¿Cuáles son los métodos de auditoría de las sociedades de valores?

La revisión del negocio de valores es el examen de las regulaciones pertinentes sobre emisión y transacciones de valores. Los principales contenidos de la revisión son los siguientes: El objetivo principal de la revisión es verificar si los valores emitidos por la agencia se realizan de acuerdo con los procedimientos legales y si su contenido cumple con los requisitos. Los procedimientos incluyen si la unidad ha presentado una solicitud para la emisión de valores, documentos que demuestren que la unidad ha aprobado la emisión de valores, estatutos o métodos para la emisión de valores, información de calificación crediticia y estados de contabilidad financiera, etc. Si los materiales mencionados anteriormente han sido revisados ​​y confirmados como legales, auténticos y completos, si la cotización de valores y la transferencia de transacciones se realizan en un lugar designado y si cumplen con las condiciones para las transacciones de valores;

Estas condiciones son: los valores cotizados deben ser negociables de acuerdo con las regulaciones nacionales; el valor nominal de los valores debe cumplir con los requisitos estandarizados; el agente involucrado en el negocio de negociación de valores debe ser una institución financiera que haya aprobado; la valoración de la sociedad de valores. Si los procedimientos de transferencia de valores cumplen con la normativa. Para las cotizaciones bursátiles, compruebe si la base para fijar las cotizaciones bursátiles es adecuada. Compruebe si el precio de oferta se calcula con referencia a la tasa de interés de los depósitos bancarios correspondientes, y si el precio de oferta no es inferior al valor nominal del título, si el precio de venta excede el valor nominal del título más los intereses, y si el precio de venta excede el valor nominal del título más los intereses; el cálculo específico del interés es desde la fecha de emisión hasta la fecha de venta, si la transacción del valor es una transacción al contado, si existen actividades ilegales como ventas en corto y ventas en corto;