Las finanzas penetran la información empresarial para respaldar los procesos.
Las finanzas impregnan el negocio y la información respalda este proceso.
Chen Pei, director general adjunto del Departamento de Finanzas de China Unicom
Frente a la integración, el grupo se enfrenta a retos.
La reestructuración de la industria de las telecomunicaciones en 2008 fue un gran desafío para China Unicom. La China Unicom original y la China Netcom original eran similares en tamaño y fuerza, pero tenían ciertas diferencias en la cultura corporativa, el sistema organizacional, los procesos de gestión, los sistemas de gestión y los sistemas de riesgo. Los modelos de gestión de las dos empresas tienen características propias y configuran sus propios sistemas. Esto determina que la reorganización e integración de New China Unicom es diferente de la adquisición o fusión entre empresas en el sentido general, y es imposible aplicar directamente ningún modelo y sistema de gestión. Por lo tanto, debemos pensar profundamente sobre qué métodos se deben adoptar para la integración, cómo liderar la transformación de la gestión con una nueva estrategia y finalmente realizarla. 1 1 gt; 2?
Ante una estructura organizativa horizontal de múltiples departamentos y verticalmente de múltiples niveles, sobre la base de cómo controlar los riesgos operativos de la empresa, cómo mejorar la eficiencia operativa de la empresa y mejorar las capacidades generales de gestión y control de En la empresa del grupo, nos enfrentamos a muchas dificultades: ¿cómo reflejar la reorganización? ¿Un grupo? ¿Imagen corporativa? ¿Cómo asignar eficientemente la estrategia del grupo a varios niveles? ¿Cómo controlar en tiempo real las operaciones de las entidades operativas subordinadas? ¿Cómo evitar riesgos comerciales de manera oportuna?
Penetrar vertical y horizontalmente para crear un modelo de gestión y control plano
En primer lugar, hay que reconocer los problemas existentes en el modelo de gestión existente. El modelo de gestión actual es un modelo de gestión de asignación de recursos basado en la gestión interna y la división de funciones departamentales. ¿En qué se centran el diseño de la estructura organizacional y el diseño del sistema institucional? ¿Gestionar los riesgos de los recursos? y el diseño se asignan a diferentes departamentos funcionales, lo que da como resultado una clara división de responsabilidades entre los departamentos; la asignación de recursos es pasiva e ineficiente;
El futuro modelo de gestión debe ser un modelo de gestión proveedor de recursos basado en la satisfacción de las necesidades y procesos del cliente. ¿En qué se centran el diseño de la estructura organizacional y el diseño del sistema institucional? ¿Maximizar el valor de los recursos? y diseño. ¿Hospedarse? ¿Separación de poderes? Modelo organizacional: desarrollar reglas de control y operación comercial; tomar decisiones basadas en la autorización; realizar el procesamiento comercial de acuerdo con las reglas comerciales establecidas; revisar si el nivel de ejecución se implementa de acuerdo con las reglas; revisar si el nivel de toma de decisiones toma decisiones y reglas; basado en la autorización; evaluar la calidad y la calidad del desempeño del negocio; implementar el proceso de toma de decisiones, el proceso de supervisión y el proceso de ejecución en todo el proceso comercial; ¿cuál es el modelo de suministro de recursos? ¿Asignación pasiva? ¿cambiar? ¿Cotización? . ¿Entonces hay que establecerlo? ¿Un mecanismo eficiente de coordinación de demandas y recursos? .
Una plataforma de primera clase para lograr una colaboración de gestión integral.
Entonces, ¿cómo implementar dicho mecanismo de gestión? Debemos recurrir a ello. Utilizar medios informáticos, procesos, reglas, etc. Al solidificarse, los recursos se realizan. ¿Necesidades, uso y evaluación? ¿Gestión transparente y luego implementación? ¿Penetración horizontal de procesos y penetración vertical de información? , mejorar la eficiencia de la asignación de recursos.
Me gustaría decir algunas palabras más sobre las plataformas de primer nivel y la planitud. La plataforma de primer nivel incluye todas las plataformas de sistemas de aplicaciones de China Unicom, incluidos los sistemas de gestión y los sistemas de producción. La plataforma de primer nivel de China Unicom se denomina internamente el "gran sistema ERP" porque esta plataforma se basa en el sistema ERP central y construye simultáneamente más de 10 subsistemas que incluyen adquisiciones, proyectos, fondos, contratos, presupuestos, reembolsos, etc. isomórfico en un sistema de información que trasciende los métodos y conceptos tradicionales de ERP. El mayor beneficio que aporta esta plataforma de primer nivel es la gestión plana: puede unificar los procesos de negocio de todo el grupo y centralizar la información de datos, de modo que los procesos de gestión de cada unidad se puedan colocar en un escritorio, y los procesos y datos de negocio. La información se puede colocar en un plano superior.
El efecto central de la plataforma de primer nivel se refleja en cinco sinergias:
1. Sinergia de todo el negocio: la característica más destacada del diseño de esta gran solución ERP es que se centra. en las arterias principales de las actividades comerciales corporativas. Establecer una gestión refinada y un control de procesos financieros de todo el proceso comercial. Dado que los contratos abarcan todo el proceso de las actividades comerciales y la esencia de las actividades comerciales es el proceso de ejecución del contrato, la gestión y el control de todo el ciclo de vida del contrato es el núcleo de la prevención de riesgos comerciales. Los puntos clave son: firma unificada e intercambio de información: todos los contratos en la sede y las empresas provinciales están incluidos en el sistema de gestión de contratos para la aprobación de la firma. Monitoreo centralizado del estado de desempeño: el estado de desempeño de todo el ciclo de vida del contrato está incluido en el sistema de contrato para el monitoreo centralizado. Se incluyen todos los puntos que requieren control financiero, como el progreso del proyecto y la información de costos, el cotejo del progreso del proyecto y el progreso de los pagos, etc. Control de pagos unificado: controle los pagos según las condiciones de pago del contrato. Las condiciones de pago deben cumplirse durante la ejecución del contrato antes de que se pueda promover una solicitud de pago.
2. Sinergia empresarial y financiera: ¿China Unicom se basa en la arquitectura de plataforma de primer nivel y la implementa? ¿Un conjunto de cuentas y un conjunto de tablas? solicitud. A través de la construcción de una arquitectura de sistema de primer nivel, China Unicom logra sistemáticamente una gestión centralizada de diversos datos comerciales y financieros y unifica los negocios y las finanzas. ¿Una cuenta? En términos de gestión, los informes financieros provienen de una fuente de datos unificada, logrando el uso centralizado y unificado de datos comerciales y financieros. ¿Un juego de relojes? La gestión elimina las desventajas de la desconexión y la inconsistencia entre los datos comerciales y los datos financieros, cambia el modelo tradicional de procesamiento de informes de informes resumidos jerárquicos y mejora la eficiencia y la calidad del procesamiento de datos.
3. Coordinación del control financiero y los procesos comerciales: durante el proceso de construcción del sistema, siempre preste atención a la combinación orgánica de los requisitos de control financiero y los requisitos de gestión comercial, e introduzca el control financiero en todos los aspectos de las actividades comerciales. El sistema ERP de China Unicom ha solidificado las reglas de control y contabilidad interna, y la contabilidad financiera se recopila automáticamente de acuerdo con las reglas contables, lo que garantiza la autenticidad y precisión de los datos financieros. A través de la asociación de datos entre sistemas, se pueden rastrear los datos para cumplir con los requisitos de supervisión externa y control interno. Este sistema no sólo solidifica las reglas contables y de control financiero, sino que también evita riesgos financieros artificiales y realiza un control de riesgos de extremo a extremo de los procesos comerciales.
Cuarto, control de riesgos y coordinación de procesos comerciales: tomando el pago de fondos como ejemplo, el control de seguridad del pago de fondos se garantiza mediante la verificación cruzada y la autorización del sistema. La validación cruzada y autorización del sistema se reflejan en los siguientes aspectos: Control de términos del contrato: Cuando el contrato debe ejecutarse y se cumplen las condiciones de pago, el gerente del proyecto puede presentar una solicitud de pago en el sistema de contrato; Sólo cuando los términos del contrato sean pagaderos, el Al iniciar una solicitud de pago, el monto no puede exceder el monto a pagar; controlar la aprobación del reembolso: aprobar el pago en línea de acuerdo con la autorización, dejando rastros completos de la aprobación, que se pueden rastrear y consultar antes del pago; producción del certificado: el contador pagadero completa automáticamente el comprobante de pago financiero en función de la información de reembolso y genera el número de comprobante de pago; instrucción de pago única: el sistema de reembolso envía la instrucción de pago a la plataforma de capital como una entrada de instrucción de pago única; : la plataforma de capital verifica la instrucción de pago para garantizar que el documento de pago sea coherente con el comprobante de pago principal del ERP;
En quinto lugar, los objetivos comerciales y los procesos comerciales están coordinados: ¿con? ¿Control presupuestario de proyectos de ingeniería y control presupuestario de costes departamentales? Por ejemplo, la gestión presupuestaria de un ERP a gran escala se divide en diferentes características comerciales. ¿Gestión del presupuesto del proyecto? Entonces qué. ¿Gestión del presupuesto de gastos operativos? Dos tipos, cada uno con diferentes características de gestión. El sistema admite un control flexible del presupuesto del proyecto, lo que permite el control del presupuesto del proyecto en función de los niveles de gestión del proyecto. Por ejemplo, las compras especiales que superen el límite presupuestario no pasarán por el proceso de aprobación normal y requerirán un proceso de control de exceso del presupuesto. Al mismo tiempo, se realiza el control presupuestario de los costos del departamento. Se puede verificar en tiempo real si el presupuesto de costos del departamento es suficiente al firmar un contrato o al reembolsar, lo que proporciona las condiciones y la base para realizar el autocontrol de costos del departamento.
Diálogo de la Cumbre del Director Financiero (primera mitad del año)
Tema del diálogo:? ¿Duodécimo plan quinquenal? Anfitrión especial: Bai Junjiang, representante principal del Instituto de Contadores Gerenciales en China.
Invitados al diálogo: Ye Honglin, director financiero de Sichuan Changhong; Miao Tianxiang, director financiero senior de Pfizer Investment Co., Ltd.; Oficial de Li Lang (China) Co., Ltd.
Bai Junjiang: En marzo de este año, publicamos un informe de estudio de mercado. El informe hablaba de la productividad del departamento de contabilidad financiera en medio de desafíos crecientes. presentar ideas sobre cómo mejorar la creación de valor financiero en la situación económica actual. Encuestamos a 1.726 miembros de IMA del Departamento de Finanzas. El departamento de finanzas enfrenta cuatro desafíos principales: primero, mejorar la eficiencia y reducir costos; segundo, aumentar la eficiencia mejorando los procesos de negocios; tercero, mejorar las medidas estratégicas, incluida la planificación y la elaboración de presupuestos, la previsión, el análisis de costos y rentabilidad, y la adopción de; un sistema de informes de desempeño; cuarto, implementar actualizaciones para promover un sistema comercial global eficiente e integrar el equipo financiero con el equipo comercial. Este informe de investigación muestra que los departamentos financieros a menudo mejoran primero la eficiencia a través de tecnología avanzada y automatización, y muchas empresas mejoran el desempeño a través de la integración interna y mejoran el retorno a los clientes de esta manera.
Ye Honglin: Cuando evaluamos el desempeño, nos centraremos en la eficiencia operativa de los activos y cuentas por cobrar como un indicador de evaluación importante, y en el flujo de caja como un indicador para garantizar el desarrollo saludable de la empresa. Por eso Changhong ha estado haciendo progresos continuos en este aspecto. Desde la perspectiva de la inversión financiera, todo el mundo espera recuperar el dinero mañana invirtiendo hoy. Sin embargo, en la industria actual de los electrodomésticos, especialmente cuando se está desarrollando hacia la inteligencia, el dinero invertido hoy puede ser cada vez más difícil. recuperarse hasta cinco años después. Desde la perspectiva del CFO, se debe brindar apoyo al análisis de la toma de decisiones. Uno es la asequibilidad de los recursos. La junta decidió analizarlo. Por ejemplo, Changhong invirtió 4 mil millones. Si estos 4 mil millones están en mal estado, debo averiguar si Changhong puede permitírselo. En segundo lugar, es necesario aclarar qué tipo de entorno financiero y qué tipo de inversiones riesgosas pueden generarse en el futuro. Para hacer frente a esos riesgos, también debemos buscar ampliar un entorno financiero más amplio, incluido el funcionamiento de los mercados de capitales de circulación en el extranjero, a fin de lograr un mejor equilibrio y buscar un mayor apoyo para el desarrollo de las empresas.
Miao Tianxiang: Cómo utilizar los fondos es el mejor uso. Este tema es particularmente importante para nuestra industria farmacéutica. Es posible que vea en los medios de comunicación cada año que la Comisión Nacional de Desarrollo y Reforma informa con entusiasmo a personas de todo el país que se han reducido los precios de cientos de medicamentos. Los precios de los medicamentos se han reducido más de 20 veces en los últimos años. Debido a que nuestra línea de productos es extremadamente larga, casi siempre nos topamos con recortes de precios. Como empresa, es nuestra responsabilidad hacer alguna contribución a la reforma médica del país. Después de que los medios lo informaron, el país ahorró otros 2 mil millones. Tengo que utilizar mis recursos limitados donde más se necesitan. Cada producto es diferente. ¿Dónde pongo mi dinero? Aunque tenía un presupuesto a principios de año, después de que la situación cambió, tuve que reasignar algunos recursos a diferentes productos. También debemos determinar si el dinero es para personas, eventos o marketing. Cómo utilizar el dinero en el mejor lugar depende de la sabiduría del personal financiero y del personal comercial para discutirlo. Esto es algo en lo que pensamos todos los días.
Fang Jun: El capital siempre es limitado. El capital inicialmente persigue ganancias. Por supuesto, habrá muchas contradicciones, como la contradicción entre expansión de capital y capacidad de capital, y la expansión continua de la escala de producción y operación, que también son requeridas por los principales accionistas y SASAC. En el equipo directivo siempre existe la sensación de que la financiación es asunto del director financiero. Desde la perspectiva del desarrollo de la empresa, invierto en esto hoy e invierto en aquello mañana, especialmente para una empresa como la nuestra, que se ha desarrollado a través de fusiones y adquisiciones. Primero, debemos captar el momento. Una vez que no se domine bien el momento, será más problemático. Desde la perspectiva del director financiero, es necesario mejorar muchas capacidades. En este proceso, debemos planificar con anticipación. Cuando la situación económica del negocio es buena, los bancos también están dispuestos a prestarte dinero. Cuanto mejor sea el negocio, más dispuesto estará a prestarle dinero. ¿Cuándo no puede controlar sus expectativas de inversión o la expansión de escala no coincide con el banco? ¿tos? Después de un tiempo, el negocio tendrá fiebre alta. Debemos prestar atención a las cuestiones estructurales, incluida la estructura de inversión, la estructura operativa y la estructura de desarrollo a largo plazo.
Huang Minghai: Las cuestiones de flujo de caja, incluida la gestión corporativa y la gestión financiera, se han mencionado en una posición muy importante. La filosofía de nuestra empresa es que el efectivo es el rey, y eso es difícil de lograr, especialmente en las empresas privadas. Por ejemplo, cerca de nosotros hay muchas empresas privadas bien gestionadas.
Una es que no pueden resistir la tentación y la otra es que la empresa comienza a expandirse cuando está bien y no existe el control del flujo de efectivo. El flujo de caja de Li Lang es relativamente bueno. Desde la perspectiva de la estrategia corporativa, incluidos los sistemas financieros, estamos decididos a no invertir en industrias en las que no deberíamos invertir. Debemos ser precisos, no codiciosos y hacer un buen trabajo en esta industria. Por lo tanto, después de que Li Lang salió a bolsa, desde 2009 hasta ahora, tenemos más de mil millones en efectivo en nuestros libros. No consideramos hacer nada más, solo hacer que esta industria sea completa y refinada. Disponemos de un sistema de control completo y seguiremos tratando la gestión del efectivo como el primer aspecto importante.
Diálogo de la Cumbre de Directores Financieros (Parte 2)
Tema del diálogo: Desarrollo de estrategias eficaces de gestión de efectivo y capital de trabajo.
Anfitrión especial: Qiu Chuang, director general de Beijing Bivisson Software Technology Co., Ltd.
Invitados al diálogo: Wu Xuedong, fundador de Financial Management Network, Yao Xinyu, director de viajes de negocios de Ctrip.com, Qi Yao Jue, vicepresidente de Tiger 360, Zhu Baocheng, director financiero de Jingneng Clean Energy, y Ma Xiaoyun, director financiero de Schneider Electric China.
Qiu Chuang: De hecho, de lo que estamos hablando ahora es de la estructura de capital teórica óptima. Bajo la condición de que el mercado financiero no esté abierto, es imposible buscar el mejor resultado teórico, porque es imposible encontrarlo en teoría. Por supuesto, también debemos ver que la comercialización financiera de China se está volviendo cada vez más abierta, pero eché un vistazo y descubrí que las llamadas empresas de nivel A son básicamente empresas estatales y las empresas privadas no pueden llegar a este mercado en absoluto. . Por supuesto, también hemos visto que el gobierno está decidido a llevar a cabo un proyecto piloto en Wenzhou con la intención de resolver este problema. Las reformas de los mercados financieros, incluidas nuestras reformas de financiación, préstamos y otras emisiones de bonos, están todas relacionadas con el mecanismo de tipos de cambio y de tipos de interés de China, porque implican los controles de divisas de China. Las empresas privadas tienen escasez de dinero. Por un lado, se ven obligados a pedir préstamos a tipos usureros a industrias formales del mercado financiero interno, como los bancos.
Wu Xuedong: Cuando las empresas atraviesan una crisis financiera, es frecuente que se produzcan accidentes. En primer lugar, lo que es más probable que salga mal es que la empresa se desarrolle demasiado rápido y necesite igualar el efectivo correspondiente; en segundo lugar, efectivamente hay una falta de capacidad de gestión de fondos; A medida que una empresa se vuelve más compleja, los fondos se repondrán brutalmente y se cortará el flujo de caja. En tercer lugar, muchas empresas tienen el malentendido de que pueden ganar dinero desarrollándose hacia un determinado modelo. Está en camino ahora, pero aún no ha alcanzado esa escala, por lo que está bien perder dinero ahora. Mientras espere hasta ese día, tarde o temprano podré ganar dinero. Muchas empresas funcionan bien con fondos excedentes cuando se desarrollan normalmente, pero la mitad de los fondos excedentes generalmente los proporciona la propia empresa, y el resto es apalancado por otros y se debe a empresas upstream. Un préstamo a corto plazo de un banco para mantener un negocio en funcionamiento. Estos cuatro son todos mis clientes, así que lo siento profundamente.
Yao Xinyu: En la industria de Internet, qué tipo de método de financiación es adecuado para una empresa es el más importante para adaptarse al desarrollo de la empresa. Lo más valioso en la industria de Internet son los activos intangibles y los derechos de propiedad creados por las personas, que no pueden ser hipotecados a los bancos. El costo de capital no es la única consideración. De hecho, en la etapa inicial, VC no solo puede brindarle dinero, sino también ayudarlo a presentar personas y construir una plataforma para que usted gane. Además del dinero, estos valores añadidos son importantes. Un buen director financiero debe tener un conocimiento profundo de la estrategia de la empresa. En una empresa de tan rápido crecimiento, es difícil hacer un modelo de dos a tres años, pero hay que ser capaz de predecir de manera realista cómo será la estrategia de la empresa en el próximo año o año y medio, y cómo ¿Cuánto costará igualar esa estrategia? ¿Cuánto cuesta ayudar a los gerentes de negocios a prever el futuro? Las buenas finanzas deberían ayudar a los gerentes y a las empresas a desarrollar buenos planes de capital, que es otra forma de reducir los costos de capital.
Yao Jue: 360 ha estado en corto desde la segunda mitad del año pasado y ha habido varios informes. Llevo muchos años online, pero en el punto de mira, otros miran a una empresa con lupa. ¿Por qué han estado en corto durante tantas rondas y el precio de las acciones de Qihoo ha estado por encima de los 20 yuanes por acción? El personal financiero debe reflejar objetiva y verdaderamente las condiciones operativas de la empresa en los estados financieros. En este momento, no importa cuántas agencias competidoras encontremos o cuántas cartas recibamos, al final todas serán eliminadas. Por tanto, creo que los estados financieros deben reflejar verdadera y objetivamente las declaraciones de la empresa. Las empresas de la industria de Internet se están desarrollando demasiado rápido y el cultivo de talentos se ha vuelto particularmente importante en la industria de Internet. Solo cultivando a todo el equipo a continuación podrá la empresa alcanzar la velocidad de la empresa y avanzar más rápido.
Zhu Baocheng: Antes de salir a bolsa, todavía dependíamos de métodos de financiación tradicionales, como préstamos bancarios y financiación de facturas. De hecho, nos vimos muy afectados por los cambios en las políticas nacionales. Un tema candente recientemente son las altas ganancias de los bancos, especialmente aquellos en la industria que tienen diferentes puntos de vista e ideas. Como industria energética, un aumento de las tasas de interés significa una disminución de las ganancias, por lo que una gestión financiera refinada es muy importante. Comenzamos el proceso de reestructuración de activos a finales de 2009 y aumentamos nuestro capital en 1.300 millones de yuanes antes de salir a bolsa en 2010. Por un lado, cubrimos las necesidades de financiación de la construcción y, por otro, redujimos nuestros niveles de deuda. En segundo lugar, cotizamos en Hong Kong a finales del año pasado y recaudamos más de 2.000 millones de dólares de Hong Kong. Al mismo tiempo, comencé a pedir a las siguientes empresas relativamente grandes que emitieran facturas. Este año hemos lanzado bonos corporativos y nos esforzamos por emitirlos con éxito en la primera mitad del año. La escala probablemente no supere los 3.600 millones de yuanes. Desde antes de la cotización, durante la cotización y después de la cotización, desarrollamos y ampliamos constantemente el trabajo en torno a los fondos.
Ma Xiaoyun: Si un día el gobierno chino permite que las empresas con financiación extranjera coticen en China y nos permite emitir bonos en el extranjero e invertir en China, en este estado idealizado, el ratio de capital más eficaz para nosotros sera cuanto? Normalmente, lo pondríamos en una proporción de dos a uno para garantizar nuestras buenas operaciones. Por supuesto, ésta es nuestra expectativa y esperamos que China haga mayores avances en la reforma de su industria financiera. Sólo así podremos tener un cierto grado de libertad como las empresas nacionales. Estoy muy de acuerdo con el punto de vista del Sr. Yao. Desde la perspectiva de la gestión de la estructura de capital, es muy importante considerar el uso del capital a largo plazo y realizar una buena planificación del mismo. Todavía queda mucho trabajo por hacer para reducir los costos de capital y cómo planificar. El capital debe cumplir con los requisitos de la estrategia de desarrollo, optimizar nuestra demanda de capital y garantizar que el flujo de caja esté en un estado optimizado. Este es el factor más crítico para reducir los costos de capital.