Razones para incorporar efectivo en la gestión financiera

Cuotas contables diferentes. son fijos y deben compilarse anualmente, trimestral y mensualmente. Sin embargo, las cuotas de gestión financiera son dinámicas y no se basan en cuotas contables, sino que solo siguen el proyecto.

El tratamiento de los gastos por intereses es diferente. En contabilidad se debe considerar el impacto de los gastos por intereses, mientras que en la gestión financiera debemos eliminar el impacto de los gastos por intereses.

El flujo financiero real está más acorde con la esencia económica. La contabilidad es consistente y comparable según las normas. Es normal que los montos contables de ambos sean desiguales.

Los flujos de efectivo financieros no son los flujos de efectivo del estado de flujos de efectivo. Las formas en que cada uno afecta el flujo de efectivo son: 1. En términos contables, se refiere al efectivo y equivalentes de efectivo. 2. El flujo de efectivo de la gestión financiera (flujo del proyecto) también puede incluir el costo de reemplazo de equipos viejos que no son gastos reales.

Pregunta 2: ¿Cuál es la diferencia entre el "flujo de efectivo" de la contabilidad financiera y la gestión financiera? El objetivo de la contabilidad de gestión es analizar y estudiar los problemas específicos que enfrentan las operaciones y la gestión empresarial, con el fin de proporcionarlos. información a todas las partes dentro de la empresa. Los administradores de nivel proporcionan la información necesaria para la previsión, la toma de decisiones y la evaluación del control. Su objetivo específico es principalmente servir a la gestión interna de la empresa. 2. Diferentes niveles de temas de trabajo Los temas de trabajo de la contabilidad financiera a menudo tienen solo un nivel, es decir, toda la empresa es el cuerpo principal de trabajo, por lo que puede adaptarse a los requisitos de reflexión y supervisión completa de todo el conjunto económico. proceso que la contabilidad financiera enfatiza particularmente, y los sujetos contables no pueden omitirse ningún elemento contable. El cuerpo principal del trabajo de contabilidad de gestión se puede dividir en múltiples niveles. Puede ser el cuerpo principal de toda la empresa, y también puede ser el cuerpo principal del trabajo en áreas locales o departamentos individuales o incluso ciertos vínculos de gestión dentro de la empresa. 3. Diferente puntualidad La puntualidad de la contabilidad financiera es principalmente para reflejar el pasado, ya sea que enfatice el principio de objetividad o se adhiera al principio de costo histórico, se puede demostrar que solo puede reflejar el negocio económico que realmente ocurrió en. el pasado. Por lo tanto, la contabilidad financiera es esencialmente "contabilidad contable" que contabiliza las "deudas incobrables". El papel de la contabilidad de gestión no sólo se limita a analizar el pasado, sino también a utilizar activamente datos de la contabilidad financiera para predecir y planificar el futuro, controlando al mismo tiempo el presente, abarcando así los tres tiempos de pasado, presente y futuro. La función orientada al futuro de la contabilidad de gestión es, en primer lugar, la puntualidad, mientras que analizar el pasado es controlar el presente y guiar mejor el futuro. Por tanto, la contabilidad de gestión es esencialmente "contabilidad operativa" que calcula "cuentas vivas". 4. Diferentes principios y estándares a seguir El trabajo de contabilidad financiera debe cumplir estrictamente con las "Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales" y el sistema de contabilidad unificado de la industria para garantizar la coherencia en el tiempo y la comparabilidad en el espacio de los estados de información financiera proporcionados. La contabilidad de gestión no está sujeta a las restricciones totales y estrictas de las "Normas de contabilidad para empresas comerciales" y al sistema de contabilidad unificado de la industria, en su trabajo puede aplicar de manera flexible teorías de gestión modernas como la predicción, la cibernética, la teoría de la información y la decisión. -Hacer principios como guía. 5. Diferentes características y portadores de información La contabilidad financiera puede proporcionar regularmente información financiera relativamente completa, sistemática, continua y completa a grupos o individuos con intereses en la empresa. El soporte de información de la contabilidad financiera es un formato unificado de sistema de comprobantes, sistema de contabilidad y sistema de informes, que estipula de manera uniforme los tipos de informes financieros. La información proporcionada por la contabilidad de gestión es a menudo información de gestión selectiva, parcial e irregular para cumplir con los requisitos específicos de la gestión interna. La mayoría de los soportes de información de la contabilidad de gestión son varios informes internos que no tienen un formato unificado y no existen regulaciones unificadas sobre los tipos de informes.

6. Diferentes sistemas de métodos Los métodos de contabilidad financiera son relativamente estables y, a menudo, para la contabilidad sólo se requieren métodos aritméticos simples. La contabilidad de gestión puede elegir métodos flexibles y diversos para analizar y abordar diferentes problemas, incluso para el mismo problema, puede adoptar diferentes métodos según las necesidades y posibilidades, y hacer un uso extensivo de métodos matemáticos modernos en el proceso de información. 7. Diferentes procedimientos de trabajo La contabilidad financiera debe implementar procedimientos de ciclo contable fijo. Desde la elaboración de comprobantes hasta el registro de libros de cuentas y la preparación de informes financieros, todo debe manejarse de acuerdo con los procedimientos prescritos y el contenido del trabajo no debe cambiarse a voluntad ni invertirse el orden del trabajo. Los procedimientos de trabajo de contabilidad financiera de empresas similares suelen ser similares. Sin embargo, el trabajo de contabilidad de gestión es menos procedimental y no hay procedimientos de trabajo fijos a seguir. Las empresas pueden diseñar el proceso de trabajo de contabilidad de gestión de acuerdo con sus propias condiciones reales. Esto dará lugar a grandes diferencias en el trabajo de contabilidad de gestión entre diferentes empresas. 8. Diferentes grados de perfección del sistema: la contabilidad financiera ha alcanzado una etapa relativamente madura y estable en términos del grado de perfección del sistema, y ​​ha formado estándares contables universales y modelos contables unificados, que son unificados y normativos. El sistema de contabilidad de gestión aún no está completo y se encuentra en proceso de desarrollo y mejora continuos, careciendo de uniformidad y estandarización. 9. Diferentes Conceptos y Orientaciones La contabilidad financiera se centra en cómo reflejar de manera verdadera y precisa la distribución, uso y consumo de los elementos humanos, financieros y materiales en el proceso de producción y operación de la empresa en cada etapa de suministro, producción y ventas. gran importancia informar periódicamente sobre el estado financiero de la empresa y la calidad de sus resultados operativos. La contabilidad de gestión moderna no sólo se centra en los resultados de las acciones de gestión, sino que también presta más atención al proceso de gestión. 10. Diferentes requisitos para la calidad del personal de contabilidad En vista de los métodos flexibles y diversos de la contabilidad de gestión, no existen procedimientos de trabajo fijos a seguir y el sistema carece de unidad y estandarización, por lo que en gran medida la contabilidad de gestión... gt ;gt;

Pregunta 3: ¿Cuáles son los objetivos específicos de la gestión financiera? ¿Qué factores influyen en el logro de estos objetivos? Objetivos:

1: Maximización de beneficios

2: Maximización de beneficios de capital

3: Maximización del valor empresarial

Influir en estos objetivos Los factores para realización son

entorno económico, entorno legal y entorno financiero

El entorno económico incluye: ciclo económico, nivel de desarrollo económico y políticas macroeconómicas, etc.

El entorno legal incluye: forma organizativa corporativa, gobierno corporativo y monitoreo financiero, legislación tributaria

El entorno financiero incluye: instituciones financieras, instrumentos financieros, mercados financieros, tasas de interés

Pregunta 4: Pregunta sobre flujo de caja de gestión financiera 70 puntos La diferencia entre flujo de caja financiero y flujo de caja contable:

El alcance contable de los dos es diferente En contabilidad, se refiere al efectivo y al efectivo. equivalentes del flujo de caja de la gestión financiera (flujo del proyecto) o Puede incluir el costo de reemplazo del equipo antiguo que no es un gasto real.

El calibre del contenido es diferente en contabilidad, es la base de efectivo, que se divide en. tres partes principales de las actividades operativas y las actividades financieras; en la gestión financiera, es la base devengada, durante cuyo período las entradas y salidas de efectivo que ocurren dentro del período no necesitan clasificarse y se reflejan todas juntas; El método de cálculo es diferente Al tomar decisiones de proyecto, se estima el flujo de períodos futuros y en contabilidad es la base de efectivo real del período actual.

Cuotas contables diferentes. son fijos y deben compilarse anualmente, trimestral y mensualmente. Sin embargo, las cuotas de gestión financiera son dinámicas y no se basan en cuotas contables, sino que sólo siguen el proyecto.

El tratamiento de los gastos por intereses es diferente. En contabilidad se debe considerar el impacto de los gastos por intereses, mientras que en la gestión financiera debemos eliminar el impacto de los gastos por intereses.

El flujo de gestión financiera es más acorde con la esencia económica. La contabilidad es consistente y comparable según las normas. Es normal que los montos contables de ambos sean desiguales.

Los flujos de efectivo financieros no son los flujos de efectivo del estado de flujos de efectivo. Las formas en que cada uno afecta el flujo de efectivo son: 1. En términos contables, se refiere al efectivo y equivalentes de efectivo. 2. El flujo de efectivo de la gestión financiera (flujo del proyecto) también puede incluir el costo de reemplazo de equipos viejos que no son gastos reales;

Pregunta 5: ¿Qué significan finanzas cuando se trata de efectivo? ¿En qué se diferencia del pago en efectivo? Significa que usted paga en efectivo y puede recibir el dinero en ese momento. Es posible que no se reciba el dinero en ese momento.

Pregunta 6: Gestión financiera intermedia, una pregunta sobre las tenencias de efectivo. Siempre que las tenencias de efectivo estén entre H--L, no se preocupe, si es mayor que H, compre H-R. Valores, si es inferior a L, se venden valores R-L, 20.000 es inferior a H 21.000 y las tenencias de efectivo cumplen con los estándares establecidos, no hay necesidad de comprar ni vender.

Pregunta 7: Gestión financiera preguntas de cálculo, sobre el costo de oportunidad y el costo de tenencia de efectivo. ¡urgente! 5 puntos 9000*10 1000 1100 4200=7200 yuanes

Pregunta 8: ¿Qué herramientas pueden medir el estado actual de la gestión financiera de una empresa? El software de gestión financiera es familiar y desconocido para los usuarios empresariales. Lo que es familiar es que una empresa debe utilizar software de gestión financiera, y la posición del departamento de finanzas en la empresa también es el "alma" y la posición central. Lo que no es familiar es que los usuarios de la empresa no parecen comprender las funciones de gestión reales y; Connotaciones del software de gestión financiera.

Al inicio de la creación de una empresa, las finanzas son uno de los primeros departamentos que se establecen. La viabilidad de una empresa depende, en algunos aspectos, de su gestión financiera. Para adaptarse al rápido desarrollo de la informatización de China, el mercado de software de gestión financiera de China también se ha desarrollado rápidamente y se ha vuelto cada vez más maduro. Entonces, ¿qué es exactamente el software financiero? ¿Qué papel juega el software financiero en la gestión financiera corporativa? ¿Cuáles son las características del software de gestión financiera que utilizamos actualmente?

¿Qué es el software de gestión financiera?

El denominado software de gestión financiera, también conocido como software de contabilidad, es un software de gestión empresarial que utiliza ordenadores como medio para realizar la contabilidad financiera y otros trabajos contables.

El software de gestión financiera y el software de compras, ventas e inventarios son actualmente el software más común en el software de gestión empresarial. En el mercado de ventas de software de gestión de China, las ventas de software financiero representan aproximadamente el 44% de las ventas de software de aplicaciones y aproximadamente el 28% de las ventas totales de software. Esto es suficiente para ilustrar la importancia del software financiero. Entonces, ¿cuál es el encanto y la popularidad del software financiero?

En primer lugar, debemos comprender las funciones básicas del software de gestión financiera.

El software de gestión financiera de China (también conocido como software de contabilidad) comenzó a finales de la década de 1970. A mediados de la década de 1980, muchas unidades aprovecharon la oportunidad para dar la bienvenida a la nueva revolución tecnológica y lanzaron un programa de desarrollo de software basado en microcomputadoras. En representación de la aplicación de nuevas tecnologías**, muchas unidades, mientras equipan computadoras, organizan activamente a técnicos informáticos para que escriban de forma independiente programas de aplicación simples; algunas unidades incluso confían a universidades o instituciones de investigación para que desarrollen sus propios sistemas de gestión informática, lo que desencadenó una revolución financiera. Con el auge del desarrollo de software independiente, para mejorar la competitividad del software financiero, mucho personal de I+D ha desarrollado su propio software para que sea más distintivo. Por supuesto, han realizado cambios sin violar los puntos de referencia de desarrollo de software financiero. Por tanto, el software financiero del mercado tiene básicamente sus propias características y no existe un modelo fijo. Sin embargo, las funciones básicas de todo el software financiero son básicamente las mismas, pero la interfaz de usuario, el método de denominación o la posición de clasificación son diferentes.

En la actualidad, todos los principales software del mercado incluyen básicamente: inicio de período, comprobantes, libros de cuentas, informes, salarios, activos fijos, otros (mantenimiento y gestión del sistema) y módulos funcionales de fin de período:

1. Inicio del período: En este módulo podemos seleccionar las configuraciones iniciales de trabajo para la preparación del conjunto de cuentas, como el período de creación, número de apertura, sujetos contables, método de liquidación, etc.

2. Comprobantes: ingresar comprobantes contables, modificar comprobantes contables, **comprobantes contables, insertar comprobantes contables, lista de comprobantes, libro de secuencia de asientos contables, configuraciones de cuenta, registro de extracto bancario.

3. Libros de cuentas: libro mayor, diario de caja, diario de depósitos bancarios, cuenta detallada de cantidad y monto, cuenta detallada de monto en moneda extranjera, cuenta detallada de tres columnas, cuenta detallada de varias columnas.

4. Informes: balance, estado de pérdidas y ganancias, estado de distribución de beneficios, estado de cambios en la situación financiera, estado de flujo de caja, balance de comprobación, tabla resumen de productos, tabla de detalle de productos, tabla resumen de unidades actuales , tabla detallada de unidades de transacciones actuales, tabla de resumen de proyectos, tabla detallada de proyectos, tabla de resumen de departamentos, tabla detallada de departamentos, tabla de resumen de empleados, tabla detallada de empleados e informes de usuario diseñados libremente.

5. Salario: defina libremente elementos salariales, establezca libremente condiciones de cálculo, ingrese datos salariales, imprima tablas salariales, imprima recibos salariales, tablas de resumen salarial y configuraciones de asignación de gastos salariales.

6. Activos fijos: tarjeta de activos fijos de entrada, aumento y disminución flexibles de activos fijos, lista de activos fijos, retiro gratuito de depreciación de activos fijos y asignación flexible de gastos de depreciación de activos fijos.

7. Otros (mantenimiento y administración del sistema): Aquí puede modificar la contraseña del operador, cambiar de operador, establecer permisos del operador, ver y modificar la información del conjunto de cuentas y una serie de operaciones de administración.

8. Fin de plazo: Son algunas operaciones de pago y transferencia. Tales como: transferencia de depreciación del período actual, liquidación de gastos salariales, transferencia automática de comprobantes, liquidación de fin de período y otras operaciones.

De la introducción de la función anterior, podemos ver que el software financiero básicamente puede hacer todo el trabajo de los contables. La función de contabilidad automática del software financiero puede ayudar a los administradores financieros a reducir su carga de trabajo y mejorar la eficiencia laboral. Ésta es una de las razones por las que el software es tan popular. Todos los estados financieros del software financiero son plantillas preparadas de acuerdo con las regulaciones nacionales. Siempre que el contador seleccione el período, ajuste el catálogo contable, ingrese las cifras iniciales y luego ingrese el comprobante, se pueden generar estados financieros y conjuntos de cuentas automáticamente.

En segundo lugar, ¿qué beneficios aporta el software de gestión financiera a la gestión financiera?

¿Puede ayudar a las empresas...gt;gt;

Pregunta 9: ¿Cuántas fórmulas existen en la gestión financiera? 1. Ratios financieros básicos

( 1) Ratio de liquidez

1. Ratio circulante

Ratio circulante = activos circulantes ÷ activos y pasivos

2. Ratio rápido

Rápido ratio = (activos corrientes - inventario) ÷ pasivos corrientes

3. Ratio rápido conservador = (efectivo + valores a corto plazo + documentos por cobrar + cuentas por cobrar netas) ÷ pasivos corrientes

( 2) Ratio de gestión de activos

1. Ciclo económico

Ciclo económico = días de rotación de inventario + días de rotación de cuentas por cobrar

2. Días de rotación de inventario

Tasa de rotación de inventario = costo de ventas ÷ inventario promedio

Días de rotación de inventario = 360 ÷ tasa de rotación de inventario

3. Cuentas por cobrar Días de rotación

Cuentas tasa de rotación de cuentas por cobrar = ingresos por ventas ÷ promedio de cuentas por cobrar

Días de rotación de cuentas por cobrar = 360 ÷ tasa de rotación de cuentas por cobrar

Los datos de "ingresos por ventas" provienen del estado de resultados y se refieren a las ventas netas después de deducir descuentos y bonificaciones.

4. Tasa de rotación de activos actuales

Tasa de rotación de activos actuales = ingresos por ventas ÷ activos corrientes promedio

5. Tasa de rotación de activos totales = ingresos por ventas ÷ activos promedio Importe total

(3) Ratio de pasivo

1. Ratio activo-pasivo

Ratio activo-pasivo = (pasivos totales ÷ activos totales) × 100

2. Ratio de capital

Ratio de capital = (pasivo total ÷ capital contable) × 100

3. Ratio de endeudamiento del patrimonio neto tangible

Ratio de endeudamiento del patrimonio neto tangible = [Pasivo total ÷ (capital contable - activos intangibles netos)] × 100

4. Múltiplos de intereses devengados

Múltiplos de intereses devengados = beneficio antes de intereses e impuestos ÷gastos por intereses

Relación deuda a largo plazo / capital de trabajo = pasivos a largo plazo ÷ (activos corrientes – pasivos corrientes)

5. Otros factores que afectan la solvencia a largo plazo

(1) Arrendamiento a largo plazo

(2) Responsabilidad de garantía

(3) Proyectos contingentes

(4) Ratio de rentabilidad

1. Tasa de interés de ventas netas

Margen de ganancias de ventas netas = (beneficio neto ÷ ingresos por ventas) × 100

2. Margen de ganancias de ventas brutas

Margen de beneficio bruto por ventas = [(ingresos por ventas – costo de ventas) )÷ ingresos por ventas〕×100

3. Tasa de interés neta sobre los activos

Tasa de interés neta sobre los activos = (beneficio neto ÷ activos totales promedio) × 100

4. Tasa de interés neta Rentabilidad sobre los activos

Rentabilidad sobre el capital = beneficio neto ÷ activos netos promedio × 100

2. Aplicación del análisis de estados financieros

(1) Sistema de análisis financiero de Dubang

1. Multiplicador de capital

Multiplicador de capital = 1÷(1-Activo -ratio de pasivo)

2. Tasa de interés neta del capital

Tasa de interés neta sobre el capital = Tasa de interés neta sobre los activos × Multiplicador del capital

= Tasa de interés neta de las ventas × Tasa de rotación de activos × Multiplicador de capital

(2) Ratios financieros de las empresas que cotizan en bolsa

1. Beneficio por acción

Beneficio por acción = beneficio neto ÷ número total de acciones ordinarias al final del año

= (beneficio neto - dividendos de acciones preferentes) ÷ (número total de acciones en el año - anual Número final de acciones preferentes)

2 Relación precio-beneficio

Relación precio-beneficio (múltiple) = Precio por acción de acciones ordinarias ÷ Ganancias por acción de acciones ordinarias

3. Dividendos por acción <. /p>

Dividendos por acción = Dividendos totales ÷ Número total de acciones ordinarias al final del año

4. Tasa de beneficio de las acciones

Tasa de beneficio de las acciones = Dividendos por acción de acciones ordinarias ÷ Acciones ordinarias Precio de mercado por acción × 100

5. Ratio de pago de dividendos

Ratio de pago de dividendos = (Dividendo por acción de acciones ordinarias ÷ Ingreso neto por acción de acciones ordinarias ) × 100

6. Ratio de protección de dividendos

Ratio de protección de dividendos = Utilidad neta por acción de acciones ordinarias ÷ Dividendos por acción de acciones ordinarias

= 1 ÷ Índice de pago de dividendos

7, Activos netos por acción

Activos netos por acción = capital contable al final del año ÷ número de acciones ordinarias al final del año

8. Relación precio-valor contable

Relación precio-valor contable (Múltiplo) = precio de mercado por acción ÷ activos netos por acción

(3) Efectivo análisis de flujo

1. Análisis de liquidez

(1) Ratio de deuda al vencimiento en efectivo

Ratio de deuda al vencimiento = flujo de caja operativo neto ÷ deuda vencida en el corriente periodo

(2) Ratio flujo de caja a pasivos

Ratio flujo de caja a pasivos = flujo de caja operativo neto ÷ pasivos corrientes

(3) Efectivo

Ratio de deuda total

Ratio efectivo total a deuda = flujo de caja operativo neto ÷ deuda total

2. Análisis de la capacidad de obtener efectivo

(1) Caja de ventas ratio

Ratio de efectivo por ventas = flujo de efectivo operativo neto ÷ ventas

(2) Flujo de efectivo operativo neto por acción

Flujo de efectivo operativo neto por acción = operativo neto flujo de efectivo ÷ número de acciones ordinarias

(3) Tasa de recuperación de efectivo de todos los activos

Tasa de recuperación de efectivo de todos los activos = Flujo de efectivo operativo neto ÷ Todos los activos × 100

3. Análisis de elasticidad financiera

(1) El efectivo cumple con el índice de inversión

El efectivo cumple... gt

Pregunta 10: Cuando se usa; el modelo de análisis de costos financieros para determinar las tenencias de efectivo óptimas, los factores que deben considerarse son () Cuando se utiliza el modelo de análisis de costos para determinar las tenencias de efectivo óptimas, los factores que deben considerarse son (costos de tenencia, costos de conversión)

Costo de mantenimiento: se refiere al aumento de los gastos de gestión y la pérdida de ingresos por reinversión causada por la retención de un determinado saldo de efectivo por parte de la empresa.

Costos de conversión: ya sea que una empresa compre valores con efectivo o transfiera valores a cambio de efectivo, debe pagar ciertos costos de transacción, es decir, costos de conversión, como comisiones de negociación de encomiendas, tarifas de manejo de encomiendas, valores Tarifas de transferencia, tarifas de entrega física, etc.