¿Quién puede proporcionar un caso especial o fallido de cancelación del cobro de divisas de exportación y su solución?
En el caso de que las mercancías sean liberadas sin documento en el contrato de transporte marítimo de carga, el “documento de verificación de cobro de exportación” que se da de baja es un documento oficial generado cuando la Administración Estatal de Divisas implementa acciones administrativas de conformidad con la ley. , en lugar de la acción administrativa específica en sí; para las empresas exportadoras En términos de si se ha recibido el pago por los bienes involucrados en el caso, de acuerdo con las regulaciones nacionales de cancelación pertinentes, el "Formulario de verificación de cobro de exportaciones" cancelado puede Se puede inferir que la empresa exportadora ha recibido el pago por las mercancías involucradas. Esta es otra prueba indirecta.
[Caso]
Demandante: Shanghai Hongcheng Import and Export Co., Ltd.
Demandado: Yuhuan Freight Forwarding Co., Ltd.
En julio de 2000, el demandante firmó tres contratos de venta con Hong Kong A&C Company, una parte ajena al caso, que fue presentado por el demandante vendió a la empresa C de Hong Kong perchas de madera y rodillos por 65.438 05.657,60 dólares. En agosto de 2000, el demandante compró mercancías en la fábrica y confió el envío al demandado. Después de que el demandado notificó al demandante que entregara las mercancías en el almacén designado, confió a Hanjin Company la entrega de las mercancías en su propio nombre, y Hanjin Company emitió un conocimiento de embarque. El demandado entregó el conocimiento de embarque de Hanjin Company a Hong Kong A & Company; al mismo tiempo, la Compañía C emitió un recibo de mercancías al demandante en su propio nombre para la liquidación de divisas. Como el importador no pagó las mercancías, el cobro bancario fracasó y el recibo de las mercancías fue devuelto al demandante. Las mercancías involucradas fueron recogidas por el importador en el puerto de destino el 5438 065438 de junio el 10 de octubre de 2000. El demandante presentó una demanda ante el tribunal el 28 de febrero de 2006, alegando que la demandada liberó las mercancías sin autorización, provocando que El demandante perdió el control de los bienes y solicitó al tribunal que ordenara al demandado compensar. El demandante sufrió pérdidas como el pago de los bienes y las devoluciones de impuestos a la exportación. **60 RMB en total. Durante el juicio, para acreditar el monto del pago en cuestión, el demandante presentó al tribunal el formulario de verificación del recibo de divisas de exportación. Después de la revisión, nuestro tribunal dictaminó que el demandado entregó el conocimiento de embarque marítimo a una persona ajena al caso sin autorización, lo que provocó que el demandante perdiera el control de las mercancías mientras retenía el recibo de las mismas. El comportamiento del demandado fue negligente. Sin embargo, durante la demanda, el formulario de verificación del recibo de cambio de exportación presentado por el demandante al tribunal mostró que se había recuperado el pago de las mercancías enviadas por el demandante, por lo que las pérdidas reclamadas por el demandante no existían. Por lo tanto, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 112, párrafo 1, de los Principios Generales del Derecho Civil de la República Popular China, la sentencia queda como sigue:
La demandante Shanghai Hongcheng Import and Export Co ., Ltd. no será respaldada.
El demandante no estaba satisfecho con la sentencia de primera instancia y apeló ante el Tribunal Popular Superior de Shanghai. El Tribunal Popular Superior de Shanghai rechazó la apelación y confirmó la sentencia original.
[Análisis]
Este caso es una disputa sobre la entrega de mercancías sin conocimiento de embarque en un contrato de transporte de mercancías por vía marítima. un conocimiento de embarque es claro. El foco de la disputa entre las dos partes es si el demandante ha recibido el pago por las mercancías involucradas. En este sentido, cómo identificar el formulario de verificación del recibo de divisas de exportación cancelado se ha convertido en la clave de este caso.
1. Análisis del sistema de verificación del cobro de divisas de exportación.
China es un país que implementa controles de cambio de divisas, pero en febrero de 1996, China anunció su aceptación del artículo 8 del Acuerdo del Fondo Monetario Internacional, realizando la convertibilidad del RMB en la cuenta corriente. Para gestionar las divisas en cuentas corrientes y cuentas de capital por separado e instar a las empresas a recuperar todos los tipos de divisas en su totalidad y a tiempo, el Estado implementa un sistema de verificación de importaciones y exportaciones de divisas y lleva a cabo controles de autenticidad de las divisas (incluso si existen antecedentes de transacciones y si las divisas se recaudan en su totalidad), revisar si las divisas son una transacción comercial genuina en la cuenta corriente. La verificación de los ingresos en divisas por exportaciones se refiere a una medida de gestión posterior adoptada por la Administración Estatal de Divisas para comprobar si se recuperan de mi país las divisas correspondientes en función del valor de los bienes exportados. Es un sistema especial. establecido por el Estado para gestionar las divisas. Las empresas exportadoras de comercio exterior deben pasar por procedimientos de verificación y cancelación para el cobro de divisas provenientes de la exportación de bienes relevantes. Al mismo tiempo, el Estado adopta una política de devolución de impuestos a las exportaciones para fomentar las exportaciones. Las empresas de comercio exterior pueden solicitar devoluciones de impuestos a las exportaciones ante las autoridades fiscales mediante el formulario de verificación de los recibos de divisas de exportación. El formulario de verificación de los recibos de exportación juega un papel muy importante en todo el sistema de verificación de divisas.
En la segunda instancia de este caso, la empresa exportadora presentó dos pruebas en contrario, una fue una declaración del importador en este caso de que no se pagó el pago por la mercancía involucrada y la otra sí. una declaración de liquidación cambiaria bancaria, que acredite que el pago de los bienes involucrados se realizó mediante Los préstamos fueron cancelados además de los otros tres casos. Sin embargo, dado que la primera prueba, el importador que era el declarante, no compareció ante el tribunal para el contrainterrogatorio y tiene cierto interés en el resultado del caso, esto puede afectar la autenticidad de la declaración. La segunda prueba no se sustenta en los correspondientes tres contratos comerciales ajenos al caso, por lo que no se puede descartar que se trate de un pago por los bienes involucrados en el caso. Finalmente, de acuerdo con las reglas de prueba, el tribunal consideró que existía prueba contraria para el mismo hecho, confirmó la prueba con mayor fuerza probatoria y rechazó las dos pruebas anteriores.
4. Reconócete en esta situación.
La autoadmisión significa admitir los hechos. Dependiendo del momento de la determinación de los hechos, se puede dividir en autoadmisión dentro del litigio y autoadmisión fuera del litigio. La admisión del litigio significa que las partes admiten ante el tribunal los hechos alegados por la otra parte que les resultan desfavorables durante el proceso del litigio. Según las disposiciones pertinentes de las normas sobre pruebas civiles, las confesiones orales en un litigio generalmente tienen el efecto de eximir a la otra parte de la carga de la prueba, y los hechos de la confesión oral tienen el efecto de una determinación judicial vinculante. El tribunal basará su sentencia en el hecho de que la confesión ha sido retractada, sin revisión, y no permitirá determinaciones contrarias, salvo que la parte se arrepienta y tenga pruebas suficientes para revocarla. La autoadmisión también puede producirse fuera del proceso contencioso, es decir, la autoadmisión fuera del litigio. Sin embargo, existe una gran diferencia en efectividad entre las confesiones fuera del litigio y las confesiones dentro del litigio. En teoría y en la práctica, las confesiones extracontenciosas tienen el efecto de eximir de la carga de la prueba. En otras palabras, la confesión extracontenciosa no puede aliviar al solicitante de la carga de la prueba, pero puede utilizarse como prueba para probar la confesión extracontenciosa o para probar los hechos afirmados por la prueba. Cuando la empresa exportadora en este caso pasó por los procedimientos de verificación y cancelación para el cobro de divisas, admitió que había recibido el pago por las mercancías en este caso, lo cual fue una autoadmisión fuera del litigio. En el litigio de este caso, la empresa exportadora admitió el hecho de que el formulario de verificación de divisas de exportación había sido cancelado, pero nunca admitió el hecho de que había recibido el pago por los bienes involucrados. Por lo tanto, la carga de la prueba de este hecho sigue correspondiendo al demandado, como titular del derecho. Sin embargo, el demandado puede utilizar la confesión de la empresa exportadora fuera del proceso como prueba para probar este hecho.
(Unidad del autor: Tribunal Marítimo de Shanghai)