Todos los que se entrevistaron para un puesto de cajero vinieron a hablar sobre los problemas que encontraron.
(1) Responsabilidades de los cajeros
1. a las regulaciones nacionales sobre gestión de efectivo y sistemas de liquidación bancaria, manejar el cobro y pago de efectivo y el negocio de liquidación bancaria. Los cajeros deben cumplir estrictamente con el alcance de los desembolsos de efectivo, y no se permiten cobros ni pagos en efectivo dentro del alcance de las liquidaciones que no sean en efectivo; cumplir con los límites de inventario y entregar rápidamente al banco el efectivo que exceda los límites según sea necesario; Se lleva a cabo estrictamente todos los días, y las cuentas deben revisarse antes de ir a trabajar todos los días, los saldos y el efectivo disponible. Si se descubren problemas, se deben verificar a tiempo; el diario de depósitos de la empresa también se debe verificar oportunamente con el extracto bancario. Si hay alguna discrepancia, se debe notificar al banco inmediatamente para su ajuste.
2. De acuerdo con las disposiciones del sistema contable, al manejar negocios de cobro y pago de depósitos bancarios y en efectivo, se deben verificar estrictamente los comprobantes originales relevantes, luego se deben preparar los comprobantes de pago en consecuencia y luego. Los comprobantes de pago deben prepararse según el tiempo. Registrar el libro de caja y el diario de depósitos de forma secuencial y realizar los saldos.
3. Manejar el negocio de caja de divisas de acuerdo con las disposiciones del sistema nacional de gestión, liquidación y venta de divisas y documentos relacionados. Con el desarrollo de la economía, los intercambios económicos internacionales son cada vez más frecuentes y los cajeros de divisas son cada vez más importantes. Por lo tanto, los cajeros deben estar familiarizados con el sistema nacional de gestión de divisas y manejar la liquidación, compra y pago de divisas de manera oportuna para evitar pérdidas de divisas.
4. Lleve un registro de los saldos de los depósitos bancarios, no emita cheques en blanco y no alquile ni preste cuentas bancarias para liquidar liquidaciones de otras unidades. Ésta es la disciplina que deben respetar los cajeros y también es un aspecto importante para prevenir delitos económicos y mantener el orden económico. Los cajeros deben respetar estrictamente la gestión de cheques y cuentas bancarias, y tapar las lagunas en la liquidación desde la posición de cajero.
5. Mantenga el efectivo disponible y diversos valores negociables (como letras del tesoro y bonos) seguros e intactos. Es necesario establecer un sistema de responsabilidad en custodia de efectivo y valores que sea adecuado a las circunstancias de la unidad. Si hay escasez, el cajero es responsable de la compensación.
6. Conserve los sellos, recibos y cheques en blanco pertinentes. La custodia de precintos y billetes en blanco es muy importante, y los cajeros deben darle mucha importancia y establecer estrictas medidas de gestión. En tiempos normales, el sello financiero oficial y el sello de caja de la unidad deben ser administrados por alguien. El uso del sello de caja que conserva el cajero debe especificarse estrictamente y se deben cobrar y cancelar todo tipo de facturas.
(2) Autoridad del cajero
1. Mantener la disciplina financiera, implementar sistemas de contabilidad y resistir los ingresos y gastos ilegales y el fraude.
Los artículos 16, 17, 18 y 19 del Capítulo 3 de la "Ley de Contabilidad" de mi país proporcionan disposiciones específicas sobre cómo los contadores deben mantener las disciplinas financieras. Estas disposiciones de la "Ley de Contabilidad" son:
La agencia contable y el personal contable de cada unidad ejercerán la supervisión contable sobre la unidad. Las instituciones contables y los contadores no aceptarán comprobantes originales falsos o ilegales; los comprobantes originales con registros inexactos o incompletos deben devolverse y exigirse que se corrijan y complementen. Cuando las agencias contables y los contadores encuentren que los registros del libro de cuentas son inconsistentes con objetos físicos o fondos, lo manejarán de acuerdo con las regulaciones pertinentes, si no tienen la autoridad para manejarlo ellos mismos, lo informarán inmediatamente a los líderes de sus unidades; y solicitar conocer los motivos y gestionarlos.
Las instituciones contables y el personal contable deben detener y corregir las actividades ilegales de ingresos y gastos; si la detención y corrección son ineficaces, deben presentar opiniones por escrito a los líderes de la unidad para su manejo. El líder de la unidad tomará una decisión por escrito dentro de los diez días siguientes a la fecha de recepción de la opinión escrita y será responsable de la decisión. Las agencias contables y el personal contable también deben ser considerados responsables si no detienen y corrigen los ingresos y gastos ilegales y no presentan opiniones escritas a los líderes de las unidades.
Las instituciones contables y el personal contable deberán denunciar a la unidad competente o a las autoridades financieras, de auditoría y tributarias, y a la autoridad que recibe el informe, actividades ilegales graves de ingresos y gastos que perjudiquen los intereses del Estado y de la sociedad. será responsable de su manejo.
2. El derecho a participar en la gestión de los fondos en moneda fija dentro del plan.
Los cajeros manejan fondos monetarios todos los días y deben cumplir estrictamente el "Reglamento provisional y normas de implementación sobre gestión de efectivo" y las "Medidas de pago y liquidación" en su trabajo diario. Al hacer cumplir estas regulaciones, a los cajeros se les dio en realidad la autoridad para administrar fondos monetarios.
3. Hacer buen uso de los derechos de los fondos monetarios.
El cajero controla las entradas y salidas y la velocidad de rotación de los fondos monetarios de la unidad.
Por lo tanto, el cajero debe aprovechar plenamente el sentido de propiedad, brindar opiniones y sugerencias para la disposición y utilización razonable de los fondos por parte de la unidad y proporcionar información oportuna sobre el uso y la rotación de los fondos monetarios. Esta es también una responsabilidad ineludible del cajero.
3. Requisitos de calificación para un cajero
Los cajeros están directamente a cargo del efectivo y los depósitos bancarios de una unidad, y tienen que lidiar con miles de dólares todos los días. Si quieren quedarse con los fondos públicos o utilizarlos para otros fines, es más conveniente para los cajeros y hay más oportunidades. Por lo tanto, la unidad tiene requisitos relativamente altos en cuanto a la calidad de los cajeros. Entonces, ¿qué requisitos de calidad específicos debes tener para convertirte en un cajero calificado?
(1) Requisitos básicos de calificación
Los cajeros, como todos los contadores, deben poseer un certificado de calificación contable (certificado contable) emitido por el departamento financiero. Aquellos que no hayan obtenido el certificado de calificación. No se le permite trabajar como cajero. Además, no se permite la falsificación ni el préstamo de documentos contables.
(2) Requisitos básicos de calidad
1. Tener una buena ética profesional.
(1) Dedícate a tu trabajo. La dedicación al trabajo y la dedicación son la base de la ética profesional contable. Los cajeros deben amar su trabajo, tener una actitud de trabajo incansable, dedicarse de todo corazón al trabajo contable, ser concienzudos, estudiar mucho, ser diligentes en pensar, practicar y hacer preguntas, para que sus conocimientos y habilidades se adapten a las exigencias de su trabajo. .
(2) Integridad y autodisciplina. La integridad y la autodisciplina son requisitos previos para la ética profesional contable. Debido a que los cajeros manejan fondos monetarios todos los días, tienen sus propias particularidades en comparación con el resto del personal contable. Para ello, los cajeros deben tener una buena ética profesional, establecer una visión correcta de la vida y los valores, respetar las leyes y reglamentos, ser honestos y honestos, distinguir entre los asuntos públicos y privados, no ser codiciosos ni malversadores y mantener la excelente calidad de integridad y autodisciplina.
(3) Objetivo y justo. En el curso de su trabajo, los cajeros deben cumplir con diversas disciplinas, regulaciones, normas y sistemas, actuar de acuerdo con la ley, mantener una actitud objetiva y justa, buscar la verdad de los hechos y garantizar que la información contable proporcionada sea legal, verdadera. , preciso y oportuno. Al mismo tiempo, dentro de su propia autoridad laboral, deben adherirse a principios, manejar correctamente los intereses del país, de la unidad y del individuo, resistir conscientemente todo tipo de tendencias nocivas y proteger los derechos e intereses legítimos de la unidad. infracción.
(4) Fortalecer los servicios. Los cajeros deben establecer una mentalidad de servicio al manejar diversos servicios de cajero, deben tratar de ser respetuosos, con principios, proactivos, entusiastas, pacientes y reflexivos. Respeto significa respetar a los compañeros, aprender de ellos con humildad y prestar atención a sus sentimientos. El principio es, en principio, completar las tareas asignadas por el líder; cuando encuentre problemas que no pueda resolver usted mismo, debe pedir instrucciones al líder de inmediato, ser serio y responsable del trabajo y no traspasar la responsabilidad a otros; Ser proactivo significa saludar a los demás y preguntarles sobre sus necesidades. Entusiasmo significa tener una actitud amable y un lenguaje amigable al manejar los asuntos de caja. Paciencia significa responder con paciencia a las preguntas planteadas por los demás, sin considerar las actitudes de los demás y el peso de sus palabras. Ser considerado significa hacer todo lo posible para brindar un excelente servicio a los demás.
(5) Guardar secretos. Los cajeros guardarán los secretos comerciales de la unidad y no proporcionarán ni divulgarán la información contable de la unidad a personas externas sin permiso, excepto según lo dispuesto por la ley y con el consentimiento de la unidad.
2. Tener un nivel político fuerte.
Una de las características del trabajo de cajero es que está altamente orientado a políticas. Por lo tanto, para hacer un buen trabajo como cajero, un cajero debe comprender, estar familiarizado y dominar la contabilidad nacional, los impuestos, las regulaciones financieras y los diversos sistemas contables nacionales pertinentes. Los cajeros tienen que manejar una gran cantidad de impuestos y facturas todos los días y realizar liquidaciones de pago, qué métodos de liquidación son inapropiados, qué facturas no se pueden reembolsar, qué cantidades no se pueden pagar, etc. , debe basarse en las leyes y regulaciones pertinentes. Por lo tanto, como cajero, si desea realizar un buen trabajo como cajero, debe fortalecer su estudio, comprender, conocer y dominar las políticas, regulaciones y diversos sistemas contables vigentes, mejorar constantemente su nivel de políticas, cumplir con las normas financieras. disciplinas, respetar los sistemas financieros y comprender qué hacer, qué no hacer y qué resistir, para poder trabajar sin problemas, no cometer errores y mantener la empresa en secreto.
3. Tener competencias profesionales competentes.
Los cajeros participan en una gran cantidad de reembolsos de gastos, emisión de facturas y cobro y pago de efectivo todos los días, lo que requiere que los cajeros tengan sólidas capacidades de procesamiento comercial, velocidad de cálculo rápida y alta precisión. Por lo tanto, además de una buena ética profesional y un sólido nivel político, los cajeros también deben tener habilidades profesionales competentes, como la escritura correcta de caracteres chinos y números arábigos; dominio del manejo de ábacos, calculadoras, computadoras y conocimiento de los procesos comerciales; requisitos, tales como facturación, procesamiento de liquidaciones y reembolso de gastos.
Si desea convertirse en cajero, no solo debe poseer la buena ética profesional mencionada anteriormente, un excelente nivel de políticas y habilidades profesionales calificadas, sino también mejorar su calidad general.
Primero, debes tener una buena actitud y mentalidad laboral, ser honesto y confiable, prestar atención a los detalles, prestar atención a los detalles y hacer un buen trabajo en los detalles.
Segundo; En el lugar de trabajo, debes pensar más en la empresa, cultivar tu pensamiento lógico riguroso y tu visión financiera amplia y aguda, compartir con la empresa los métodos e ideas que crees que pueden crear más valor para la empresa, ser verdaderamente el "administrador". " de la empresa y mejorar sus capacidades de gestión;
En tercer lugar, debe tener buenas habilidades interpersonales y una gran capacidad de trabajo, y ser capaz de manejar bien las relaciones con otros departamentos y personal de la unidad, bancos, impuestos. y otros departamentos.
Contenido del trabajo y proceso específico del cajero
En pocas palabras, el objeto específico del trabajo del cajero son los fondos monetarios. Por lo tanto, gestionar la recepción y el pago de fondos monetarios es el trabajo más importante y principal del cajero. Comprender los procesos de trabajo específicos es un requisito previo necesario para mejorar la eficiencia del trabajo y garantizar la calidad del trabajo.
(1) Procedimientos y especificaciones de cobro y pago de caja
1. Procedimientos generales para ganancias de capital
(1) Conocer la fuente y monto de los ingresos. Antes de que el cajero reciba una suma de dinero, debe saber claramente cuánto dinero cobrar, de quién cobrarlo y qué tipo de dinero cobrar, y luego analizarlo y procesarlo de acuerdo con diferentes situaciones. Su negocio básico es el siguiente:
① Determinar el monto del pago. Si se trata de recibos de efectivo, se deben considerar los requisitos para los límites de inventario y las regulaciones sobre el alcance del uso de efectivo (consulte la Sección 1 del Capítulo 2 de esta parte).
(2) Aclarar el pagador. El cajero debe anotar el nombre completo y la información relevante del pagador, y el responsable debe indicar la recepción de cheques endosados u otros pagos en su nombre.
(3) Si el ingreso recibido es de naturaleza de venta o servicio, el cajero determinará si el monto del pago se ha implementado según lo acordado con base en el contrato de venta (o servicio) correspondiente y revisará el las cuentas recibidas por adelantado y el monto realizado en el período actual. Procesar los ingresos y los atrasos cobrados previamente para garantizar que las cuentas sean consistentes.
(4) Cobrar prepagos, pagados y otras cuentas por cobrar y otras cuentas por pagar. El cajero determina si el monto de cobro es consistente basándose en los registros contables, incluidas las facturas de agua y electricidad, el alquiler, las primas de seguros, el impuesto sobre la renta personal, los préstamos personales de los empleados y los préstamos para gastos de viaje pagados por la unidad para los empleados, y los depósitos de seguridad pagados por la unidad. .
(2) Estadísticas de ingresos. Después de comprender el monto y la fuente de ingresos, el cajero realiza un recuento de inventario. Tenga calma al contar. No cuente sólo "rápido", sino "con precisión".
①Conteo de efectivo. Los recibos de efectivo deben contarse personalmente con el responsable. Si hay problemas especiales como escasez o billetes falsos, el responsable debe ser responsable. Si el cajero no encuentra el problema, la pérdida correrá a cargo del cajero.
2 Verificación bancaria. Los ingresos por liquidación bancaria deben ser conciliados por el cajero con el banco. Las consultas telefónicas o consultas de banca telefónica sólo pueden utilizarse como referencia. Sólo después de obtener los recibos pertinentes del banco se podrán reconocer formalmente los ingresos y realizar el procesamiento contable.
(3) Una vez verificado el inventario, se emitirán facturas o recibos de uso interno según sea necesario. Si la cantidad de ingresos es grande, se debe informar a los líderes pertinentes de manera oportuna para facilitar la organización y el envío de fondos. Una vez finalizados los trámites, se deberá sellar el recibo correspondiente con el sello de "recibo" o "recibo de efectivo" o "recibo bancario".
(4) Si después de verificar los documentos emitidos se descubre falta de efectivo o dinero falso, el cajero será responsable.
(3) Devolución de rentas. Si los ingresos se devuelven por razones especiales, como un sello poco claro del cheque o un número de cuenta del beneficiario incorrecto, el cajero debe comunicarse de inmediato con el gerente correspondiente o con la otra parte para manejar el pago nuevamente.
(4) Enviar el efectivo recibido todos los días al banco donde se abre la cuenta y no retirar efectivo.
2. Procedimientos generales para gastos de capital
(1) Definir el monto y propósito de los gastos de capital.
(1) Cada vez que el cajero paga una suma de dinero, debe saber claramente el monto específico a pagar y luego hacer arreglos razonables. Generalmente, no manejamos pagos en efectivo de grandes cantidades y cumplimos estrictamente con las regulaciones nacionales sobre el alcance del uso de efectivo. El cajero es responsable de los pagos excesivos o insuficientes.
(2)Limpiar el beneficiario. El cajero debe pagar estrictamente de acuerdo con el beneficiario registrado en el contrato, factura o base relacionada. Para el beneficiario, el certificado de beneficiario debe emitirse y verificarse con el beneficiario original antes de que se puedan procesar los procedimientos de pago.
③Borrar el propósito del pago. Debemos resistir resueltamente los pagos ilegales e irrazonables e informarlos a los líderes pertinentes para que ejerzan su poder de caja. Si el propósito no está claro, el cajero puede rechazar el pago.
Cualquier problema que surja del desembolso de préstamos no autorizados u otros servicios de pago es responsabilidad exclusiva del cajero.
(2) Aprobación del pago.
①El agente debe completar el documento de pago, indicar el monto y el propósito del pago, y ser responsable de la autenticidad y exactitud de los elementos de pago.
(2) Firma del testigo relevante. Si el objeto del pago de agencia involucra objetos físicos, deberá ser firmado por el depositario o el encargado de los objetos físicos si se trata de gastos de viaje, gastos de entretenimiento, etc. , debería haber testigos o personas privilegiadas que lo demuestren.
③Firmado por líderes relevantes. El beneficiario deberá presentar los documentos de pago con los procedimientos de certificación completos y presentarlos a los líderes correspondientes para su revisión y firma para acordar el pago.
(4) Solicitar el pago al Departamento de Finanzas. El beneficiario posee un documento de pago completo firmado por el líder correspondiente y luego el cajero maneja el pago (Nota: en algunas unidades, el beneficiario posee un documento de pago con procedimientos de certificación completos y lo envía al departamento de contabilidad del Departamento de Finanzas para su revisión. El contador revisa la autenticidad de la factura original. Luego de confirmar la legalidad y el monto específico, el beneficiario presentará el comprobante de pago al líder correspondiente para su revisión y firma, y finalmente el cajero se encargará del pago.
(3) Gestionar el pago. El pago es la parte más crítica del desembolso de fondos. El cajero debe ser particularmente cauteloso y tratarlo con cuidado, porque una vez que se paga el dinero, es difícil corregir el error y el cajero debe ser responsable del error. Por lo tanto, el cajero debe verificar estrictamente el monto del pago, el propósito y los procedimientos de aprobación relacionados.
①Pago en efectivo. Las cuentas deberán ser saldadas por ambas partes, siendo el cajero responsable de los faltantes y billetes falsos descubiertos durante el proceso de cómputo.
②Pago bancario. Al emitir un cheque, el cajero debe completar cuidadosamente todo el contenido para asegurarse de que los elementos estén completos, el sello sea claro y la letra sea correcta. Si se trata de cheque de caja, se deberá indicar el nombre del pagador, número de cédula y nombre de la unidad emisora. Al manejar transferencias o remesas, los cajeros deben escribir de forma precisa, clara y completa para garantizar que el beneficiario pueda recibir el dinero a tiempo. Cabe señalar que después de la remesa o transferencia, el cajero debe enviar por fax de inmediato los documentos bancarios pertinentes al beneficiario para su confirmación.
③Después de que ambas partes confirmen el monto del pago, el beneficiario deberá firmar y sellar "pagado" o "pago en efectivo" o "pago bancario". En el caso de transferencias o remesas, los documentos bancarios sirven directamente como comprobante de pago.
(4) Si se descubre falta de efectivo u otra situación después de firmar y confirmar, el gerente de cobranza será responsable.
(4) Devolución del pago. Si un cheque o giro postal es devuelto por algún motivo especial, el cajero debe averiguar el motivo de inmediato. Si es por responsabilidad propia, el cheque o remesa debe cambiarse nuevamente sin excusas de demora; si es por responsabilidad de la otra parte, la otra parte debe realizar los trámites nuevamente antes de procesarlo.
(2) Disposición del día de trabajo del cajero
Después de comprender el proceso general de recibos y gastos de fondos, ¿cómo debería el cajero organizar razonablemente su día de trabajo para que se pueda llevar a cabo el trabajo del cajero? de manera ordenada? ¿Y proporcionar comentarios oportunos al cajero?
1. Cuente el efectivo, los valores y otros objetos de valor tan pronto como llegue al trabajo.
2. Enumerar los elementos a manejar ese día, priorizarlos y ordenarlos razonablemente según el horario laboral.
3. Si existen circunstancias especiales, se debe consultar a los líderes y supervisores contables pertinentes para obtener instrucciones sobre el plan de disposición del fondo.
4. Gestionar diversos servicios de recaudación y pago de fondos de acuerdo con los procedimientos anteriores y enviar el efectivo recibido el día al banco donde se abre la cuenta. No se retirará efectivo.
5. Antes de finalizar el día, se debe registrar el registro. Antes de registrar el diario, se debe revisar el comprobante de recibo y pago de efectivo y el comprobante de pago de depósito bancario. Al registrar diarios, distinga entre libros de caja y diarios de depósito para evitar parecer arrogante. Mantenga el saldo de cada diario todos los días para que pueda comprender el funcionamiento de los fondos de la unidad en cualquier momento y asignar los fondos de manera razonable.
6. Antes de salir del trabajo el mismo día, el cajero debe verificar las cuentas para asegurarse de que la cantidad real de efectivo coincida con el diario y el libro mayor. El día en que se recibe el extracto bancario, el cajero debe conciliar el diario de depósitos con el extracto bancario para que el diario de depósitos, el libro mayor general y el extracto sean consistentes después de los ajustes de equilibrio.
7. Si el trabajo no se completa debido a asuntos o circunstancias especiales, los elementos inacabados deben enumerarse y completarse al día siguiente como prioridad.
8. Presentar informes de caja diaria o semanalmente según las necesidades de la unidad.
9. Dentro de los 3 días siguientes al final de cada mes, el cajero deberá contar los cheques, facturas, valores y comprobantes de liquidación importantes que tenga en su poder, registrarlos y verificarlos en orden.