¿Qué significa el factoring bancario? Los riesgos del negocio de factoring internacional y su prevención.
Resumen: Este artículo analiza los riesgos crediticios de importadores, exportadores y factores que existen en el negocio de factoring internacional, y propone contramedidas sobre cómo prevenir riesgos. Palabras clave: Prevención del riesgo crediticio de factoring internacional 1. Análisis de riesgos del negocio de factoring internacional
Los riesgos en el negocio de factoring internacional se refieren principalmente a riesgos crediticios, es decir, los bancos actúan como garantía. un agente comercial, existe una posibilidad potencial de que sus clientes no cumplan o cumplan indebidamente sus obligaciones estipuladas en los términos del contrato. Una vez que esta posibilidad se haga realidad, traerá pérdidas económicas directas al banco, lo que es esencialmente un incumplimiento. riesgo. Los riesgos que enfrentan los bancos se dividen principalmente en las cuatro categorías siguientes: (1) Riesgo de crédito del importador. En caso de quiebra del importador, el riesgo correrá a cargo del banco. (2) Riesgo de crédito del exportador. Debido a la falta de supervisión por parte de los bancos, existe el riesgo de que los importadores busquen recursos y los exportadores no puedan pagar. (3) El riesgo de crédito del factor correspondiente. Se refiere principalmente al doble factoring, que se refiere a la posibilidad de que cuando dos factores prestan servicios al mismo tiempo, uno de los factores no esté dispuesto a cumplir con sus obligaciones y pueda perjudicar los intereses del otro. (4) Riesgo de crédito nacional. Los cambios en la economía política, el sistema legal y la estabilidad social del país importador pueden afectar directamente las condiciones comerciales internacionales del país, o afectar indirectamente la solvencia del importador, exponiendo así a los bancos a ciertos riesgos del país.
1.1 Riesgo de crédito del importador
Según el principio de que el riesgo se transfiere con la propiedad, cuando un banco compra las cuentas por cobrar del exportador, se convierte en acreedor de las cuentas por cobrar y también asume la responsabilidad. El riesgo de que las cuentas por cobrar a cargo originalmente del exportador sean difíciles de recuperar. Las manifestaciones específicas de los riesgos del importador que enfrentan los bancos incluyen: ① El comprador no puede pagar las deudas o quiebra; ② El comprador incumple el pago; ③ El comprador se niega a aceptar las mercancías y se niega a pagar; Para los dos primeros casos, los motivos de exposición a estos riesgos son: por un lado, errores de financiación bancaria. El examen de la financiación careció de objetividad y exhaustividad, sobreestimó la solvencia del importador y emitió un juicio equivocado sobre su capacidad para cumplir el contrato. Además, el nivel de crédito del importador era bueno al principio, pero durante la ejecución del contrato, su nivel de crédito disminuyó por diversas razones y no pudo continuar ejecutando el contrato. El banco careció de una supervisión adecuada durante el proceso; por otro lado, el importador ocultó su situación crediticia al banco, falsificando datos financieros que reflejan su capacidad de pago, no notificando con prontitud varios eventos importantes que pueden afectar el pago oportuno, etc.
En el factoring simple, dado que hay un solo factor, el riesgo crediticio del exportador corre a cargo de ese factor; en el factoring doble, el factor de exportación soporta directamente el riesgo del importador en relación con el factor de importación. el riesgo del importador en relación con el factor de exportación, por lo que, en esencia, este riesgo lo asume en última instancia el factor de importación. Sin embargo, existen condiciones y límites para que los bancos asuman el riesgo crediticio de los importadores: (1) Es una condición necesaria que el factor de importación reciba la copia de la factura y otros documentos necesarios antes de la fecha de vencimiento para asumir el riesgo. (2) La exposición al riesgo de crédito del banco frente al importador se limita al límite de crédito aprobado, y el riesgo de que las cuentas por cobrar excedan el límite de crédito corre a cargo del propio exportador. (3) El exportador debe cumplir plenamente el contrato de venta de bienes según lo acordado. Dentro de estas condiciones y alcance, el banco asume el 100% de garantía de insolvencia.
1.2 Riesgo crediticio del exportador
En la práctica real, los bancos generalmente prestan más atención al estado crediticio de los importadores, porque los importadores son los pagadores finales de las cuentas por cobrar. Sin embargo, la situación crediticia de los exportadores también es un aspecto extremadamente importante, porque el riesgo crediticio existente en el lado de los exportadores también puede causar enormes pérdidas a los bancos. El riesgo crediticio del exportador se manifiesta principalmente en los siguientes aspectos:
(1) Por culpa del exportador, el importador se niega a aceptar la mercancía, se niega a pagar o incluso el importador presenta una reclamación, y el proveedor quiebra o se pierde por otras razones Solvencia (2) Debido a culpa del exportador o corrupción intencional, los bienes o el deudor firmado en la factura no existen en absoluto, o incluso el exportador se confabula con el importador para cometer corrupción; . Esto indica que las cuentas por cobrar correspondientes están defectuosas y el banco no tiene la obligación de realizar más pagos, pero correrá el riesgo de perder el pago anticipado. Si el exportador tiene buen crédito, el banco puede recuperar el anticipo. Por el contrario, si el exportador quiebra o huye después de obtener el anticipo de manera fraudulenta, el banco tiene que soportar la pérdida.
En el factoring doble, dado que es el factor de exportación el que proporciona el pago anticipado, el factor de exportación, no el factor de importación, soporta este riesgo.
Por un lado, el factor importador paga el anticipo al factor exportador y no tiene relación jurídica directa con el exportador. Por otro lado, el factor exportador es responsable de las cuentas por cobrar transferidas al factor importador. Si existen defectos, el factor exportador tiene la obligación de recomprar las cuentas por cobrar defectuosas. Esto se debe a que la clasificación de las cuentas por cobrar del exportador como factoraje y la concesión de un pago anticipado se basan en la evaluación crediticia del exportador por parte del factor de exportación. Por lo tanto, el factor de exportación debe asumir la responsabilidad de las evaluaciones incorrectas o de las consecuencias adversas que surjan. del deterioro de la situación.
1.3 Riesgo de crédito del factoring correspondiente
Se refiere principalmente a la posibilidad de que en el factoring doble, un factor no cumpla con sus obligaciones y cause daño a los intereses de la otra parte. Para los factores de exportación, el principal riesgo de los factores de importación es que los factores de importación no cumplan con el acuerdo de factoraje mutuo y, después de cobrar las cuentas por cobrar de los importadores, evadan o se nieguen a transferir los pagos a los factores de exportación. Para los factores de importación, los riesgos que asumen como factores de exportación son relativamente pequeños. La razón principal es que cuando no pueden recibir cuentas por cobrar por ningún otro motivo que el suyo, no pueden obtener honorarios de factoring por parte de los factores de exportación. El factor de exportación puede deducir la tarifa de factoring del pago recibido.
1.4 Riesgo de Crédito Nacional
En las transacciones de factoring internacional, los cambios en las políticas políticas, legales y económicas del país importador pueden causar pérdidas a los bancos. La consecuencia directa del riesgo crediticio nacional sobre el negocio de factoring internacional es el retraso en el pago, la suspensión del pago o la pérdida del mismo. Dado que los riesgos crediticios nacionales son generalmente difíciles de predecir, una vez que ocurren, a menudo causan enormes pérdidas a los importadores y exportadores y a los factores bancarios. Los factores que afectan el riesgo crediticio de un país son numerosos y complejos, incluidos factores políticos, económicos, legales, bélicos y otros.
2. Prevención de riesgos en el negocio de factoring internacional
Por los derechos y obligaciones de todas las partes en el negocio de factoring internacional Involucra las leyes de al menos dos países, por lo que inevitablemente involucrará cuestiones de aplicación legal transnacional. Si bien ha habido ajustes a la Convención Internacional de Factoring y a las Reglas de Práctica de Factoring Internacional a escala internacional, debido a sus diversas limitaciones y a las normas legales sobre factoring internacional en varios países, aún existen grandes diferencias, mi país aún no se ha conformado. un sistema legal completo para el negocio de factoring internacional, lo que hace que el período de litigio sea largo y los procedimientos de litigio complicados cuando surgen disputas en el negocio de factoring internacional. Por lo tanto, los bancos comerciales deben prevenir plenamente los riesgos crediticios en el negocio de factoring internacional. Además de recurrir a litigios ex post, es más importante establecer un mecanismo de prevención ex ante estricto y eficiente.
2.1 Establecer un mecanismo de prevención del riesgo crediticio para los importadores
(1) Llevar a cabo una investigación y un estudio exhaustivos del crédito, la solidez del capital, la capacidad de pago y otras condiciones crediticias del importador, a fin de Proporcionar a los Exportadores establecer líneas de venta a crédito para diferentes clientes (importadores). Las cuentas por cobrar dentro del límite de crédito se clasifican como cuentas por cobrar aprobadas, para las cuales los factores bancarios brindan financiamiento sin recurso y las cuentas por cobrar que exceden el límite de crédito son cuentas por cobrar no aprobadas. Para cobrar cuentas, los factores bancarios solo brindan financiamiento comercial con recurso. y no asumir el riesgo de insolvencia. Para proteger sus propios derechos e intereses, los bancos pueden realizar los ajustes correspondientes o revocar líneas de crédito en función de los cambios en la situación crediticia del importador. Sin embargo, esto debería estar claramente estipulado en el acuerdo de factoring. De lo contrario, ajustar o retirar arbitrariamente la línea de crédito perjudicará los intereses del exportador, lo que no sólo dará lugar a responsabilidad por incumplimiento de contrato, sino que también dañará su propia credibilidad.
(2) Al aceptar cuentas por cobrar, evite aceptar cuentas por cobrar que estén demasiado concentradas del deudor. Para este tipo de cuentas por cobrar, una vez que el deudor quiebra y pierde su solvencia, el factor bancario sufrirá mayores pérdidas, por lo que debe evitarse en la medida de lo posible. Incluso si se acepta, se debe adoptar un método de límite centralizado para reducir. su propia responsabilidad.
(3) Los bancos deben intentar adoptar el factoraje doble en los negocios de factoraje internacional a través de un factor de importación en el país donde se encuentra el importador, pueden tener una comprensión más completa y más conveniente del importador. cobro de pagos.
2.2 Establecer un mecanismo de prevención del riesgo crediticio de los exportadores
Para prevenir los riesgos crediticios de los exportadores, lo primero que deben hacer los bancos es realizar un análisis detallado de los exportadores y sus cuentas por cobrar. Evaluación e investigación exhaustiva. En términos generales, los exportadores de factoring seleccionados por el banco deben tener una gestión estandarizada, sistemas financieros sólidos, buenos antecedentes crediticios y una sólida solvencia, y la mayoría de ellos deben ser los clientes clave existentes del banco.
Los productos de los exportadores normalmente deberían ser productos con alto contenido añadido o instalaciones públicas de alta gama con alto contenido tecnológico y amplias perspectivas de mercado. Luego, sobre esta base, para fortalecer el mecanismo de garantía del exportador, el banco debería exigirle al exportador que contraiga los siguientes compromisos y garantías para sus reclamaciones en el acuerdo de factoring de exportación:
(1) Garantizar la legalidad del afirmar. El exportador debe asegurarse de que los derechos sobre las cuentas por cobrar vendidas se originen en transacciones legítimas y no sean cuentas por cobrar que surjan de la falta de derecho a operar el producto; el exportador ha cumplido plenamente con sus responsabilidades y obligaciones en virtud del contrato; o será aceptado por el importador y no surgirá ninguna disputa. (2) Garantizar la integridad de las reclamaciones. El exportador debe asegurarse de que el factor bancario tenga los mismos derechos que el exportador sobre las cuentas por cobrar, incluido el derecho a cobrar intereses y otros cargos relacionados al deudor. (3) Garantizar la transferibilidad de las reclamaciones. El exportador deberá asegurarse de que, además de los factores ya revelados al banco, no existan factores que impidan la transferibilidad de los derechos del acreedor desde el inicio, ni existirán obstáculos durante la vigencia del contrato de factoring. (4) Garantizar la exclusividad de la transferencia de créditos. El exportador debe asegurarse de que las cuentas por cobrar no estén pignoradas de ninguna manera a un tercero sin el consentimiento por escrito del factor bancario. Si existe algún tipo de hipoteca sobre las cuentas por cobrar antes de la firma del contrato, el exportador deberá liberar dicha hipoteca luego de que el factor bancario lo solicite. Después de firmar un contrato de factoring internacional, el exportador no puede firmar un contrato hipotecario similar con ningún tercero.
2.3 Establecer un mecanismo de prevención del riesgo de crédito del factor correspondiente
Los factores de exportación y los factores de importación deben seleccionar cuidadosamente el factor correspondiente. Antes de realizar negocios de factoring, debe realizar la correspondiente investigación crediticia y evaluación de la otra parte. Debe elegir un banco o empresa de factoring con buen estado crediticio y fuerte capacidad de resistencia al riesgo. Si es miembro de la Federación Internacional de Factoring Factors, puede considerar elegir un miembro de la misma organización. En términos generales, la mayoría de las empresas de factoring eligen socios comerciales con los que han firmado acuerdos de factoring internacional para llevar a cabo negocios de factoring internacional específicos.
2.4 Establecer un mecanismo de prevención de riesgos país
Los factores generalmente evitan realizar negocios de factoring en países con entornos políticos, económicos y legales turbulentos. En lo que respecta al riesgo de tipo de cambio, dado que las empresas de factoring a menudo involucran a deudores multinacionales en su negocio, pagan y reciben pagos en diversas monedas, lo que puede eliminar el riesgo en cierta medida. Si es necesario, también pueden comprar. contratos de divisas a plazo en las monedas correspondientes para eliminar el riesgo de tipo de cambio. Debido al corto plazo de la financiación del factoring internacional, el riesgo de tipo de cambio no es demasiado grande. La precaución más fundamental es elegir un país con un entorno de inversión estable.
2.5 Reforzar la cooperación con las compañías aseguradoras.
Para reducir los riesgos operativos de los bancos comerciales, podemos aprender de las prácticas de las empresas de factoring en Europa y Estados Unidos, fortalecer la cooperación entre los bancos comerciales y las compañías de seguros, intentar realizar seguros de factoring, e implementar activa y eficazmente el factoring sobre la base de operaciones estandarizadas. Distribuir el riesgo. Una vez que el importador quiebra o no puede pagar, parte de las pérdidas de los bancos comerciales pueden traspasarse a las compañías de seguros. Por ejemplo, la United States Factoring Company Nations Bank Corp utiliza dos tercios de la comisión de factoring para seguros. Los bancos y compañías de seguros de nuestro país pueden atraer una enorme base de clientes a través de sus respectivas sucursales en todo el país, compartir recursos de información, penetrar entre sí, cooperar, desarrollarse y expandir aún más el mercado de factoring internacional de nuestro país.
Referencias:
［1］Li Jinze. Factores bancarios: riesgos legales enfrentados y prevención［J］.
［2］You Feiyu. Riesgos y prevención de los bancos en el negocio de factoring de exportación［J］. Exploración económica y comercial internacional, 2003, (6).