¿Qué significa factoring bancario? [Riesgos del negocio de factoring internacional y su prevención]
Los riesgos en el factoring internacional se refieren principalmente al riesgo de crédito, es decir, la posibilidad potencial de que un banco, como factor, haga que sus clientes incumplan o cumplan incorrectamente sus obligaciones estipuladas. en los términos del contrato. Una vez que esta posibilidad se haga realidad, traerá pérdidas económicas directas al banco, lo que es esencialmente un riesgo de incumplimiento. Los riesgos que enfrentan los bancos se dividen principalmente en las siguientes cuatro categorías: (1) Riesgo de crédito del importador. En caso de quiebra extrema del importador, el riesgo correrá a cargo de los bancos. (2) Riesgo de crédito del exportador. Debido a la falta de supervisión de los bancos, existe el riesgo de que los importadores recurran y los exportadores no puedan pagar. (3) Riesgo de crédito de los factores correspondientes. Se refiere principalmente al doble factoring, que se refiere a la posibilidad de que cuando dos factores prestan servicios al mismo tiempo, uno de los factores no esté dispuesto a cumplir con sus obligaciones, lo que puede perjudicar los intereses de la otra parte. (4) Riesgo de crédito nacional. Los cambios en la economía política, el sistema legal, la estabilidad social y otros aspectos del país importador afectan directamente el estatus comercial internacional del país, o afectan indirectamente la solvencia del importador, exponiendo así a los bancos a ciertos riesgos del país.
1.1 Riesgo crediticio del importador
Según el principio de que el riesgo se transfiere con la propiedad, los bancos compran las cuentas por cobrar del exportador y se convierten en acreedores de las cuentas por cobrar. Al mismo tiempo, también conlleva el riesgo de que las cuentas por cobrar a cargo originalmente del exportador sean difíciles de cobrar. Los riesgos del importador que enfrentan los bancos incluyen principalmente: ① el comprador no puede pagar las deudas o quiebra; (2) el comprador no cumple con el pago; (3) el comprador se niega a aceptar los bienes y se niega a pagar; En los dos primeros casos, las razones de la exposición a estos riesgos son: por un lado, el juicio financiero del banco es incorrecto. La revisión de la financiación carece de objetividad y exhaustividad, sobreestima la situación crediticia del importador y juzga erróneamente su capacidad para cumplir el contrato. Además, el nivel de crédito del importador era bueno al principio, pero durante el proceso de ejecución del contrato, por diversas razones, su nivel de crédito disminuyó y no pudo continuar ejecutando el contrato. Por otra parte, el banco carecía de una supervisión adecuada; El importador ocultó su información crediticia al banco y falsificó información falsa. Los datos financieros que reflejaban su capacidad de pago no le informaron sobre varios eventos importantes que podrían afectar su pago oportuno.
En el factoring simple, al existir un solo factor, el riesgo crediticio del exportador corre a cargo de este factor; en el factoring doble, el factor exportador soporta el riesgo crediticio del importador directamente en relación con el factor importador. El riesgo del importador está directamente relacionado con el factor de exportación, por lo que este riesgo lo asume en última instancia el factor de importación. Sin embargo, existen condiciones y límites para que los bancos asuman el riesgo crediticio de los importadores: (1) Es una condición necesaria que el factor importador reciba una copia de la factura y otros documentos necesarios antes de la fecha de vencimiento. (2) El compromiso del banco con el riesgo crediticio del importador se limita al límite de crédito aprobado, y el riesgo de que las cuentas por cobrar excedan el límite de crédito correrá a cargo del exportador. (3) El exportador debe cumplir plenamente el contrato de venta de bienes de conformidad con el contrato. Dentro de estas condiciones y alcance, el banco asumirá una garantía de insolvencia del 100%.
1.2 Riesgo de crédito a la exportación
En la práctica, los bancos generalmente prestan más atención al estado crediticio del importador, porque el importador es el pagador final de las cuentas por cobrar. Pero el crédito del exportador también es un aspecto extremadamente importante, porque el riesgo crediticio del exportador también puede causar enormes pérdidas al banco. El riesgo crediticio del exportador se manifiesta principalmente en los siguientes aspectos:
(1) Por culpa del exportador, el importador se niega a recibir la mercancía, se niega a pagar o incluso presenta una reclamación y el proveedor quiebra. por otras razones o pérdida de solvencia (2) Por negligencia o intencionalidad * * del exportador, los bienes o el deudor especificado en la factura no existen en absoluto, o incluso el exportador se confabula con el importador. Esto muestra que las cuentas por cobrar correspondientes son defectuosas y el banco no tiene obligación de realizar más pagos, pero correrá el riesgo de perder el pago anticipado. Si el crédito del exportador es bueno, el banco puede recuperar el anticipo. Por el contrario, si el exportador quiebra o se fuga después de defraudar el pago del anticipo, el banco soportará la pérdida.
En el factoring doble, dado que el anticipo lo proporciona el factor de exportación, el factor de exportación y no el de importación soporta este riesgo.
Por un lado, el factor importador paga un anticipo al factor exportador y no tiene relación jurídica directa con el exportador, por otro lado, el factor exportador es responsable de garantizar los defectos en las cuentas por cobrar transferidas al factor importador; Si son defectuosos, el factor de exportación está obligado a recomprar los créditos defectuosos. Esto se debe a que la clasificación de las cuentas por cobrar del exportador como factoraje y la posibilidad de proporcionar pagos anticipados se basan en la evaluación crediticia del exportador por parte del factor de exportación. Por lo tanto, el factor de exportación debe asumir la responsabilidad de cualquier pérdida debida a una evaluación incorrecta o al deterioro de las cuentas por cobrar del exportador. evaluación de consecuencias adversas.
1.3 Riesgo de crédito de los factores correspondientes
Se refiere principalmente a la posibilidad de que en el doble factoring, un factor incumpla sus obligaciones y cause daño a los intereses de la otra parte. Para el factor de exportación, el principal riesgo del factor de importación es que el factor de importación no cumpla con el acuerdo de factoring mutuo y, luego de cobrar las cuentas por cobrar al importador, evada divisas o se niegue a transferir el monto correspondiente al factor de exportación. . pago. Para los factores de importación, el riesgo de los factores de exportación es relativamente pequeño. El principal riesgo es que cuando los factores de exportación no puedan recibir cuentas por cobrar por sus propios motivos, no podrán obtener tarifas de factoring. Generalmente, el factor de exportación puede deducir la prima del seguro del pago recibido.
1.4 Riesgo de Crédito Nacional
En las transacciones de factoring internacional, los cambios en las políticas políticas, legales y económicas del país importador pueden causar pérdidas a los bancos. Las consecuencias directas del riesgo crediticio nacional sobre el negocio de factoring internacional son retrasos en los pagos, suspensiones o confiscaciones de pagos. Dado que el riesgo crediticio nacional es generalmente impredecible, una vez que ocurre, a menudo causa enormes pérdidas a los importadores, exportadores y bancos. Hay muchos factores que afectan el riesgo crediticio de un país, incluidos la política, la economía, las leyes, la guerra, etc.
2. Prevención de riesgos en el negocio de factoring internacional
Dado que los derechos y obligaciones de las partes del factoring internacional involucran las leyes de al menos dos o más países, deben involucrar las leyes transnacionales aplicables. Aunque la "Convención de Factoring Internacional" y las "Reglas Prácticas de Factoring Internacional" se han ajustado internacionalmente, debido a sus diversas limitaciones y las grandes diferencias en las disposiciones legales sobre factoring internacional en varios países, mi país aún no ha formado un sistema de factoring internacional completo. El sistema legal hace que el período de litigio sea largo y complicado cuando ocurren disputas de factoring internacional. Por lo tanto, para prevenir plenamente los riesgos crediticios en el negocio de factoring internacional, los bancos comerciales no sólo deben recurrir a litigios a posteriori, sino también establecer mecanismos de prevención estrictos y eficientes de antemano.
2.1 Establecer un mecanismo de prevención del riesgo de crédito para los importadores.
(1) Llevar a cabo una investigación exhaustiva sobre el estado crediticio del importador, como su situación crediticia, solidez financiera, capacidad de pago, etc., a fin de establecer cuotas de ventas a crédito para diferentes clientes (importadores) para exportadores. Las cuentas por cobrar dentro del límite de crédito se clasifican como cuentas por cobrar aprobadas, y los factores bancarios les brindan financiamiento sin recurso y las cuentas por cobrar que exceden el límite de crédito son cuentas por cobrar no aprobadas, los factores bancarios solo les brindan financiamiento comercial con recurso. y no asumir el riesgo de insolvencia. Para proteger sus propios derechos e intereses, los bancos pueden hacer los ajustes correspondientes o cancelar líneas de crédito en función de los cambios en el crédito del importador. Sin embargo, esto debe estar claramente estipulado en el acuerdo de factoring; de lo contrario, un ajuste arbitrario o la cancelación de la línea de crédito perjudicará los intereses del exportador, lo que no sólo generará responsabilidad por incumplimiento del contrato, sino que también dañará su propia credibilidad.
(2) Al aceptar cuentas por cobrar, evite aceptar cuentas por cobrar que estén demasiado concentradas del deudor. Para este tipo de cuentas por cobrar, una vez que el deudor quiebra y pierde su solvencia, el banco sufrirá mayores pérdidas y deben evitarse en la medida de lo posible. Incluso si se acepta la deuda, se debe adoptar un límite centralizado para reducir su responsabilidad.
(3) Los bancos deberían hacer todo lo posible para adoptar el doble factoring en el negocio de factoring internacional. A través de un factor de importación en el país donde se encuentra el importador, pueden tener un conocimiento más completo del importador y cobrar los pagos de manera más conveniente.
2.2 Establecer un mecanismo de prevención del riesgo crediticio para los exportadores.
Para evitar que los exportadores corran riesgos crediticios, lo primero que debe hacer un banco es realizar una evaluación e investigación detallada y exhaustiva del exportador y sus cuentas por cobrar. En términos generales, los exportadores de factoring seleccionados por los bancos deben tener operación y gestión estandarizadas, sistemas financieros sólidos, buenos antecedentes crediticios, solvencia sólida y la mayoría de ellos son clientes clave del banco. Los productos de los exportadores normalmente deberían ser productos de alta tecnología y alto valor agregado o instalaciones públicas de alta gama con amplias perspectivas de mercado.
Luego, sobre esta base, para fortalecer el mecanismo de garantía para los exportadores, los bancos deberían exigir a los exportadores que asuman los siguientes compromisos y garantías para sus reclamaciones en el acuerdo de factoring de exportación:
(1) Garantizar la legalidad de las reclamaciones . El exportador debe asegurarse de que los derechos sobre las cuentas por cobrar que vende se originen en transacciones legítimas y no sean cuentas por cobrar que surjan de operaciones no autorizadas del producto; el exportador haya cumplido plenamente sus responsabilidades y obligaciones en virtud del contrato; o será aceptado por el importador y no hay disputa. (2) Garantizar la integridad de las reclamaciones. El exportador debe asegurarse de que el descontador de letras bancarias tenga los mismos derechos que el exportador con respecto a los créditos por cobrar, incluido el derecho a cobrar intereses y otros cargos conexos al deudor. (3) Garantizar la transferibilidad de las reclamaciones. El exportador debe asegurarse de que, aparte de los factores comunicados al banco, no existan obstáculos a la transferibilidad del crédito al principio ni durante el período del acuerdo de factoring. (4) Garantizar la exclusividad de la transferencia de créditos. Los exportadores deben asegurarse de que las cuentas por cobrar no se pignoren de ninguna manera a terceros sin el consentimiento por escrito del factor bancario. Si existe una prenda de créditos antes de la firma del acuerdo, el exportador debe cancelar la prenda a petición del factor bancario. Después de firmar un contrato de factoring internacional, el exportador no podrá firmar un contrato de hipoteca similar con ningún tercero.
2.3 Establecer el correspondiente mecanismo de prevención del riesgo de crédito de factoring.
Tanto los factores de exportación como los de importación deben elegir cuidadosamente los factores correspondientes. Antes de realizar negocios de factoring, debe realizar la correspondiente investigación y evaluación crediticia de la otra parte. Debe elegir un banco o empresa de factoring con buen estado crediticio y fuerte resistencia al riesgo. Si es miembro de la Asociación Internacional de Factoring, considere elegir un miembro de la misma organización. En términos generales, la mayoría de las empresas de factoring eligen socios comerciales con los que han firmado acuerdos de factoring internacional para llevar a cabo un negocio de factoring internacional específico.
2.4 Establecer un mecanismo nacional de prevención de riesgos
Los factores generalmente evitan hacer negocios de factoring en países con entornos políticos, económicos y legales turbulentos. En lo que respecta al riesgo de tipo de cambio, dado que las empresas de factoring a menudo involucran a deudores transnacionales en sus negocios y pagan y aceptan en muchas monedas, el riesgo puede eliminarse en cierta medida, si es necesario, también pueden comprar ventas a plazo en monedas relacionadas. Contratos cambiarios para eliminar el riesgo de tipo de cambio. Debido al corto plazo de la financiación del factoring internacional, el riesgo de tipo de cambio no es demasiado grande. La precaución más fundamental es elegir un país con un entorno de inversión estable.
2.5 Reforzar la cooperación con las compañías aseguradoras.
Para reducir los riesgos operativos de los bancos comerciales, podemos aprender de las prácticas de las empresas de factoring europeas y americanas, fortalecer la cooperación entre los bancos comerciales y las compañías de seguros, intentar llevar a cabo seguros de factoring y, de forma activa y dispersar eficazmente los riesgos sobre la base de operaciones estandarizadas. Una vez que el importador quiebra o no puede pagar, parte de las pérdidas de los bancos comerciales pueden traspasarse a las compañías de seguros. Por ejemplo, American National Bank Factoring gastará dos tercios de sus comisiones de factoring en seguros. Los bancos y compañías de seguros chinos pueden atraer una enorme base de clientes a través de sus sucursales en todo el país, disfrutar de recursos de información, penetrar entre sí, cooperar y desarrollarse, y expandir aún más el mercado de factoring internacional de China.
Referencia:
Li Jinze. Factores bancarios: riesgos legales y prevención [J]. Financial Times, 2002, (7).
[2]Tú, Feiyu. Riesgos bancarios y prevención en el negocio de factoring de exportación [J]. Exploración de Economía y Comercio Internacional, 2003, (6).