¿Comprensión y cálculo del valor razonable de los contratos de divisas a plazo?

En pocas palabras, el valor razonable de un contrato de divisas a plazo incluye dos partes: valor intrínseco y valor temporal. El valor intrínseco es la diferencia entre el importe del contrato y el contrato de divisas a plazo con la misma fecha de entrega en el mercado financiero en el saldo. fecha de la hoja. El valor de tiempo es el valor descontado.

Por lo tanto, la fórmula de cálculo del valor razonable del contrato de divisas a plazo es:

El valor razonable del contrato de divisas a plazo en la fecha del balance = (tipo de cambio a plazo acordado en el contrato - activos y pasivos La tasa de interés a plazo para contratos de divisas a plazo con la misma fecha de entrega en el mercado financiero el día del estado de cuenta)××××cantidad de divisas adeudada por la entrega×tasa de descuento.

Entre ellos, (el tipo de cambio a plazo acordado en el contrato - el tipo de interés a plazo del contrato de cambio de divisas a plazo con la misma fecha de entrega en el mercado financiero en la fecha del balance) × la cantidad de moneda extranjera El intercambio entregado al vencimiento puede entenderse como el valor intrínseco, luego multiplicado por la tasa de descuento para reflejar el valor temporal.