para surtir efecto y que no deben ser asumidos en su totalidad en el período actual, como el mantenimiento de equipos. honorarios, honorarios de publicidad, gastos de servicio, etc. Actualización de activos fijos antes de liquidar el capital y los intereses, etc.
El importe de cada artículo normalmente debe superar los 100.000 RMB o lo determina el hotel.
Los gastos se transferirán al proyecto en el plazo previsto en función del tiempo efectivo.
(2) Pasivos
①Cuentas por pagar
Contabilización de equipos adquiridos, insumos, materias primas alimentarias para restaurantes, bebidas y recibo de oferta laboral Pagos atrasados.
Para unidades con grandes montos corrientes y transacciones frecuentes, se deben configurar cuentas subsidiarias separadas según diferentes monedas y nombres de cuentas de unidad.
②Salarios a pagar
Contabilice los distintos salarios pagaderos a los empleados en el período actual, incluidos salarios fijos, salarios flotantes, bonificaciones y subsidios, etc.
Según la cuenta detallada de salarios a pagar.
③Impuestos a pagar
Calcule varios impuestos a pagar, como impuesto industrial y comercial unificado, impuesto sobre la renta, impuesto de licencia, etc.
Configura el registro de cuenta detallado según tipos de impuestos.
④Otras cuentas por pagar e impuestos
Cuentas por pagar y otras cuentas por pagar distintas de los impuestos por pagar, incluidos los gastos de gestión por pagar, las tasas de compensación por pagar, los depósitos y otras cuentas por pagar temporales por adelantado. etc.
Preparar estados detallados mensuales para contabilidad según diferentes categorías, monedas y acreedores.
⑤Gastos acumulados
Contabilización de diversos gastos dentro del rango del pago único en RMB que se incluyen en costos y gastos pero que en realidad no se han pagado. La superación del alcance deberá ser aprobada por la autoridad o el personal.
Establece cuentas detalladas según la naturaleza de los gastos.
⑥Fondo del Seguro Social del Trabajo
Calcular el fondo del seguro social del trabajo retirado de acuerdo con la normativa. Este tema debe destinarse a un uso especial.
⑦ Inversión a reembolsar
Esta cuenta es una cuenta de préstamo, que se utiliza para calcular el monto de inversión que se debe reembolsar este año, y el monto que se debe remitir pero aún no ha sido remitido.
(3) Categoría de capital
①Capital desembolsado
Calcule el capital total.
Configura cuentas detalladas según los nombres de las cuentas de los inversores.
②Retorno de capital
Esta cuenta es una cuenta de débito. La misma cantidad de ganancias anuales no distribuidas más la depreciación de los activos fijos y los gastos de marketing y puesta en marcha se utiliza para devolver el capital. Monto acumulado Es el monto total devuelto.
③Beneficio del año
Calcule el beneficio (o pérdida) total obtenido durante el año.
En la liquidación anual, los saldos de cada cuenta como ingresos operativos, costos operativos, gastos, ganancias y pérdidas cambiarias e ingresos y gastos no operativos se transfieren a esta cuenta respectivamente, y las ganancias ( o pérdidas) realizadas durante el año se registran en esta cuenta), y finalmente transferir el saldo a "beneficios no distribuidos".
④Beneficios distribuidos
Calcular la distribución de los beneficios del hotel y el. saldo restante después de la distribución de ganancias a lo largo de los años
(4) Categoría de pérdidas y ganancias
①Ingresos comerciales
Calcule los ingresos de varios negocios dentro del ámbito comercial del hotel.
Los ingresos de explotación se dividen en:
Ingresos del hotel: habitaciones, catering, entretenimiento, SPA, minibar, alquiler de coches, etc.
Rentas del edificio residencial: alquiler de apartamentos de alta gama y otros ingresos del edificio.
Ingresos de edificios comerciales: alquiler de edificios de oficinas y otros ingresos de edificios.
Ingresos de centros comerciales: ingresos de centros comerciales autónomos, alquileres de centros comerciales arrendados y otros ingresos de centros comerciales.
Otros ingresos: Los ingresos que no entran en las categorías anteriores se clasifican como otros ingresos.
②Impuesto comercial
De acuerdo con las diferentes tasas impositivas de cada ingreso comercial, calcule el impuesto industrial y comercial unificado, las tarifas de uso de la tierra y otras tarifas e impuestos que se deben pagar en el actual período.
Según cada impuesto empresarial se registran cuentas separadas.
③Costes directos del departamento comercial.
Contabilizar los costes directos pagados en el proceso empresarial.
④Gastos directos de los departamentos comerciales
La contabilidad puede dividir varios gastos incurridos por cada departamento.
Según la división de los ingresos de explotación por cada departamento, se dividen en subtítulos y detalles de esta materia.
A excepción del subtítulo "salarios y gastos relacionados" entre los gastos directos de cada departamento, el resto de subtítulos se denominan según la diferente naturaleza y necesidades de cada departamento o negocio.
⑤Gastos del departamento no comercial
Salarios y gastos relacionados: Todos los salarios y gastos relacionados pertenecientes a los departamentos administrativos y generales, como el Departamento de Ingeniería, el Departamento I y el Departamento de Recursos Humanos son Proyecto clasificado aquí.
Otros costos indirectos: como gastos administrativos y generales, honorarios de comercialización, honorarios de mantenimiento y conservación de propiedades y honorarios de suministro de energía.
Los subtítulos de las cuatro categorías de gastos anteriores se denominarán por separado según sus distintas naturalezas y necesidades.
⑥Ingresos y gastos no operativos
Ganancias y pérdidas cambiarias: calcule las ganancias y pérdidas cambiarias debido a diferencias de tipo de cambio y utilice el monto realizado como monto. Para cambios en el tipo de cambio contable, los saldos contables de las cuentas en moneda extranjera correspondientes no se ajustarán.
Primas de seguros, intereses de préstamos: gastos diversos para el seguro de la casa e interior e intereses necesarios para las operaciones normales (los ingresos por intereses de los depósitos bancarios se pueden utilizar para compensar esta cuenta).
Beneficios y pérdidas por la venta de activos: calcule la diferencia entre el ingreso neto por el cambio de precio de un activo fijo desechado o vendido por adelantado y el precio unitario por encima del RMB (determinado por el hotel) y el valor neto del activo fijo.
⑦ Gastos iniciales de promoción
Calcule los gastos iniciales incurridos en preparación para la apertura y amortícelos mensualmente.
Los gastos iniciales amortizados generados en las actividades operativas del hotel se utilizan para recuperar el capital de inversión.
⑧Depreciación de activos fijos
Calcule las tarifas de depreciación de activos fijos mensualmente.
Los fondos de depreciación retirados suelen utilizarse para devolver el capital invertido.
⑨Intereses de inversión
Los intereses pagaderos se calculan periódicamente en función del monto total de la inversión.
El importe de los intereses retirados se utiliza para devolver el capital en concepto de intereses.
3. Contabilidad de diversos aspectos importantes de la contabilidad
(1) Contabilidad de fondos monetarios y cuentas corrientes.
(2) Contabilidad de inventarios.
(3) Contabilidad del inmovilizado.
(4) Contabilidad de costes y gastos.
(5) Contabilización de ingresos y beneficios de explotación.
(6) Contabilización del capital invertido.
4. Comprobantes contables y libros de contabilidad
(1) Cada vez que se realice un negocio económico se deberán obtener o cumplimentar comprobantes originales. Todo tipo de comprobantes originales deben ser verdaderos en contenido, completos en procedimiento y exactos en cifras. El bono original elaborado por usted mismo será emitido por el responsable del departamento comercial de manipulación y el personal de manipulación.
(2) Los comprobantes contables incluyen los comprobantes de recibo y los comprobantes de pago. Se deben llenar diversos comprobantes contables con fecha, número, resumen del contenido del negocio, cuenta contable, monto, etc. Luego de ser aprobadas por el documentador, el revisor designado y el responsable del departamento de contabilidad, las cuentas se registrarán en consecuencia.
Toda clase de comprobantes contables, junto con los comprobantes originales pagados, deberán acreditar el tipo de comprobante, el número de hojas, los números inicial y final, el año y mes al que pertenecen, y deberán estar firmado por el personal pertinente, archivado y conservado, y no debe perderse. Para algunos comprobantes importantes que deben conservarse para siempre, se deben conservar por separado y se deben agregar explicaciones a los comprobantes originales y a los comprobantes contables pertinentes.
(3) Los vales emitidos al mundo exterior deben estar numerados en secuencia y las copias o talones deben conservarse para uno mismo. El contenido y el monto registrados en la copia o talonario deben ser consistentes con el original. Las copias y los talones deben guardarse de forma segura. Se deberá adjuntar al original numerado o matriz el original del bono externo que haya sido invalidado por error o retirado. Si falta o no se puede recuperar, se deberán anotar los motivos en la copia o matriz.
(4) Los comprobantes en blanco importantes que no hayan sido utilizados, como talonarios de cheques, recibos de efectivo, etc., deben registrarse en el libro de registro especial del departamento de contabilidad y conservarse adecuadamente para evitar pérdidas. Al recibirlo, debe ser aprobado y registrado por la persona designada y luego firmado por el destinatario.
(5) Los libros de contabilidad registrados por computadoras tienen la ventaja de que no se pueden alterar ni borrar con líquido descolorido. Cuando se producen errores, los comprobantes contables sólo se pueden completar y corregir.
Los libros de cuentas y comprobantes contables registrados manualmente no deben ser rayados ni excavados; la escritura debe ser alterada o borrada con líquido decolorante. Cuando ocurra algún error, se deberá subrayar o completar otro registro según la naturaleza. del error y de las circunstancias concretas, se corregirá el método del libro de comprobantes contables. Cuando se realicen correcciones, el personal contable debe sellar o firmar las correcciones.
(6) Se deben registrar varios libros de cuentas basados en comprobantes originales, comprobantes contables y tablas de resumen de comprobantes que se hayan verificado correctamente, y se deben registrar artículo por artículo: fecha de ocurrencia, número de comprobante, resumen. de contenido empresarial, importe, etc.
5. Archivos contables
(1) Varios archivos contables, como comprobantes contables, libros contables y estados contables, deben conservarse adecuadamente y no deben perderse ni dañarse.
(2) Los estados contables anuales, los informes de auditoría contable, etc. deben conservarse durante un período prolongado. Los comprobantes de contabilidad general, los libros de cuentas de comprobantes y los estados contables mensuales y trimestrales deben conservarse durante al menos 15 años. .
(3) Cuando sea necesario destruir archivos contables después de que expire el período de retención, se debe hacer una lista y destruirla solo después de la revisión por parte de los líderes y la aprobación de las autoridades superiores y las autoridades fiscales. La lista de archivos contables destruidos debería conservarse durante mucho tiempo.
Gestión Financiera del Hotel Gestión del Departamento de Contabilidad
1 Responsabilidades del Director Financiero
(1) Autoridad
①Responsable de los departamentos bajo su mando. su control La asistencia y el trabajo de evaluación del desempeño de las personas tienen derecho a elogiar, criticar, recompensar o castigar en función de su desempeño gerencial.
②Tiene derecho a recomendar al director general el nombramiento y destitución de los cuadros directivos del departamento bajo su jurisdicción.
③Tiene derecho a nombrar y destituir a los empleados inferiores al capataz.
④Tiene la autoridad para manejar todos los negocios y asuntos diarios del departamento bajo su cargo.
⑤Tienen derecho a asignar tareas de trabajo y producción a sus subordinados, darles instrucciones y realizar la planificación del trabajo.
⑥Tienen derecho a aumentar o disminuir empleados y transferir su trabajo de acuerdo con la situación real y las necesidades laborales del departamento.
(2) Responsabilidades
①Responsable ante el director general y responsable del trabajo general de los departamentos de contabilidad, compras y propiedad.
②Controlar el presupuesto y orientar la formulación de políticas operativas hoteleras.
③Gestionar el flujo de caja, pagos y cambio de divisas.
④ Implementar diversas tareas asignadas por el gerente general y manejar los negocios diarios del departamento bajo su jurisdicción.
⑤ Revisar y aprobar los estados comerciales e informes de trabajo de cada departamento.
⑥ Presidir las reuniones comerciales diarias y las reuniones de asuntos departamentales de cada departamento, realizar análisis comerciales, tomar decisiones comerciales y formular planes de control de costos.
⑦ Participar en reuniones periódicas de nivel director y gerentes de departamento y reuniones de coordinación comercial celebradas por el gerente general para establecer buenas relaciones públicas.
⑧Planificar y supervisar el trabajo de los subordinados, y capacitarlos para mejorar continuamente su nivel de gestión y capacidades comerciales.
(3) Requisitos comerciales
① El director financiero es un gerente hotelero senior y debe estar muy familiarizado con el negocio hotelero, especialmente con la contabilidad, las adquisiciones y la gestión de almacenes.
② Familiarizarse y dominar las teorías básicas y los conocimientos prácticos de la contabilidad, incluidos los conocimientos contables básicos, como el dominio de los principios, convenciones, suposiciones, normas, principios y limitaciones básicos de la contabilidad.
③ Familiarizado con el derecho económico, el derecho hotelero y las leyes y regulaciones locales.
④ Comprender y dominar las actividades económicas del hotel.
(4) Contenido del trabajo
① Planificar el trabajo comercial del departamento bajo su jurisdicción de acuerdo con los objetivos de gestión del hotel.
② Supervisar la elaboración de cuentas finales integrales, estados presupuestarios, informes de caja e informes periódicos de gestión.
③ Presidir las reuniones departamentales de varios departamentos bajo su jurisdicción, realizar comunicaciones comerciales, resolver problemas laborales, escuchar las opiniones y sugerencias de los jefes de departamento y llevar a cabo la planificación del trabajo y la toma de decisiones.
④ Responsable de la comunicación empresarial con el departamento de marketing y ventas (relaciones públicas), departamento de housekeeping, departamento de catering, departamento de servicio integral, departamento no comercial y otros departamentos.
⑤ Establecer un sistema de conferencias, realizar controles internos e inspeccionar periódicamente el trabajo de los departamentos subordinados.
Los principales elementos de inspección incluyen:
Inspección del desempeño de las responsabilidades laborales por parte de varios departamentos y puestos en el Departamento de Finanzas y Contabilidad. Comprender los ingresos y gastos financieros diarios, semanales, mensuales, trimestrales y anuales.
Comprobar si el personal de compras completa las tareas de compra en calidad, tiempo y cantidad según el plan de compras del hotel.
Compruebe si el personal de compras cumple con las leyes y regulaciones en las actividades comerciales de compras.
Verifique si el personal de administración del almacén administra los materiales del almacén de manera ordenada y no están dañados, y si los artículos en las cuentas son consistentes y las cuentas son consistentes.
Consultar el estado de prevención de incendios y robos de la gestión del almacén.
Consulta el estado de recogida de cada punto de recogida para ver si hay pedidos perdidos, pedidos incorrectos, sobrecargos o subcargos.
⑥ Dedique una cierta cantidad de tiempo todos los días a revisar cuidadosamente varios documentos, declaraciones e informes, y aquellos que requieran aprobación deben aprobarse en el momento oportuno.
⑦ Manejar las quejas de los clientes y responder las consultas financieras de los clientes.
⑧ Realizar capacitación y mejorar continuamente las habilidades comerciales y laborales de los empleados.
⑨Hacer un buen trabajo en el trabajo ideológico y político de los subordinados y ayudar a los empleados a resolver algunos problemas y dificultades prácticas para que tengan un sentido de pertenencia, responsabilidad y profesionalismo.
⑩Reporte al director general.
2. Responsabilidades del jefe de contabilidad
(1) Responsabilidades
El jefe de contabilidad de algunos hoteles lo desempeña simultáneamente el director financiero. Sus principales responsabilidades son:
①Controlar el presupuesto y orientar la formulación de políticas y procedimientos de la empresa, contratos y licencias.
②Gestionar el flujo de caja. Gestionar préstamos, cambio de divisas y supervisar el departamento de crédito.
③Administrar asuntos contables, caja, negocios de auditoría de ingresos, etc.
(2) Requisitos comerciales
① Estar familiarizado y dominar los conceptos básicos de contabilidad y conocimientos prácticos del trabajo, incluida la familiaridad con los principios, convenciones, suposiciones, principios y limitaciones básicos de contabilidad, etc. conocimientos básicos.
②La contabilidad es una materia especializada y es necesario dominar las tendencias de desarrollo de la teoría y el trabajo práctico de la contabilidad.
③Estar familiarizado y dominar el derecho comercial, el derecho económico y las leyes y regulaciones locales, y estar familiarizado y dominar el derecho hotelero.
(3) Contenido del trabajo
① Supervisar la preparación de cuentas finales integrales, estados presupuestarios e informes de flujo de caja.
②Gestionar el trabajo financiero y contable diario del hotel.
③ Asegurar que el hotel controle los costos, los precios, el flujo de caja y los presupuestos y presupuestos financieros en sus actividades operativas.
④ Establecer un sistema de contabilidad, realizar controles internos y realizar inspecciones laborales periódicas.
⑤ Proponer aumentos o disminuciones en las tasas salariales y cuestiones de establecimiento de personal en el Departamento de Finanzas.
⑥ Responsable de la comunicación comercial con varios departamentos, como dentro del departamento de finanzas, varios departamentos comerciales y departamentos no comerciales.
⑦ Establecer diversos sistemas de gestión material y financiera. Desarrollar responsabilidades laborales y procedimientos de trabajo para cada puesto.
⑧Investigar y consultar con el director y gerente general sobre políticas contables y temas legales.
⑨ Proporcionar capacitación a los subordinados para mejorar continuamente su calidad y capacidades profesionales.
3. Responsabilidades de los contadores
Debido a las diferentes divisiones del trabajo, los contadores del departamento de finanzas hoteleras tienen diferentes responsabilidades, requisitos comerciales y contenido de trabajo.
(1) El contador responsable de las transacciones contables relacionadas con el cajero
① Responsable de llevar registros de las cuentas que los huéspedes del hotel deben pagar a tiempo.
Controla y equilibra el pago inicial y calcula todas las comisiones a pagar.
Manejar disputas y dudas contables. Resuelva cuentas vencidas y impagas desde hace mucho tiempo con su administrador de crédito. Manejar deudas desordenadas.
Asegurar la concordancia, precio y disposición de las unidades suscritas en el contrato.
Elaborar informe contable mensual de cuentas por cobrar.
②Requisitos comerciales
Estar familiarizado y dominar los principios de contabilidad y teneduría de libros.
Conocer y dominar las técnicas de funcionamiento informático.
Conocer y dominar los conocimientos teóricos y prácticos del tratamiento de datos.
③Contenido del trabajo
Registrar correctamente las cifras y partidas de préstamo de diversas cuentas.
Enviar cuentas financieras, extractos y toda la correspondencia posterior a tiempo.
Proporcionar toda la información sobre cuentas vencidas al personal relevante para que se puedan tomar medidas y acciones.
Equilibre el libro mayor de cuentas por cobrar adjunto con las cuentas que deben controlarse adecuadamente cada mes y prepare una hoja de cálculo de "cuotas" para el libro mayor de cuentas por cobrar en cada ubicación.
Elaborar informes trimestrales de cuentas por cobrar.
(2) El contador responsable de todos los gastos diarios del hotel (excepto salarios).
①Responsabilidades
Estadísticas y controlar los gastos diarios que paga el hotel, y llevar registros de los saldos de los depósitos bancarios.
Consultar y procesar cargos pagados en el hotel, elaborar análisis de gastos y otros extractos mensuales relacionados con unidades de proveedores y facturas personales.
Procesar registros de pedidos, ingresos y gastos.
Elaborar un informe de análisis basado en la situación de pagos del hotel para referencia del director y director general con el fin de controlar los gastos, mantener el equilibrio de ingresos y gastos y mantenerse dentro del presupuesto.
②Requisitos comerciales
Estar familiarizado y dominar los principios de contabilidad y teneduría de libros.
Conocer y dominar los procedimientos bancarios y las normas y documentos pertinentes sobre materiales y materias primas importadas.
Conocer y dominar las técnicas de funcionamiento informático y los últimos métodos de procesamiento de datos.
③Contenido del trabajo
Responsable de todos los gastos (excepto salarios), incluidos los pagos inmediatos o recurrentes, preparar cheques y presentar cheques, recibos, documentos de pago e información al director aprobado.
Calcular y verificar pedidos, registros de ingresos y documentos emitidos por unidades de suministro y particulares.
Calcular y conciliar notas de crédito relativas a envíos y proveedores.
Emitir recibos, incluyendo distribución de precios de documentos y abonos emitidos por unidades proveedoras y particulares.
Consultar los informes mensuales de las unidades de suministro y de los particulares para el cumplimiento de los registros contables del hotel.
Mantener registros completos de contabilidad por pagar y los archivos de información más recientes.
Proporcionar planes financieros y registros de saldos bancarios con el último análisis de gastos para referencia de directores y gerentes generales.
4. Responsabilidades de los contadores de costos de catering
Algunos hoteles llaman a los contadores de costos de catering, incluidos los directores de costos comerciales o directores de costos de catering. Dependen del interventor financiero o del jefe de contabilidad.
(1) Responsabilidades
① Responsable de supervisar los costos de catering; supervisar y gestionar las operaciones y transacciones contables del departamento de catering.
② Responsable de la contabilidad de los gastos de catering.
③ Supervisar el control de costos y conteo de inventarios, y revisar la compra de materias primas alimentarias.
④ Consultar aleatoriamente la oferta de restauración del hotel en cualquier momento.
⑤ Pronosticar y analizar todos los informes de costos, preparar informes comparativos sobre el precio y el potencial de ventas de alimentos y bebidas, y proporcionar información al director de catering, al director financiero y al gerente general.
(2) Requisitos del negocio
① Conocer y dominar la contabilidad de hostelería y restauración.
② Conocer y dominar el control de inventarios y costos.
③Conocer y comprender las condiciones del mercado de alimentos y bebidas, los precios de compra, los precios de venta y las tasas de entrega de las materias primas alimentarias.
(3) Contenido del trabajo
① Elaborar informes diarios del negocio de restauración y calcular tablas comparativas mensuales de tres indicadores económicos para el departamento de restauración y cada restaurante.
② Revisa la lista de precios del catering y calcula la cantidad de compra de alimentos y bebidas.
③ Revisar y preparar registros mensuales de catering y calcular los costos de catering.
④ Calcule los precios de los alimentos en función de la tasa de rendimiento de las materias primas alimentarias y los estándares de cocción.
⑤ Realizar análisis de ventas de catering.
⑥Inspeccionar y verificar el suministro, aceptación, almacenamiento, etc. de materias primas alimentarias.
⑦Brindar opiniones o sugerencias de manejo al chef ejecutivo por almacenamiento excesivo de materias primas alimentarias.
⑧ Comunicarse con el director de catering y el chef ejecutivo para brindar sugerencias de mejora en el sistema de gestión y control de catering del hotel.
⑨ Discutir con el director de catering y el chef ejecutivo para mejorar la utilización de las materias primas alimentarias y reducir costos y gastos sin reducir la calidad de los alimentos.
5. Responsabilidades del cajero en la recepción (la gestión hotelera moderna está integrada en el departamento de recepción, pero el departamento de finanzas debe realizar capacitación empresarial)
(1) Responsabilidades<. /p>
① Registre la clasificación del huésped y la última cuenta en el número de habitación y guárdela.
② Responsable del cobro de alojamiento, comidas, lavandería y otros gastos pagados en efectivo o transferencia, cheque, tarjeta de crédito y otros métodos de pago para el checkout.
③Verificar factura y tarjeta de crédito.
(2) Requisitos comerciales
① Familiarizarse y dominar los tipos de cambio de las monedas de varios países en el día y ser capaz de identificar la autenticidad de cada moneda.
②Conserva bien las distintas facturas de los invitados para que no se pierdan ni se mezclen.
③Conocer y dominar el funcionamiento de cajas registradoras y ordenadores.
④Inglés contable.
(3) Contenido del trabajo
① Familiarizarse y dominar los distintos estándares de tarifas y descuentos en tarifas de habitaciones, comidas, tarifas de lavandería, etc. en el hotel.
②Agregue varios cargos al número de habitación.
③ Consulta las cuentas para invitados.
Da la bienvenida a los huéspedes cuando vengan a realizar el check out y paga por ellos rápidamente.
Si hay demasiados invitados, indíqueles cortésmente que se alineen y realicen el check out en orden.
Cuando los huéspedes realicen el check out, deberán sumar los cargos totales de tarifas de habitación, tarifas de catering, tarifas de lavandería, tarifas de entretenimiento, etc.
Cuando los invitados paguen el dinero, deberán contarlo delante de ellos, cantarlo, aceptarlo y expresar su agradecimiento a los invitados. Los huéspedes deben despedirse cuando se vayan después de pagar sus facturas. Invitamos a los invitados a visitarnos la próxima vez.
④Métodos de pago del huésped
Pago en efectivo: el efectivo incluye RMB y monedas extranjeras
Pago con tarjeta de crédito bancaria
Mediante cheque o transferencia; Realizar compra;
Pague con Alipay y WeChat.
⑤ Transfiera los artículos cobrados pagados con cheque, cambio o tarjeta de crédito a la cuenta correspondiente.
⑥ Resuma las facturas en efectivo, cheques, transferencias y tarjetas de crédito recibidas de los huéspedes y envíelas al departamento de contabilidad para su registro.
⑦ Para los artículos de facturación, debe cooperar con el gerente del departamento de crédito para tomar medidas para recuperar la deuda.
⑧Preparar informes comerciales diarios.
6. Responsabilidades del cajero del restaurante
(1) Responsabilidades
① Responsable del pago y cobro de los clientes durante las actividades de venta de catering del restaurante.
② Responsable de transferir las facturas de los clientes liquidadas mediante transferencia, cheque o tarjeta de crédito a la caja de recepción o al departamento de contabilidad.
③Verificar factura y tarjeta de crédito.
(2) Requisitos comerciales
① Ser capaz de identificar la autenticidad de las monedas de varios países y estar familiarizado y dominar los tipos de cambio de las monedas de varios países en el día.
② Conocer y dominar el funcionamiento de cajas registradoras y ordenadores.
③No mezclar los menús de pedidos, listas de bebidas, etc. de diferentes clientes.
(3) Contenido del trabajo
① Después de recibir el extracto de pago del mostrador de guardia, el cajero debe acumular los gastos de alimentos, bebidas, té (varios), etc., y emitir el El recibo se entrega en recepción para liquidar la factura del huésped.
②Después del cierre del mercado, envíe efectivo, cheques y facturas al cajero general.
③Después de la liquidación, el menú de la cocina y el recibo de la factura se empaquetarán y se enviarán al inspector para su verificación.
④ Prepare un informe o declaración sobre la situación comercial de la ciudad y preséntelo al contador para su resumen.
7. Responsabilidades del recaudador general (cajero)
(1) Responsabilidades
① Responsable de cobrar todos los pagos en efectivo del día y cobrarlos de acuerdo con valor y denominación de la moneda Categorizar, clasificar y colocar artículos en la caja fuerte.
② Responsable de recolectar todos los recibos de facturas del día y rastrear las facturas perdidas.
③ Además de preparar los depósitos bancarios diarios y retener la liquidez de acuerdo con la normativa bancaria, el resto se deposita en el banco.
④ Responsable del pago en efectivo de las cuentas y encargado de la caja chica.
⑤ Prepare el formulario de informe comercial diario del cajero.
(2) Requisitos comerciales
① Familiarizarse y dominar las políticas crediticias y los procedimientos de trabajo para el procesamiento de cheques, tarjetas de crédito y transferencias.
② Familiarizarse y dominar los tipos de cambio de las monedas de varios países en el día y ser capaz de identificar la autenticidad de las monedas de varios países.
③Conocer y dominar el funcionamiento de cajas registradoras y ordenadores.
(3) Contenido del trabajo
① Recoger y contar (frente a testigos) la cantidad de dinero que entrega el cajero todos los días y reportar la discrepancia para investigación.
② Reúna los recibos diarios y el formulario de informe de trabajo diario del cajero, y transfiera todos los montos en efectivo y cheques al monto del depósito diario.
③ Proporcionar el cambio requerido a todos los cajeros para el cambio.
④ Compensa el dinero gastado por el cajero.
⑤ Verifique si los documentos preparados para el pago en efectivo han sido aprobados por los superiores.
⑥Preparar informes diarios para cajeros.
⑦ Brindar capacitación periódica a los cajeros para mejorar continuamente su calidad y capacidades comerciales y ayudarlos a resolver problemas y dificultades laborales.
8. Responsabilidades del empleado de nómina
(1) Responsabilidades
① Responsable de guardar la información relacionada con el salario.
②Elaborar y transmitir informes y preparar declaraciones de impuestos.
③Conocer y comprender la dotación de personal, salario básico, salario flotante, diversos subsidios, salario total, etc. de cada departamento.
(2) Requisitos del negocio
① Conocer y dominar las políticas laborales y normativa básica.
② Conocer y dominar las normas y políticas relacionadas con el bienestar de los empleados.
③Conocer y dominar los métodos de cálculo y contabilidad financiera.
④ Familiarizado con el trabajo diario de oficina y el manejo de efectivo.
9. Responsabilidades de la revisión diaria
(1) Responsabilidades
① Responsable de supervisar el cobro.
② Consulta los ingresos del hotel y elabora informes diarios de ingresos.
(2) Requisitos comerciales
① Familiarizarse y dominar los negocios de contabilidad y teneduría de libros.
② Conocer y dominar los procedimientos internos de gestión y revisión de cuentas.
(3) Contenido del trabajo
① Revisar recibos de efectivo y documentos.
②Preparar informes comerciales diarios.
③ Investigar discrepancias en las cuentas basándose en el informe de errores del auditor nocturno.
④ Prepare una descripción resumida del negocio a partir de la información ingresada en el diario comercial.
⑤ Elaborar una conciliación mensual de pagos preferenciales.
⑥ Compruebe si el precio es adecuado y confirme la tasa de ocupación futura de la habitación.
⑦ Verifique la idoneidad de las firmas de facturas por parte del personal superior del hotel y apruebe todas las facturas impagas de acuerdo con las instrucciones de la gerencia.
⑧Controlar la emisión de facturas de restaurantes y cuentas contables.
⑨Implementar el control interno de caja y el control interno del sistema contable.
10. Responsabilidades de los auditores nocturnos
(1) Responsabilidades
① Supervisar el trabajo de los auditores nocturnos en el restaurante y el cajero en el mostrador de atención principal.
② Verifique los ingresos totales del hotel según documentos oficiales y documentos de respaldo, y prepare informes de ingresos diarios.
(2) Requisitos comerciales
① Familiarizarse y dominar el negocio de contabilidad y auditoría.
② Conocer y dominar los procedimientos de gestión interna.
(3) Contenido del trabajo
① Supervisar a todos los cajeros con el auditor general para contar el efectivo flotante.
②Preparar informes comerciales diarios.
③ Consulta el número de comidas y facturas generales de todas las ventas de alimentos y bebidas.
④ Elaborar un resumen de las condiciones comerciales como información a registrar en el diario comercial.
⑤Administre los documentos del restaurante y las cuentas contables, y asegúrese de que los gastos relevantes se registren correctamente.
⑥ Implementar controles internos en los sistemas de efectivo y facturas.
Gestión del plan financiero
1. Combinado con los arreglos de la oficina del director general del hotel para las actividades económicas del hotel, cambios en las fuentes de pasajeros, fuentes de suministro, precios de limpieza, etc. durante el período de planificación. y realizar análisis detallados y estimaciones suficientes para revisar y preparar planes financieros.
2. Con base en el plan financiero del hotel aprobado por el gerente general, de acuerdo con los diferentes alcances comerciales de cada departamento, diversos factores y datos históricos del período de planificación, consulte el plan informado del departamento al principio. del año, asignar los indicadores del plan hotelero y emitirlos a Implementados por cada departamento de negocio.
3. Los planes financieros se dividen en planes anuales, trimestrales, etc.:
(1) La auditoría interna financiera del hotel se realiza en el tercer trimestre de cada año, y cada departamento presenta planes al Departamento de Finanzas en el cuarto trimestre de cada año. Después del balance integral, el plan de ingresos y gastos financieros se propondrá cada dos años y se informará a la oficina del gerente general del hotel y al departamento de finanzas.
(2) El departamento de finanzas del hotel organizará razonablemente las proporciones de acuerdo con el plan estándar de ingresos y gastos y emitirá cuotas a cada departamento.
(3) Cada departamento comercial asignará indicadores de tareas trimestrales mensualmente en función de los indicadores del plan trimestral presentados al gerente general del hotel para su aprobación y combinados con la situación específica del departamento como inspección de indicadores mensual. estándares para el departamento dentro del trimestre.
(4) Las inspecciones planificadas por el hotel a cada departamento comercial se realizan trimestralmente y se liquidan a lo largo del año.
4. Contenido del plan financiero:
(1) El Departamento de Finanzas debe preparar:
Plan de capital de trabajo, plan de negocios, plan de gastos, ingresos de divisas y plan de gastos y plan de ganancias, plan de pago de deuda y plan de infraestructura, plan de distribución de ganancias, etc.
(2) Cada departamento debe preparar:
① Departamento de ventas: plan de fuente de clientes (incluida la parte de relaciones externas), plan de gastos, plan de negocios y plan de ganancias, etc.
② Departamento de limpieza: plan de uso de equipos (incluidos consumibles), plan de costos, mantenimiento de equipos, plan de actualización y compra, etc., almacenamiento y suministros de jarrones y macetas, plan de compra de equipos, plan de mantenimiento y actualización de equipos de limpieza; , arreglos florales Plan de operación de la tienda, plan de compra de ropa y plan de consumo de repuestos, etc.
③Departamento de catering: plan de negocios, plan de ganancias, plan de gastos, plan de compra de materias primas y artículos alimentarios, actualización y compra de mantenimiento de equipos plan, etc. Plan de negocios de restaurante occidental, plan de ganancias, plan de ganancias, plan de gastos, plan de compra de materias primas alimentarias y productos básicos,
④Departamento de compras: plan de compra de materiales, plan de personalización de ropa y calzado de trabajo y plan de procesamiento de pedidos, etc.;
⑤Departamento de Recursos Humanos: plan de ingresos y gastos del restaurante del personal y plan de gastos, etc.;
⑥Departamento de Ingeniería: plan de compra y consumo de combustible, plan de consumo de agua y electricidad, plan de mantenimiento de equipos, Plan de compra de repuestos y herramientas y plan de gastos, etc.
(3) La oficina del director general, el departamento de finanzas, el departamento de seguridad y el departamento de recursos humanos también necesitan preparar planes de gastos.
(4) Los planos requeridos por cada departamento se presentarán al Departamento de Finanzas para su presentación resumida.