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¿Cuál es el contenido contable de los depósitos bancarios?

La contabilidad de depósitos bancarios se refiere a la empresa que abre una cuenta en un banco local para manejar depósitos y retiros de fondos monetarios y servicios de liquidación de transferencias. En la vida diaria, muchos contadores no saben cuál es el contenido contable de los depósitos bancarios. vamos a ver.

¿Qué es la contabilidad de depósitos bancarios?

La contabilidad de los depósitos bancarios se refiere a la contabilidad de diversos depósitos depositados por empresas en bancos y otras instituciones financieras. Para contabilizar y reflejar los diversos depósitos realizados por la empresa en bancos u otras instituciones financieras, la empresa debe crear una cuenta de "depósito bancario", en la que los débitos reflejan el aumento de los depósitos corporativos y los créditos reflejan la disminución de los depósitos corporativos. , y el saldo deudor al final del período refleja el saldo de los depósitos corporativos. Cuando una empresa deposita dinero en un banco u otra institución financiera, se debita el "depósito bancario" y se acredita el "efectivo" y otras cuentas relacionadas; cuando una empresa retira y desembolsa depósitos, se debita el "efectivo" y otras cuentas y se acredita el "depósito bancario"; "se acredita. Las empresas con depósitos en moneda extranjera deben establecer "diarios de depósitos bancarios" para RMB y diversas monedas extranjeras en la cuenta "depósitos bancarios" para una contabilidad detallada.

Contenido contable de los depósitos bancarios

1. Para calcular y reflejar los diversos depósitos realizados por empresas en bancos u otras instituciones financieras, el sistema de contabilidad empresarial estipula que el "depósito bancario" Se debe configurar una cuenta. El lado del débito refleja el aumento de los depósitos corporativos y el lado del crédito refleja la disminución de los depósitos corporativos.

El saldo deudor final refleja el saldo de depósito final de la empresa. Las empresas deben llevar la contabilidad y la gestión en estricta conformidad con las regulaciones del sistema, y ​​deben depositar fondos en bancos u otras instituciones financieras.

Debitar “Depósitos Bancarios” y acreditar “Efectivo” y otras cuentas relacionadas al retirar y desembolsar depósitos, debitar “Efectivo” y otras cuentas relacionadas y acreditar “Depósitos Bancarios”.

2. Los "diarios de depósitos" deben configurarse según los bancos y otras instituciones financieras, los tipos de depósitos, etc. , y el cajero deberá registrarse uno a uno según el orden de desarrollo del negocio con base en el comprobante de recibo y pago, y liquidar el saldo al final de cada día.

El "Diario de Depósitos" debe conciliarse con el "Extracto Bancario" periódicamente, al menos una vez al mes. Al final del mes, si hay una diferencia entre el saldo contable de la empresa y el saldo del extracto bancario, los motivos deben identificarse uno por uno, abordarse y prepararse mensualmente un "estado de conciliación del saldo bancario" para su ajuste. .