Cinco casos de obtención fraudulenta de devoluciones de impuestos a la exportación
Caso 1 de obtención fraudulenta de devoluciones de impuestos a las exportaciones:
Hace unos días, el Ministerio de Seguridad Pública y la Administración Estatal de Tributación enumeraron el caso de obtención fraudulenta de devoluciones de impuestos a las exportaciones. 7,18 casos? El caso se resolvió con éxito, la cantidad involucrada alcanzó los 1.280 millones de yuanes, el impuesto involucrado alcanzó los 180 millones de yuanes y 23 personas fueron detenidas penalmente. 1 de agosto, ¿resuelto el año pasado? ¿Rayo Uno? El caso de obtención fraudulenta de reembolsos de impuestos a las exportaciones se verá por segunda vez en el Tribunal Popular Intermedio de Shenzhen. La cantidad involucrada asciende a 2.400 millones de yuanes, y 328 millones de yuanes en reembolsos de impuestos a las exportaciones se obtuvieron de manera fraudulenta. 37 miembros de pandillas fueron arrestados. . Gang 1 controla 17 empresas de producción y 8 empresas de comercio exterior, y utiliza 17 empresas de producción para falsificar y producir productos falsos y emitir facturas falsas a empresas comerciales. Se emitieron un total de 7.787 facturas falsas, que abarcaban Fujian, Jiangsu, Gansu, Jiangxi y otras provincias y ciudades, lo que supuso cientos de millones de yuanes en impuestos. Al defraudar las devoluciones de impuestos a las exportaciones, se puede obtener dinero rápidamente e incluso comprar una casa y un automóvil deportivo. Las ganancias llevan a algunas personas al vórtice del crimen.
Estos dos casos son el epítome de las devoluciones fraudulentas de impuestos a las exportaciones en los últimos años, y lograron recuperar más de 200 millones de yuanes en pérdidas fiscales para el país. Sin embargo, este caso refleja nuevas características como los medios cada vez más astutos para defraudar los reembolsos de impuestos a las exportaciones, la formación de bandas upstream, midstream y downstream, el ocultamiento de la distribución y la facturación, y la extensión de los puertos al continente. Al mismo tiempo, debemos pensar en: ¿En términos del modus operandi del sospechoso? ¿Luchando por la excelencia? En la nueva situación, ¿cómo deberían las autoridades reguladoras fortalecer la supervisión y tapar las lagunas jurídicas?
Caso 2 de devolución fraudulenta de impuestos a la exportación:
La Oficina de Inspección de la Oficina Estatal de Impuestos de una determinada ciudad recibió pistas sobre un caso de fraude fiscal transferido desde la Oficina de Inspección de la Administración Estatal Provincial de Impuestos. Después de un análisis preliminar, se dio cuenta de que esto tocaba el área más sensible de las devoluciones de impuestos. Hubo situaciones en las que se exportaron bienes pero se utilizaron declaraciones de bajo y alto valor para defraudar las devoluciones de impuestos a las exportaciones. oculto, de naturaleza atroz y de naturaleza seria.
En los últimos cinco años, la empresa exportó 60 millones de pares de guantes de protección laboral, con un monto de declaración aduanera de 64,02 millones de dólares. El precio real de la transacción con clientes extranjeros fue de 24,73 millones de dólares EE.UU. y el precio de exportación fue exagerado en 39,29 millones de dólares EE.UU. Instruyó a 49 fabricantes a emitir falsamente 1.707 facturas especiales del impuesto al valor agregado, con un monto de 1.521 millones de yuanes y un impuesto de 25,85 millones de yuanes. El valor total de las devoluciones de impuestos a las exportaciones defraudadas fue de 54,69 millones de yuanes. La Oficina Estatal de Impuestos de esta ciudad tomó la decisión de recuperar el reembolso del impuesto a la exportación de 6.543.803.050 yuanes obtenido de manera fraudulenta por la "Compañía" e imponer una multa de 26.654.380 yuanes. Se tomaron medidas fiscales obligatorias para recuperar 2,4 millones de dólares EE.UU. en depósitos de cuentas extraterritoriales de "empresas" y se planea recuperar reembolsos de impuestos de 6.543.800.300 RMB de empresas de comercio exterior. La empresa de comercio exterior no ha reembolsado 6.543.805,06 millones de yuanes en impuestos, y las autoridades fiscales locales han recuperado sucesivamente los impuestos fraudulentos restantes. Los órganos de seguridad pública arrestaron a 8 personas involucradas en el caso. Entre ellos, el representante legal de la empresa fue procesado por la Fiscalía Municipal ante el Tribunal Popular Intermedio Municipal por supuestamente emitir falsas facturas especiales del impuesto al valor agregado y obtener fraudulentamente reembolsos de impuestos a la exportación.
Caso 4 de obtención fraudulenta de reembolsos de impuestos a la exportación:
Zhang Moufa, nacido en 1986, llegó a Shenzhen después de graduarse de la universidad en 2007, trabajó en una empresa de comercio exterior y acumuló muchos Formas de obtener fraudulentamente devoluciones de impuestos a las exportaciones. En mayo de 2008, fundó y registró Shenzhen Longtaixiang Import and Export Co., Ltd. y posteriormente confesó ante los órganos de seguridad pública. El propósito de establecer Long Taixiang Company era defraudar impuestos. ¿Todas las facturas que recibió Long Taixiang son falsas? .
Hay muchas formas de defraudar las devoluciones de impuestos a las exportaciones, y los productos son principalmente ropa, productos electrónicos y muebles. Por ejemplo, A compra algodón a un agricultor de Henan. El agricultor no tiene factura y solo puede escribir un recibo, y el precio se puede escribir de manera informal. A lleva el recibo a la autoridad fiscal para solicitar la deducción y emitir una factura de algodón. El coste del impuesto ronda los 3. b compra algodón de A y lo transforma en hilo, y el impuesto es de aproximadamente 5. La empresa de comercio exterior cobra un costo de 6?7 y compra una gran cantidad de facturas de IVA a B...
Originalmente, hay muchos procesos intermedios, desde hilo hasta ropa, pero la empresa extranjera Una empresa comercial que se sienta en la oficina y trabaja a puerta cerrada no tiene control sobre estos enlaces. Comprar entradas a las productoras es muy problemático. Por lo tanto, una factura de ropa proporcionada por una empresa de comercio exterior representa el 90% de la factura de materia prima de hilo. Este rastro evidente de fraude quedará fácilmente al descubierto una vez que se investigue.
La banda de Zhang Moufa controlaba 17 empresas de producción de ropa y 7 empresas de comercio exterior. Zhang Moufa llegó a un acuerdo con la empresa de ropa para pagar el alquiler del sitio a la empresa o darle una tarifa de beneficio de 1 millón de yuanes por cada 1 millón de yuanes emitidos falsamente, y la empresa proporcionó condiciones para que Zhang emitiera falsamente el impuesto al valor agregado. facturas.
En términos de finanzas, su tío Wang fue responsable de falsificar contratos de compra y venta, comprobantes contables, libros de cuentas y asignación de fondos, emitiendo falsamente una gran cantidad de facturas de impuesto al valor agregado a siete empresas de comercio exterior controladas. por Zhang, incluido Long Taixiang, y luego falsificar contratos de comercio exterior ¿Recibir fondos en el extranjero, obtener cancelaciones de divisas en blanco y confabularse con transportistas? ¿Entrega por billete? Declaraciones de exportación fraudulentas para defraudar impuestos estatales.
Caso 5 de fraude de reembolso de impuestos a la exportación:
La Aduana de Shanghai y la Oficina de Seguridad Pública de Shanghai manejaron conjuntamente el caso y descubrieron un enorme caso de fraude de impuestos a la exportación por valor de 288 millones de yuanes, sospechoso de obtener de manera fraudulenta más de 4.200 devoluciones de impuestos y 10 sospechosos fueron detenidos. Se informa que este caso es el mayor caso de fraude fiscal a las exportaciones detectado por la Aduana de Shanghai hasta el momento.
En junio de 5438 de este año, cuando la Aduana de Shanghai realizó una consulta y comparación de datos sobre condensadores, diodos, bastones de masaje y otros productos exportados a Hong Kong por una empresa, se descubrió que el precio declarado era un 10% más alto. que el precio minorista interno real de bienes similares. Después de ampliar el alcance del análisis de riesgo, se encontró que desde 2009, otras cinco empresas han declarado exportaciones de estos bienes con devolución de impuestos a la exportación de la misma manera. La Aduana de Shanghai y el Departamento de Investigación Económica de la Oficina de Seguridad Pública de Shanghai manejaron el caso conjuntamente.
Después de la investigación, los controladores reales de estas seis empresas son los mismos. Estas empresas compran facturas especiales de IVA a un coste de 4,5 a 5,5, declaran y exportan los bienes involucrados, como condensadores, diodos y bastones de masaje a Hong Kong y otros lugares a precios varias veces superiores a los de productos similares, y luego alquilan ? ¿Shuike? Luego introdujo de contrabando en el país los componentes electrónicos exportados a Hong Kong y lo defraudó repetidamente en reembolsos de impuestos. Para obtener el formulario de verificación de divisas de exportación requerido para el reembolso de impuestos, la empresa remitió ilegalmente el pago a la cuenta de la empresa de Hong Kong controlada por ella a través de bancos clandestinos y luego pagó el pago de la forma normal a la empresa de comercio exterior que actuó. como su agente exportador. En el momento de cometer el crimen, la banda criminal había exportado 288 millones de yuanes mediante sobrecotización de precios, reciclaje de exportaciones y otros métodos, lo que supuso una devolución de impuestos de aproximadamente 42 millones de yuanes.
El 29 de marzo, con la plena cooperación de la Aduana de Shanghai, el Departamento de Investigación Económica de la Oficina de Seguridad Pública de Shanghai arrestó a las personas antes mencionadas. Actualmente, los principales criminales de la banda criminal, Gu y Wang, y otros ocho miembros de la banda (todos de China) han llegado al caso.
Las personas que han visto casos de reembolsos de impuestos de exportación fraudulentos también están prestando atención a:
1. Regulaciones de reembolso de impuestos de exportación
2. ¿Proceso de devolución de impuestos a la exportación?
3.2016 Reglamento de entrada aduanera de China
4. Ajuste de la tasa de devolución del impuesto a la exportación
5. El significado de las subvenciones a la exportación y las devoluciones de impuestos a la exportación.