¿Para qué se utiliza el formulario de aprobación de fondos?
1. Principios generales
1. Todos los empleados de nuestra empresa deben respetar la ley, partir de los intereses generales de la empresa y cooperar entre sí.
2. Los departamentos de producción y operación de nuestra empresa deben estar conectados entre sí y cada uno será responsable de sus propias responsabilidades.
3. El dinero y los bienes deben estar administrados y los trámites deben estar completos.
4. Todo acuerdo comercial debe firmarse, y "firmar" significa inclusión.
2. Sistema de adquisición de materiales
1. El inventario de materiales no solo garantiza las necesidades de producción, sino que tampoco tiene retrasos y el costo de adquisición es bajo.
2. Cada compra debe ser enviada al departamento de compras por parte del almacén.
3. El Departamento de Compras puede realizar un pedido (por triplicado) en base a la solicitud y enviarlo al Departamento de Finanzas para su revisión y aprobación por parte del gerente antes de contactar al cliente para la compra.
4. El departamento de compras debe asegurarse de que los materiales sean oportunos, de alta calidad, en buena cantidad, a buen precio y puedan obtener sellos de IVA.
5. Después de que los materiales ingresen a la empresa, el almacén contará las cantidades a tiempo. Una vez que el Departamento de Gestión de Calidad acepta la calidad, el almacén completa el formulario de almacenamiento y lo envía al Departamento de Finanzas para su firma, y el personal de gestión del almacén lo registra de manera oportuna.
6. Los proveedores deben proporcionar comprobantes de pago, facturas y nuestros pedidos el pago sólo podrá realizarse después de la revisión por parte del departamento de finanzas y la aprobación del gerente.
3. Sistema comercial de ventas
1. El personal de ventas debe registrar la información del cliente en detalle.
2. El vendedor deberá determinar con el cliente el precio de venta, forma de pago, forma de entrega y demás asuntos relacionados.
3. Los clientes que necesiten facturas con IVA deben firmar un contrato formal y conservarlo para registro en el departamento financiero. 4. El personal comercial debe determinar la producción de acuerdo con los pedidos de los clientes. Por ejemplo, el cliente debe firmar las muestras para realizar una factura o un pedido.
5. Los descuentos de precios otorgados por el personal comercial a los clientes deben ser aprobados por el gerente y conservados para registro en el departamento de finanzas.
6. El personal comercial debe ser responsable del conjunto completo de servicios proporcionados por los clientes, incluidos los requisitos del cliente para los productos, las fechas de entrega y el cobro de pagos.
7. Enviar un albarán de entrega inmediatamente después de producir el producto.
8. El albarán de entrega deberá estar firmado por el expedidor y firmado por todos los residentes.
Cuarto, sistema de reembolso de gastos
Según las Disposiciones provisionales de 1999 sobre reembolso de gastos
sistema de gestión de efectivo verbo (abreviatura de verbo)
1. La gestión del efectivo debe seguir los principios del encargado de la cuenta monetaria, del encargado de la cuenta monetaria, del encargado de la cuenta contable y del cajero que gestiona el dinero.
2. Cada recibo de efectivo debe ser emitido por el contador y recogido por el cajero. La factura debe estar firmada y sellada con "recibo de efectivo".
3. Se deben configurar varios recibos de efectivo, uno para el cliente, uno para el contador, otro para el cajero y otro para su verificación.
Los cajeros deben garantizar la seguridad del efectivo para evitar pérdidas y robos.
5. El cajero deberá realizar el pago con base en el comprobante firmado por el gerente, revisado por el contador y aprobado por el gerente. 6. El cajero debe registrar inmediatamente el diario de caja para verificar los ingresos, gastos y saldos y cotejarlos con el efectivo real disponible hasta el final del día.
7. Los cajeros no pueden prestar dinero a los empleados sin autorización. El préstamo debe ser aprobado y firmado por el gerente general y no debe exceder el límite establecido.
8. El contador verificará el saldo de efectivo y el saldo de los depósitos bancarios con el cajero al final del mes para asegurarse de que las cuentas sean consistentes y los datos de la cuenta sean consistentes.
Sistema de control de costos con verbos intransitivos
1. Todos los empleados de producción deben tener un fuerte sentido de los costos, mejorar constantemente su nivel de tecnología de producción, ahorrar materiales, aumentar la velocidad y garantizar la calidad de los productos.
2. Los contadores deben trabajar con otros departamentos para desarrollar planes de costos anuales, cuotas de consumo de materiales y estándares de gastos para cada producto.
3. El encargado del almacén debe organizar inmediatamente al personal de producción para aceptar la mercancía, contar la cantidad y verificar la calidad. Si hay algún problema de cantidad y calidad, se debe notificar al departamento de compras y a los proveedores. de manera oportuna.
4. Cuando los materiales se almacenan, los custodios deben completar el formulario de aceptación a tiempo.
El formulario de aceptación debe ser firmado por el personal de inspección de calidad y el personal de almacenamiento al mismo tiempo, y se deben enviar copias a los departamentos de finanzas y compras para su verificación de manera oportuna.
5. Los materiales necesarios para la producción en taller deben cumplimentarse en el formulario de solicitud de material, firmado al mismo tiempo por los departamentos de producción y almacén, y presentado al departamento financiero.
6. El formulario de solicitud de compra deberá realizarse por triplicado, con una copia para cada uno de los Departamentos de Finanzas, Departamento de Producción y Almacén.
7. El gerente del almacén debe registrar inmediatamente la cuenta de cantidad de material y verificar si los objetos físicos coinciden con los artículos de la cuenta al final del mes.
8. El departamento financiero debe establecer un control de cuenta secundaria de la cantidad y cantidad de material, y establecer un control de cuenta secundaria de materiales esporádicos para piezas de reparación. El almacén de repuestos y materiales esporádicos se puede facturar según el medidor, el cual debe conciliarse con la cuenta de almacén a fin de mes.
9. Los empleados de producción utilizan los materiales según cuotas. Si se excede la cuota, se debe encontrar el motivo. Este es un factor subjetivo y el responsable debe asumir la responsabilidad, es un factor objetivo para ajustar la cuota.
10. Los empleados de producción deben completar la carga de trabajo especificada antes de poder trabajar horas extras, y se incluirán los salarios por horas extras. Si no completan la cantidad de trabajo requerida, el pago de horas extras no cuenta.
11. Los empleados deben ser conscientes de la calidad del producto. Debido a factores subjetivos, si la calidad del producto no cumple con los requisitos del cliente y causa pérdidas, los empleados asumirán la responsabilidad.
12. Los operadores y el personal de mantenimiento de los equipos de producción deben operar y mantener de acuerdo con las regulaciones y mantener registros. El sistema mencionado ha ido mejorando gradualmente en la práctica las "Disposiciones provisionales sobre reembolso de gastos".
En consonancia con los principios de garantizar el suministro y ahorrar gastos, y regularizar el reembolso de gastos, se formula la presente normativa.
1. Gastos de viaje: 1. Al reembolsar gastos de viaje, el documento de reembolso deberá ir acompañado de un "Formulario de Aprobación de Viaje de Negocios", de lo contrario no será reembolsado.
2. Al reembolsar los gastos de viaje, los viajeros de negocios deben completar cuidadosamente el formulario de reembolso, indicar la ruta comercial e indicar el costo de cada sección para facilitar el liderazgo y la revisión contable. Si el formulario de reembolso no cumple con los requisitos, el contador deberá solicitarlo nuevamente, de lo contrario se podrá negar el reembolso del gasto.
3. La ruta de viaje debe ser razonable y no se reembolsarán los gastos de transporte de desvío. En caso de ser necesario un desvío, el reembolso sólo podrá realizarse con el consentimiento del responsable de la empresa.
4. Si los viajeros de negocios necesitan tomar un autobús, prevalecerá la tarifa de transporte de CMB. Si realmente necesita tomar un taxi, debe obtener la aprobación de su líder antes de que se le pueda reembolsar. Si no tienes coche de empresa, se te pueden reembolsar los gastos de moto.
5. Si los viajeros de negocios no pueden regresar a la fábrica a tiempo para las comidas, pueden presentar una factura y recibir un reembolso por un subsidio de comida de no más de 15 yuanes por persona. Por lo general, no se permite el reembolso de gastos de entretenimiento cuando los empleados viajan por negocios.
6. En el reembolso de las multas se deben distinguir responsabilidades. La empresa reembolsadora debe hacerse cargo de la totalidad o parte de las mismas.
7. Plazo de reembolso. Al día siguiente de regresar a la fábrica de un viaje de negocios, es posible que el departamento financiero no acepte el reembolso de los gastos relacionados, lo que retrasará el tiempo.
8. Procedimientos de reembolso. Después de que los viajeros de negocios completan el formulario de reembolso, lo envían al contador para su revisión. Después de que el aprobador designado lo firma o sella, el formulario de reembolso se entrega al cajero para su pago.
2. Gastos de oficina 1. La empresa compra uniformemente los suministros de oficina y los empleados los reciben del personal del almacén para utilizarlos de acuerdo con las necesidades de producción y oficina. El custodio deberá implementar el “Registro de Recibos de Material de Oficina” y registrarlo.
2. Los empleados de la empresa generalmente no pueden reembolsar los gastos de oficina.
3. Los conserjes deben comprar suministros de oficina de manera oportuna para satisfacer las necesidades laborales. Antes de comprar, prepare el formulario de solicitud de compra con anticipación y compre después de la aprobación. Una vez adquiridos los materiales de oficina, el cajero supervisará la inspección y los colocará en el almacén. El custodio y el cajero firmarán el albarán de entrega para verificar el pago con el vendedor.
4. A la hora de pagar las cuotas mensuales, deberás solicitar una factura oficial al departamento de impuestos.
En tercer lugar, costes de material y mantenimiento
1. Los almacenistas deben completar los procedimientos de entrada y salida de materiales del almacén. Los materiales y materiales necesarios para la producción y el mantenimiento se envían fuera del almacén según la lista de selección de materiales, y los materiales y materiales comprados se registran en el almacén según la hoja de aceptación de materiales.
2. Los materiales de mantenimiento comprados que no necesitan almacenarse también deben ser inspeccionados y aceptados, y se debe marcar "no almacenado para su uso" en el formulario de almacenamiento.
3. Si el bien adquirido se paga mensualmente, se deberá adjuntar al albarán de entrega el recibo de aceptación para su verificación.
4. Si los gastos se van a reembolsar a plazos, se deberá presentar la factura de compra junto con el recibo de pago al Departamento de Finanzas y Contabilidad de la sociedad. No se realizará el reembolso si no hay aceptación. recibo.
5. El personal del departamento de mantenimiento debe preparar un formulario de solicitud de compra antes de comprar materiales de mantenimiento y solo puede comprarlos después de la aprobación.
6. La maquinaria y otros componentes que requieran reparación externa deberán enviarse para reparación externa después de su aprobación. Cuando sean reciclados y entregados para su uso, el responsable del departamento usuario deberá inspeccionarlos y aceptarlos. En el caso de reembolso de gastos, sólo se podrán reembolsar si se adjunta el formulario de aceptación.
7. Debido a la gran cantidad de materiales, materiales y honorarios de mantenimiento pagados, se deben obtener documentos legales.
4. Comidas:
1. Debido al nivel de vida actual, cada persona debe pagar 4,5 yuanes por día y reembolsar los gastos de comida.
2. El personal de cocina es responsable de la compra del material de comedor, y el personal designado por la empresa supervisa la aceptación, y firma la factura * * * para su reembolso.
3. Realizar los ajustes adecuados cada trimestre (o medio año) en función de la caída de los precios de mercado, garantizando al mismo tiempo que el nivel de vida actual no disminuya.
4. Mejorar y potenciar progresivamente el nivel de vida de los trabajadores. Mientras el desempeño económico de la empresa siga mejorando, los gastos de alimentación de los empleados aumentarán gradualmente.
5. Las regulaciones provisionales anteriores deben complementarse y mejorarse continuamente durante su implementación futura.
Sistema de sellado interno 1. Para reducir pérdidas y desperdicios y mejorar la eficiencia económica, este sistema está especialmente formulado.
2. Cualquier negocio económico debe involucrar a más de dos personas, y no deben existir actividades económicas que queden fuera de la supervisión.
En tercer lugar, el contador administra las cuentas y los cheques, independientemente del dinero y los asuntos; el cajero administra el dinero, independientemente de las cuentas (excepto los diarios de efectivo y depósitos bancarios), independientemente de los comprobantes contables que tenga. sido preparado. 4. Los custodios del almacén cuidan bien las propiedades y los materiales, incluidos los suministros de producción, suministros de mantenimiento, repuestos, materiales de hardware, etc.
5. Designar una persona dedicada a la compra, almacenamiento y registro de material de oficina.
6. Al emitir negocios de cobro, el contador emite una factura y el cajero cobra el pago. Al realizar el pago, el contador revisará la factura y pagará después de la aprobación del gerente general. Las facturas de diversos documentos de cobro y pago deben ser firmadas por el director general antes de que puedan ingresarse en la cuenta.
7. La compra de activos fijos y materiales a granel debe contar con un presupuesto aprobado. Una vez completada la compra, el gerente del almacén debe aceptarla y enviarla de acuerdo con la lista de selección. Al enviar su cuenta, debe adjuntar un formulario de presupuesto aprobado, una factura y un formulario de aceptación de almacén antes de poder realizar el pago. Los gerentes de almacén deben llevar las cuentas de manera oportuna y verificar los materiales entrantes y salientes. Si hay alguna discrepancia, las razones deben identificarse y tratarse con prontitud. 8. Los contables y cajeros deben llevar cuentas de efectivo y depósitos bancarios al final de cada mes, y contar el efectivo.
9. Los materiales del almacén deben inventariarse una vez al final del año, y las cuentas y la contabilidad de costos de fin de año deben ajustarse en consecuencia. Los inventarios se pueden realizar periódicamente durante el año según sea necesario.
Sistema de auditoría
Este sistema se formula de acuerdo con el artículo 27 de la “Ley de Contabilidad” y las “Normas Básicas de Trabajo Contables” y se combina con la situación de la empresa.
2. El trabajo de auditoría contable es asignado directamente por el jefe y director general.
3. Revisar mensualmente los comprobantes y comprobantes contables originales, los libros contables y los estados contables.
4. Realice un inventario de efectivo todos los meses y verifique los diarios de efectivo y depósitos bancarios del cajero con el libro mayor de efectivo y depósitos bancarios del contador. Si hay alguna discrepancia, se deben identificar las razones. y tratado con prontitud. 5. El inventario de materias primas se realizará una vez al año, ajustando en consecuencia las cuentas (coste e inventario).
6. Además de auditar comprobantes contables, libros contables, estados contables, declaraciones de impuestos y otros materiales contables, así como el efectivo de caja, diarios de depósitos bancarios y otros materiales financieros relacionados, los auditores pueden auditarlos de forma periódica. mensualmente. La información anterior debe verificarse aleatoriamente y el personal de contabilidad y caja debe brindar apoyo y cooperación.
7. Debido a las necesidades laborales, los auditores pueden realizar investigaciones de auditoría o consultas a los empleados de la fábrica. El personal relevante debe brindar apoyo y cooperación y no debe eludir ni obstruir.
8. Contenidos y métodos de auditoría de comprobantes originales y comprobantes contables: 1. Verificar la legalidad y razonabilidad de los documentos originales. Los bienes a granel deben obtener facturas fiscales, los contribuyentes generales deben obtener facturas especiales y los pequeños contribuyentes (6) deben obtener facturas ordinarias o facturas especiales emitidas por las autoridades fiscales. Si los artículos de la factura cumplen con los requisitos de la empresa y si existe un presupuesto de adquisiciones aprobado.
2. Comprobar la autenticidad del documento original.
Si los bienes en la factura son productos operados por el vendedor, si el precio de compra es consistente con el presupuesto y la realidad, si los bienes son aceptados en el almacén, etc.
3. Verificar la integridad del comprobante original, ya sea el nombre de la unidad de compra, tiempo de compra, nombre del producto, especificaciones, situación, copia, sello público o sello privado si la factura está afiliada; y si ha sido alterado (como la cantidad Si se modifica, debe devolverse para su reemisión), si existe un sello oficial en el lugar donde se realizó la alteración y si está firmado por el aprobador.
4. Comprobar la corrección de los documentos contables. Si el tiempo y la cantidad son correctos, si los temas, instrucciones y cantidades utilizados son correctos, si las mayúsculas son consistentes, si el acta resumida es clara, etc. 9. Verificar si los libros contables y los estados contables son correctos: 1. Si las cuentas son consistentes con las cuentas detalladas y si la columna de resumen es concisa y clara.
2. Verifique si los números del balance general son consistentes con los números del libro mayor general, verifique si los números del estado de resultados son consistentes con los números del libro mayor general y del libro mayor subsidiario relacionado, si los números del informe han cambiado y si diferentes objetos usan diferentes números.
3. ¿Existe alguna conexión entre las cifras de los informes y entre los períodos anterior y posterior?
10. Los auditores deben hacer cumplir concienzudamente la ley, abordar los problemas encontrados de manera oportuna e informar a sus superiores y al gerente general para obtener apoyo.
Sistema de gestión de efectivo. Para fortalecer la gestión y supervisión del efectivo, garantizar la seguridad del efectivo y garantizar que los cajeros sigan las reglas, este sistema está especialmente formulado.
En segundo lugar, para garantizar la producción y el trabajo normales de la empresa, es necesario mantener una cantidad adecuada de efectivo disponible.
3. Cuando utilice efectivo, asegúrese de que los siguientes elementos se puedan pagar a tiempo:
1. Tarifas de transporte, tarifas de declaración de aduana, tarifas de transferencia de fábrica y tarifas de publicidad para la venta de productos. .
2. Salarios, bonificaciones, asignaciones, honorarios sociales, gastos médicos y demás remuneraciones laborales de los empleados de la empresa.
3. Gastos de viaje de empleados, gastos de estudio y gastos de entretenimiento comercial de clientes.
4. Combustible del vehículo del conductor, peajes, peajes de puentes y gastos de conducción.
5. Lesiones laborales de los empleados, dificultades de la vida y emergencias y préstamos temporales.
6. Costos de mano de obra para mantenimiento de equipos menores, repuestos y otros materiales de hardware necesarios. 7. Otros pequeños gastos dispuestos por el responsable de la empresa.
4. Además de asegurar los gastos de los dos días anteriores, el exceso de efectivo debe depositarse en el banco a tiempo. 5. El efectivo de la empresa deberá guardarse en la caja fuerte de la sala financiera. La bolsa de efectivo para nómina debe sacarse el mismo día y no debe dejarse fuera de la caja fuerte.
6. No se permite compensar gastos con ingresos, debiendo separarse ingresos y gastos.
7. No está permitido cobrar y pagar en efectivo a nombre de otras unidades.
8. No está permitido prestar la cuenta de depósito de la empresa a otros.
9. No está permitido utilizar papelitos blancos o vales que no cumplan con el sistema contable en sustitución del efectivo en caja.
10. No se permiten cajas pequeñas. El dinero a largo plazo no debe dejarse de lado ni separarse de la supervisión contable.
11. Los cajeros deben registrar cuidadosamente los diarios de caja y los diarios de depósitos bancarios uno por uno en secuencia, para que puedan liquidarse diaria y mensualmente. Al final de cada día, deben comprobar que sus cuentas y fondos sean consistentes. Al final del mes, tienen que consultar con el contador para ver si las cuentas son consistentes. Si hay algún problema, se deben encontrar las razones rápidamente y se deben hacer ajustes contables.
12. El personal financiero debe verificar regular o irregularmente el efectivo de los cajeros. Si se encuentra dinero que ha estado almacenado durante demasiado tiempo, se deben identificar las razones y tratarlas de manera oportuna.
Sistema de Inspección de Bienes Con el fin de fortalecer la gestión patrimonial de la empresa, garantizar la seguridad de los bienes de la empresa y hacer veraz la contabilidad, de acuerdo con las normas contables pertinentes, se formulan los siguientes sistemas: 1. Las empresas deben realizar anualmente un inventario integral de materiales, consumibles, materiales de embalaje y activos fijos.
En segundo lugar, los custodios del almacén deben hacer preparativos antes de realizar el inventario, registrar materiales, consumibles de bajo valor, materiales de embalaje, etc., y hacer un balance para contar y organizar bienes y materiales, y clasificar.
3. Dirigido por personal de oficina y atendido por personal financiero y personal de almacenamiento de materiales, los bienes y materiales serán registrados uno por uno y cotejados con las cuentas. Si se descubren ganancias o pérdidas de propiedad, se debe informar a los líderes de la empresa y a la junta directiva de manera oportuna, y las cuentas correspondientes se deben manejar después de la aprobación.
4. Las carencias causadas por materiales, embalajes y consumibles de bajo valor, según diferentes causas, son causadas por factores de gestión humana y serán compensadas por el responsable si se trata de pérdidas naturales, la aprobación. Se mejorarán los procedimientos.
5. Los activos fijos deben ser administrados por una persona designada en la oficina, quien es responsable de la gestión y registro de la compra, uso, inactividad y desguace de los activos fijos.
6. Dirigido por la oficina, con la participación de los departamentos de contabilidad y uso, se realizará un inventario completo una vez al año y se eliminarán los elementos desechados y no utilizados. Complete el "Formulario de desguace de activos fijos" para los activos fijos desechados o dañados en el inventario, indique los motivos, siga los procedimientos de aprobación pertinentes y realice el procesamiento contable después de la aprobación de la junta directiva de la empresa.
Sistema de gestión de facturas: para fortalecer el trabajo contable sólido, mejorar el sistema de gestión financiera y garantizar la custodia adecuada de las facturas, este sistema está especialmente formulado
Se deben mantener controles; por el cajero. El destinatario debe completar el "Formulario de aprobación para recibir cheques", que será recogido por el cajero después de la aprobación del gerente general y la certificación del director financiero. El destinatario es responsable de recopilar los documentos pertinentes y acudir al Departamento de Finanzas para gestionar los procedimientos de reembolso pertinentes de manera oportuna.
En segundo lugar, en principio no está permitido emitir cheques en blanco o con importe. Si es necesario, el gerente general y el director financiero deben estar de acuerdo y el monto máximo debe escribirse en el cheque. El destinatario debe ser responsable de retirar los comprobantes de reembolso pertinentes y el personal financiero debe comprobar si son exactos.
3. Establecer un libro de registro de cobro de cheques para registrar el destinatario, la fecha de cobro de cheques y la fecha de cancelación.
4. Un cheque anulado debe asociarse con el talón del cheque y estamparse con un sello "anulado" antes de conservarlo adecuadamente.
5. Las facturas deben ser conservadas e inspeccionadas por una persona contable dedicada, se debe establecer un registro de cobranza de facturas y se deben verificar periódicamente las facturas en blanco y el estado de cobranza de las facturas.
6. Los recibos de almacén y los recibos deben verificarse periódicamente todos los meses, enviarse al departamento de contabilidad para su contabilidad y guardarse.
7. El comprobante de gastos de caja será registrado por el cajero en el diario de caja y en el diario de depósitos bancarios, previa verificación por parte del contador, se realizarán asientos contables.
Sistema de gestión de ficheros contables. Con el fin de fortalecer la gestión de archivos y unificar el sistema de gestión de archivos contables, estas Medidas se formulan de conformidad con las disposiciones de la "Ley de Contabilidad de la República Popular China" y la "Ley de Archivos de la República Popular China" y en combinación con las necesidades reales e internas de gestión de la empresa. 2. Los archivos contables se refieren a comprobantes contables, libros contables, estados contables, disquetes de respaldo de datos contables y otros materiales profesionales contables.
3. Ficheros contables formados por la empresa cada año. El Departamento de Finanzas es responsable de clasificar, archivar o encuadernar según los requisitos de presentación. Una vez finalizado el año contable, el Departamento de Finanzas puede conservar temporalmente los archivos contables de ese año y nadie puede archivarlos por su cuenta.
4. El Departamento de Finanzas refiere personal dedicado a llevar adecuadamente los archivos contables y almacenarlos de manera ordenada para facilitar su búsqueda. Al mismo tiempo, el sistema de seguridad y confidencialidad se implementa estrictamente y no se permite el apilamiento aleatorio para evitar daños, pérdidas y fugas.
5. Los archivos contables guardados deben entregarse al personal de contabilidad de la unidad, y el personal no contable no puede tomarlos prestados ni verlos. Cuando se entregue a otras unidades para su uso, deberá estar firmado y aprobado por el líder y el director financiero de la unidad. En principio, los archivos contables no podrán prestarse.
6. Al cancelar o fusionar, los archivos contables deben transferirse a la unidad designada junto con todos los archivos de la unidad, y los procedimientos de transferencia deben completarse de acuerdo con la normativa.
7. Las bases para llevar los distintos archivos contables se dividen en dos categorías: permanentes y periódicas según sus características.
8. Cuando sea necesario destruir los expedientes contables caducados, el departamento financiero propondrá opiniones de destrucción. Revisar y evaluar estrictamente, preparar una lista de destrucción de los archivos contables y enviarlos a la junta directiva de la empresa para su aprobación antes de su destrucción.
9. Las presentes Medidas entrarán en vigor a partir de la fecha de su promulgación.
Se adjunta cronograma del periodo de conservación del expediente contable:
Nota 1. Comprobante contable categoría 1 Comprobante original, comprobante contable y comprobante resumen 15 2 Estado de conciliación de saldo bancario 15
II. Libro de contabilidad categoría 3 diario 15, que incluye: diario de efectivo y banco 4 libro auxiliar 25 5 libro mayor general 15 incluido el diario libro mayor 6 libro de cuentas auxiliar 15 7 tarjeta de activos fijos 15 desguace y limpieza de activos fijos durante 5 años.
Tres.
Categorías de estados contables de 5 años: 8 indicadores financieros principales, informes rápidos, análisis de 3 años que contienen palabras cuadradas, estados contables de septiembre y trimestrales de 5 años, estados contables de 10 años (cuentas finales), análisis permanente que contienen palabras cuadradas.
Cuatro. Otras categorías 11 Inventario de transferencia contable 15 12 Inventario de custodia de archivos contables 25 años 13 Inventario de destrucción de archivos contables 25 años
Responsable del trabajo contable integral de la empresa de acuerdo con la "Ley de Contabilidad" y la situación real de la empresa, y directamente responsable ante el jefe.
2. Participar en la formulación del sistema contable y del sistema de gestión financiera de la empresa, formular el plan de ingresos y gastos de la empresa e implementarlo concienzudamente.
3. Ser responsable de la legalidad, racionalidad y corrección de las facturas, y encargarse de cumplimentar los comprobantes y registrar los libros de cuentas.
4. Responsable de completar la tabla resumen de cuentas para registrar el libro mayor y cotejarlo con el libro detallado.
5. Responsable de preparar los estados contables para garantizar que las cuentas sean consistentes con los hechos, y verificar la ejecución del presupuesto y del plan financiero de ingresos y gastos.
6. Responsable y participar en la inspección de propiedad del almacén, el trabajo de inventario regular o irregular, verificar si las cuentas son consistentes, si las cuentas de propiedad del departamento financiero son consistentes con las cuentas del almacén y asegurarse de que las cuentas. son consistentes y las cuentas son consistentes.
7. Supervisar y gestionar los trabajos de caja y otros trabajos contables, y coordinar los trabajos contables internos.
8. Gestionar los cálculos y declaraciones tributarias pertinentes, y aceptar asuntos laborales y financieros relacionados con las finanzas, la industria y el comercio.
9. Responsable de la encuadernación y almacenamiento de los expedientes contables.
Sistema de responsabilidad del puesto de cajero Los cajeros de la empresa trabajan bajo la dirección directa del director general y son responsables de él. Sus responsabilidades son las siguientes: 1. Realizar concienzudamente el cobro, pago y liquidación de fondos monetarios y cumplir exitosamente las tareas de caja.
2. Responsable de la custodia del efectivo y valores, y del uso del efectivo en estricta conformidad con lo establecido en el “Reglamento de Gestión de Efectivo”.
3. Responsable de la gestión de depósitos bancarios y otros fondos monetarios, cumplir estrictamente las disciplinas de liquidación y manejar los negocios de liquidación de transferencias de acuerdo con las regulaciones bancarias.
4. Establezca un diario de caja y regístrelo uno por uno todos los días de acuerdo con el orden de transferencia de negocios económicos, para garantizar la liquidación diaria y mensual, los datos de la cuenta son consistentes y no hay dinero. se paga al tesoro en vano y no se depositan fondos fuera de la cuenta. Cuando se encuentran discrepancias en las cuentas, es necesario averiguar las razones. El dinero largo no se debe retirar sin permiso y el dinero corto se debe compensar con sinceridad.
5. Establezca un diario de depósitos bancarios de acuerdo con el orden de los negocios económicos, registre e ingrese la cuenta uno por uno todos los días para lograr liquidaciones diarias y mensuales, comprender la situación de los depósitos y eliminar la ocurrencia de cheques sin fondos. Si hay una discrepancia, debemos averiguar si hay partidas pendientes y preparar un estado de conciliación del saldo.
Los verbos intransitivos revisan cuidadosamente los recibos y pagos originales, manejan el negocio de recibos y pagos con sinceridad y son responsables de manejar las facturas de electricidad, teléfono, impuestos, letras de cambio y otros servicios de liquidación en los bancos. Los depósitos en las tres cuentas de retención mencionadas anteriormente deben verificarse mensualmente y los pagos largos y cortos deben manejarse de manera rápida y correcta.
7. Mantener y utilizar adecuadamente los sellos pertinentes de acuerdo con las regulaciones para garantizar la seguridad de los fondos monetarios. 8. Fortalecer la gestión de cheques en blanco. Cualquier recibo de cheques en blanco debe ser aprobado por el líder, y se deben completar los procedimientos de registro de recibo y cancelación cuando el cheque no sea válido, se debe sellar un sello no válido. Si se pierde un cheque o una factura, debe informarlo a su líder de inmediato y ser responsable de informar la pérdida de acuerdo con las regulaciones bancarias. Si no declaro a tiempo, seré responsable de las consecuencias.
9. Todos los comprobantes de pago deben ser revisados y firmados por el gerente general antes de que puedan ser presentados al contador para su contabilidad.
10. Realizar activamente otras tareas de caja asignadas por los líderes.
Reglas generales del sistema de gestión financiera
1. Con el fin de garantizar la seguridad y el valor agregado de los activos estatales, proteger los derechos e intereses legítimos de los inversores, estandarizar la comportamiento financiero de las empresas y empresas, y promover el desarrollo empresarial, fortalecer Para la gestión financiera, este sistema se formula de acuerdo con la "Ley de Contabilidad de la República Popular China" y los "Principios Generales de Finanzas Corporativas" y se combina con la situación real de la empresa.
2. Las tareas y métodos básicos de la gestión financiera corporativa son planificar, controlar, supervisar, analizar y evaluar diversos ingresos y gastos financieros, recaudar fondos razonablemente de acuerdo con la ley, utilizar eficazmente diversos activos corporativos, y esforzarnos por mejorar los beneficios económicos.
3. Las empresas deben implementar concienzudamente las leyes y regulaciones nacionales, establecer y mejorar los sistemas internos de gestión financiera, fortalecer la gestión de propiedades y materiales y el monitoreo completo del uso de fondos, controlar estrictamente los sistemas internos y prevenir el fraude.
5. Los contadores de la empresa deben poseer certificados para trabajar, cumplir con las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y las normas y reglamentos internos de la empresa, desempeñar concienzudamente sus funciones, informar verazmente y supervisar estrictamente las operaciones económicas. Los puestos importantes, como los de cajero, deben ser ocupados por personas con residencia permanente en Shenzhen. El personal financiero corporativo tiene derecho a negarse a realizar negocios económicos que sean ilegales, falsos y perjudiciales para los intereses de los inversores, y puede informar directamente al departamento financiero superior cuando sea necesario.
6. Las finanzas de la empresa deben estar sujetas a la supervisión de las autoridades financieras, tributarias y de auditoría; los estados contables y los datos de los análisis financieros deben presentarse de manera regular, oportuna y precisa. Gestión de fondos
7. La gestión de fondos a que se refiere este sistema incluye:
Medidas y gestión: captación de fondos y captación de fondos laborales gestión de efectivo y equivalentes de efectivo (; debe cobrar cuentas);
8. Principios que se deben seguir en la gestión de fondos;
1. Tómelo legalmente y utilícelo de conformidad;
2. Incrementar los ingresos y reducir los gastos, Énfasis en la eficiencia;
3. Control interno para prevenir riesgos;
4. Gestión ordenada y asignación de responsabilidades a las personas;
9. . Recaudación de fondos: 1. La empresa aboga por una variedad de formas y canales para recaudar fondos, que incluyen: absorber inversiones en efectivo y no en efectivo, préstamos a largo y corto plazo, emitir acciones y bonos 2. Los aumentos y cambios de capital deben aprobarse de acuerdo con; procedimientos legales y verificados por una firma de contabilidad, y no deben ser fraudulentos.
3 Los préstamos deben basarse en la viabilidad del proyecto y las necesidades de producción y operación, tener retornos de inversión y fuentes de pago confiables, y pagar. atención a los costos de capital.
X. Gestión del efectivo y equivalentes al efectivo 1. Contención interna (1) Los fondos monetarios son responsables de las cuentas y los sellos (2) Los cajeros no pueden participar en la compra, venta, recepción y entrega de objetos físicos, almacenamiento, llenado de boletos y administración de cuentas corrientes, verificación de extractos bancarios; y diarios bancarios, etc.; (3) Si el cajero tiene una relación con el líder principal o persona financiera de la empresa, se debe implementar el principio de evasión.
2. Disciplina financiera (1) El retiro, la custodia y el uso de efectivo deben cumplir con las regulaciones nacionales de administración de efectivo pertinentes, y no se debe utilizar efectivo (2) El establecimiento y uso de cuentas bancarias; cumplir con las regulaciones nacionales de liquidación bancaria y las medidas de gestión de cuentas bancarias. Está estrictamente prohibido establecer cuentas fuera de balance o depositar fondos públicos de forma privada. Una vez descubiertos, serán investigados seriamente y responsables (3) Los cajeros deben manejar los negocios de cobro y pago con comprobantes contables auditados, numerados y completos, y no se les permite actuar después del hecho ni utilizar comprobantes originales como pagarés y pagarés; para compensar el inventario; (4) Uso de ingresos en divisas Debe cumplir con las leyes y políticas nacionales de gestión de divisas.
3. La compra de equivalentes de efectivo para inversiones a corto plazo o la apertura de una cuenta de valores debe cumplir con las leyes y reglamentos pertinentes sobre gestión de valores y debe realizarse con la aprobación de acuerdo con las responsabilidades, autoridades y autoridades internas de la empresa. procedimientos. La especulación privada está estrictamente prohibida.
XI. Gestión de fondos de liquidación: 1. La gestión de cuentas por cobrar debe seguir los siguientes principios: (1) Los comprobantes contables deben procesarse de conformidad; (2) Realizar un seguimiento de la gestión y realizar un seguimiento de los desarrollos; (3) Limpiar de manera oportuna y pagar rápidamente; (4) Ahorrar dinero y evitar pérdidas; (5) ) Aclarar las responsabilidades y cualquier error será responsable.
2. El establecimiento de los derechos de los acreedores deberá cumplir con las siguientes condiciones: (1) Las cuentas por cobrar generadas por diversas empresas deberán cumplir con las regulaciones pertinentes para confirmar el establecimiento de ventas. deberá cumplir con las normas y documentos pertinentes sobre proyectos de inversión; (3) Los préstamos y anticipos temporales deberán aprobarse de conformidad con la normativa interna, con anexos y procedimientos completos.
El siguiente es un resumen que os hago.