¿Cuáles son las etapas importantes de la reforma de las empresas comerciales de China? ¿Cuáles son las principales características de cada etapa?
En primer lugar, en cuanto a las etapas de la reforma de los bancos comerciales estatales
La reforma de los bancos comerciales estatales de China se está llevando a cabo por etapas. He analizado las etapas históricas de la reforma de los bancos comerciales estatales en diferentes ocasiones. Durante las últimas dos décadas, la reforma de los bancos comerciales estatales ha pasado por tres etapas.
(1) Etapa de reforma profesional 1984-1994
Antes de 1984, China implementó un sistema bancario "unificado". En 1984, en el contexto de la reforma y apertura de China, el Banco Industrial y Comercial de China fue reestructurado a partir del Banco Popular de China. Junto con el Banco de China, que se especializa en negocios de divisas, el Banco Popular de Construcción de China, que solía desempeñar funciones financieras, y el Banco Agrícola de China, que fue restaurado en 1979, estos cuatro bancos se han convertido en bancos profesionales nacionales. mientras que el Banco Popular de China se especializa en desempeñar las funciones del banco central. Desde entonces, China ha formado un sistema bancario dual.
(2) La etapa de reforma de los bancos comerciales de propiedad totalmente estatal de 1994 a 2003
De 65438 a 2004, el estado estableció tres bancos de políticas para combinar la financiación de políticas y la financiación comercial. separado. En 1995 se promulgó y aplicó la "Ley de Bancos Comerciales de la República Popular China", que aclaraba que los bancos comerciales de propiedad estatal son entidades de mercado que "operan de forma independiente, asumen sus propios riesgos, soportan sus propias pérdidas y ganancias y se autofinancian". disciplina". Hasta ahora, los cuatro principales bancos profesionales han sido definidos legalmente como bancos comerciales de propiedad totalmente estatal.
Durante 1997 estalló la crisis financiera asiática. En junio del mismo año, el gobierno central celebró la primera conferencia nacional de trabajo financiero 5438+01. Posteriormente, se introdujeron una serie de medidas de reforma de los bancos comerciales estatales, entre ellas: el gobierno central emitió 270 mil millones de yuanes en bonos especiales del tesoro. complementar el capital de cuatro bancos; la empresa se deshizo de activos por valor de 654,38+39,39 mil millones de RMB; canceló escalas de préstamos e implementó una gestión de la relación activo-pasivo fortalecida;
En esta etapa, comenzaron a introducirse muchos conceptos y métodos avanzados, se establecieron gradualmente mecanismos de control interno para el desempeño operativo y los riesgos, y la intervención administrativa externa se debilitó significativamente. Pero en general, las reformas en esta etapa se llevan a cabo principalmente en los niveles de clasificación de las relaciones internas y externas, introducción de tecnologías de gestión avanzadas y eliminación de activos improductivos, y no han tocado cuestiones profundamente arraigadas como los sistemas.
La fase de reforma de los bancos comerciales por acciones controlados por el Estado comenzó en 2004.
A finales de 2003, el Comité Central del Partido y el Consejo de Estado decidieron seleccionar al Banco de China y al Banco de Construcción de China para llevar a cabo proyectos piloto de reforma de acciones conjuntas, utilizando 45 mil millones de dólares en reservas de divisas para inyectar capital, con la esperanza de reformar fundamentalmente el sistema bancario comercial de propiedad estatal. Esta reforma generalmente se lleva a cabo en tres pasos. La primera es la reestructuración financiera, que significa digerir el bagaje histórico y mejorar la situación financiera con el apoyo de políticas nacionales. La reestructuración financiera es la premisa y base para la reforma de las sociedades anónimas de los bancos comerciales estatales. El segundo es la reforma del gobierno corporativo, que significa reformar el sistema de gestión y el mecanismo operativo interno del banco de acuerdo con los requisitos del sistema bancario moderno y aprovechando la experiencia internacional avanzada. La reforma de la gobernanza corporativa es el núcleo y la clave de la reforma de las sociedades anónimas de los bancos comerciales estatales. En tercer lugar, cotizar en el mercado de capitales significa mejorar aún más la estructura accionaria y aceptar verdaderamente la supervisión e inspección del mercado cotizando en los mercados de capital nacionales y extranjeros. La cotización en el mercado de capitales es la profundización y sublimación de la reforma de las sociedades anónimas de los bancos comerciales estatales.
Si analizamos las tres etapas de la reforma de los bancos comerciales estatales durante las últimas dos décadas, las dos primeras se centran en tratar los síntomas teniendo en cuenta la causa raíz, sentando las bases para la siguiente etapa. de reforma; la tercera etapa se basa en las dos primeras etapas, la reforma se centra en tratar la causa fundamental y tratar tanto los síntomas como las causas fundamentales. La llamada causa fundamental es aprender de las prácticas comunes de los bancos por acciones internacionales y llevar a cabo una reforma exhaustiva de las acciones de los bancos comerciales estatales. El sistema de banca comercial por acciones es un modelo de sistema comúnmente adoptado por países de todo el mundo. Hasta ahora, ningún modelo de sistema puede superarlo. Por lo tanto, la reforma de las sociedades anónimas es una opción inevitable para el desarrollo de la industria bancaria de China.
II.Varias consideraciones básicas sobre la toma de decisiones de reforma de los bancos comerciales estatales
Los bancos comerciales estatales son el organismo principal de la industria bancaria de mi país y desempeñan un papel muy importante. papel en la asignación de los recursos económicos nacionales y el funcionamiento del sistema de pagos. La reforma de los bancos comerciales estatales involucra todos los aspectos y requiere una consideración general, una preparación cuidadosa y una implementación cuidadosa.
Por lo tanto, en la toma de decisiones de la tercera fase de la reforma de los bancos comerciales estatales, después de repetidas demostraciones, comparaciones completas, ponderación multipartidista y ponderación cuidadosa, podemos resumir las siguientes consideraciones básicas:
Primero, empieza por las cosas fáciles y luego por las difíciles. La reforma de las sociedades anónimas de los bancos comerciales estatales y la reforma de todo el sistema económico, especialmente la reforma de las empresas estatales, están entrelazadas, conectadas y transformadas entre sí, lo que ha intensificado la urgencia, la complejidad y la ardua tarea del proceso. reforma. En la etapa de demostración de la reforma de las sociedades anónimas, inicialmente se previó proceder horizontalmente y comenzar al mismo tiempo, pero la toma de decisiones fue muy difícil. Posteriormente, se cambió de promoción horizontal a promoción vertical, un banco por póliza, y se seleccionaron bancos con condiciones relativamente mejores para liderar la prueba piloto. Esta estrategia de hacer las cosas fáciles primero y luego dificultarlas ha acelerado enormemente el proceso de reforma.
La segunda es la consideración de operaciones conjuntas. Según el plan de reforma original, la digestión de los activos improductivos de los cuatro bancos dependía principalmente de recursos financieros, ya sea cancelados directamente por las finanzas o garantizados por las finanzas. Ha sido difícil poner en marcha la reforma debido a "problemas financieros". Posteriormente, se consideró la posibilidad de utilizar las reservas de divisas del país para iniciar reformas que no sólo podrían reducir la presión financiera, sino también aprovechar plenamente el papel de las reservas de divisas y mejorar la eficiencia de utilización de las reservas de divisas. La práctica ha demostrado que esta estrategia de combate conjunta puede matar dos pájaros de un tiro.
La tercera es la consideración de tratar tanto los síntomas como las causas fundamentales. Al inicio de esta reforma se estableció la idea reformista de tratar tanto los síntomas como las causas fundamentales. Al mismo tiempo que la reestructuración financiera, se publicaron especialmente las "Directrices de supervisión y reforma de la gobernanza corporativa del Banco de China y del Banco de Construcción de China", que establecieron diez aspectos de la reforma de la estructura de la gobernanza corporativa y establecieron siete indicadores de evaluación en tres categorías. Los dos bancos piloto son evaluados rigurosamente cada trimestre para garantizar la eficacia de las reformas de gobierno corporativo.
En cuarto lugar, está en consonancia con las condiciones nacionales de China. Ninguna reforma puede divorciarse de la realidad específica del país. La reforma sólo puede tener éxito si se basa en las condiciones nacionales de China y aprovecha las experiencias exitosas de los países avanzados. Esta consideración básica se ha convertido en una ideología rectora básica de toda la reforma desde el principio.
Tres. Acerca de la inyección y desinversión de capital
En el proceso de reestructuración financiera de los bancos comerciales estatales, la inyección, cancelación y desinversión de capital se han convertido en el foco de atención social. Algunas personas no entienden la relación entre inyección de capital, cancelación y desinversión en la reestructuración financiera. Algunas personas objetaron la necesidad de reponer capital después de la emisión de 270 mil millones de yuanes en bonos gubernamentales especiales; otras estaban preocupadas por el riesgo moral causado por los despidos; Estas tres preguntas deben explicarse con hechos y teorías.
En primer lugar, la inyección de capital, la cancelación y la desinversión son tres conceptos diferentes. Según el plan de reforma, la idea básica de esta reestructuración financiera es convertir primero todos los fondos propios, reservas y beneficios de los dos bancos piloto en 2003 en reservas de riesgo, que se utilizarán exclusivamente para amortizar pérdidas de activos. , es decir, a finales de 2003 Antes de las cuentas finales, intente deshacerse de los préstamos con pérdidas confirmadas, algunos préstamos dudosos y pérdidas no crediticias confirmadas por el Ministerio de Finanzas, el Banco Popular de China y la Comisión Reguladora Bancaria de China, que se denominan cancelaciones; la parte no cancelada se procesará aún más en el primer semestre de 2004, es decir, los 654,38+049,8 mil millones de yuanes y 654,38+028,9 mil millones de yuanes de préstamos dudosos del China Construction Bank y del China Construction Bank se vendieron a activos. empresas de gestión de forma orientada al mercado. Debido a que este tratamiento se realizó una vez en 1999, en ese momento se lo llamó "stripping". Aunque esta vez se han introducido algunos mecanismos de mercado, todavía se le llama "desinversión". Al mismo tiempo, Central Huijin Investment Company, aprobada por el Consejo de Estado, inyectó 22.500 millones de dólares (equivalentes a 654.38+086.200 millones de RMB) en el Banco de China y el Banco de Construcción de China, específicamente para mejorar los índices de adecuación de capital. A esto se le llama inyección de capital. La naturaleza de la inyección de capital es un comportamiento de inversión de capital en el que el Estado utiliza activos en divisas para complementar el capital de los dos bancos piloto y, en consecuencia, aumenta el capital del Estado para mejorar el índice de adecuación de capital. La inyección de capital, la amortización y la desinversión son tres vínculos interrelacionados en esta reestructuración financiera, cada uno con significados específicos.
En segundo lugar, la verdadera situación del índice de adecuación de capital de los bancos comerciales estatales después de la emisión de 270 mil millones de yuanes en bonos especiales del Tesoro en 1998. En 1998, se emitieron 270 mil millones de yuanes en bonos gubernamentales especiales para complementar el capital de los bancos comerciales estatales. En aquel momento, el ratio de solvencia medio de los cuatro bancos debería alcanzar teóricamente el 8%, pero en realidad sólo alcanzaba el 4,6% según los estándares de la época y cayó al 4,28% en 2003. Si se calculara según el nuevo método, tomando medidas prudentes y deduciendo todas las pérdidas crediticias, sería sólo -2,29%. Las razones principales son:
Primero, existe una gran diferencia entre los datos medidos y los resultados reales de la ejecución. Los activos de riesgo ponderados utilizados para calcular la brecha de capital en ese momento se basaron en los activos de riesgo de los cuatro bancos a finales de junio de 1997, y se calcularon con base en la tasa promedio de crecimiento de los activos de los cuatro bancos en la segunda mitad de cada año. Los préstamos morosos y el capital total se sustituyeron por cifras de finales de junio de 1997.
Sin embargo, a juzgar por la implementación real, a finales de 1997, los activos de riesgo y los préstamos morosos de los cuatro bancos aumentaron, mientras que el capital total disminuyó. Si el índice de adecuación de capital alcanza el 8% a finales de 1997, el capital suplementario será de 336.500 millones de yuanes. Por el contrario, si el capital adicional es de 270 mil millones de yuanes, el índice de adecuación de capital a finales de 1997 será del 6,87%.
En segundo lugar, las deducciones de capital y los activos ponderados por riesgo aumentaron marcadamente en 1998. A finales de 1997, se estandarizó aún más la supervisión externa de los bancos comerciales, exigiendo que los bancos comerciales presentaran estados contables consolidados para las monedas nacionales y extranjeras, las monedas nacionales y extranjeras y las empresas afiliadas con estatus de persona jurídica unificada a partir de 1998. Debido a esto, las deudas incobrables de los cuatro bancos aumentaron en 32.300 millones de yuanes a finales de año desde 11.600 millones de yuanes.
En tercer lugar, debido a razones políticas como la falta de establecimiento de un mecanismo dinámico de reposición de capital, por un lado, la escala de los activos continúa expandiéndose y los activos de riesgo continúan aumentando, por el otro; Debido al continuo aumento de las partidas de deducción y la asignación de capital a empresas de gestión de activos, el índice de adecuación de capital de los bancos comerciales estatales ha ido disminuyendo. Tras adoptar el nuevo método prudencial, la supervisión del capital se acerca más a la práctica internacional y es más realista, pero también ha disminuido significativamente.
Por último, por qué es necesario volver a despojarlo. Durante 1999-2000, cuatro bancos se deshicieron de 1.393,9 mil millones de yuanes en activos improductivos. ¿Por qué se vuelve a eliminar esta reforma? Esta es una preocupación común en esta reforma. Hay que decir que los préstamos morosos de los bancos comerciales estatales se han acumulado durante muchos años. Las causas son muy complejas y son un reflejo integral de las contradicciones profundamente arraigadas en la economía nacional. En general, las razones de la formación de préstamos morosos en los bancos comerciales estatales son: la proporción de financiación directa en nuestro país es demasiado baja, los fondos propios de la empresa son muy insuficientes y la producción y el funcionamiento dependen demasiado de los bancos. préstamos para apoyar el ajuste de la estructura industrial, la transición del sistema y la reestructuración de las empresas estatales, las empresas estatales han emitido una gran cantidad de préstamos especiales, el entorno de crédito social es deficiente y las empresas están evadiendo seriamente; las deudas bancarias; la falta de implementación de sistemas contables prudentes ha resultado en un gran número de ganancias falsas y pérdidas reales. Se puede ver que las pérdidas acumuladas por los bancos comerciales estatales a lo largo de la historia son diferentes de las pérdidas operativas de los bancos comerciales en los países occidentales con economía de mercado. Son los costos que mi país debe pagar para establecer un sistema económico de mercado socialista y mantenerlo rápido. desarrollo de la economía nacional y estabilidad social.
Por esta razón, en el contexto de la crisis financiera asiática de 1999, el Estado se deshizo de algunos de los préstamos morosos de cuatro bancos mediante el establecimiento de empresas de gestión de activos, lo que provocó que el índice de préstamos morosos de los bancos comerciales estatales caerán un 9,2% en 2000. puntos porcentuales. Sin embargo, cabe señalar que los 654,38+0393,9 mil millones de yuanes de activos vendidos en ese momento no eran todos préstamos morosos de los cuatro bancos, incluidos 654,38+000 mil millones de yuanes del Banco de Desarrollo, y los intereses en el balance eran más de 654,38+000 mil millones de yuanes, que son más de 654,38 mil millones de yuanes generados por canjes de deuda por acciones. Los préstamos morosos reales desinvertidos por los cuatro bancos ascendieron aproximadamente a 654.380 millones de yuanes. Posteriormente, después de la verificación de autenticidad de la calidad del préstamo, los préstamos morosos aumentaron en otro yuan (alrededor de 400 mil millones el negocio de transferencias del Banco de Desarrollo Agrícola de China aumentó en otro yuan (el negocio de transferencias del Banco de Desarrollo Agrícola de China se transfirió a); Banco de Desarrollo Agrícola de China en tres ocasiones antes y después de la desinversión, y los préstamos morosos ascendieron a aproximadamente 654,38 mil millones de yuanes; se cambió la clasificación de cuatro niveles. Para la clasificación de cinco niveles, se cambió otro elemento (alrededor de 600 mil millones de yuanes); sido ajustado. A finales de 2003, el saldo de préstamos morosos de cinco categorías en los cuatro bancos todavía ascendía a 2 billones de yuanes, y la tasa media de préstamos morosos era del 20%, 15 puntos porcentuales más que la media. ratio de préstamos morosos de los 100 principales bancos del mundo (este aumento generalmente no es comercial. El problema del propio funcionamiento del banco es un reflejo de la autenticidad de los préstamos después de los ajustes en las políticas y los sistemas contables y el fortalecimiento de la supervisión). , los más de dos billones de yuanes son diferentes a los de otros bancos). En vista de que el período de transición tras la adhesión a la OMC está a punto de finalizar, este problema sólo puede resolverse desinvirtiendo nuevamente para eliminar los obstáculos.
Cabe mencionar que en comparación con el último peeling, este peeling ha realizado algunos cambios en el método de operación y no es una simple reversión del último peeling. La última desinversión consistió en vender activos uno por uno a cuatro gestores de activos. De hecho, se trata de transferir los activos dudosos de cuatro bancos de los bancos a las sociedades de gestión de activos, lo que es básicamente un acto administrativo. La desinversión se llevó a cabo mediante licitación pública de 4 sociedades de gestión de activos a un precio del 50%, lo que introdujo un determinado mecanismo de mercado.
En cuarto lugar, con respecto a la cuestión de la reforma institucional
La tercera fase de la reforma de los bancos comerciales estatales es una reforma institucional fundamental. El sistema de banca comercial incluye tres niveles: sistema básico, sistema básico y otros sistemas.
La llamada base institucional se refiere principalmente al sistema de poder; el llamado sistema básico se refiere principalmente al establecimiento y funcionamiento efectivo del sistema de "tres reuniones" después de la reforma de propiedad; los llamados otros sistemas se refieren principalmente a los procesos comerciales; , contabilidad financiera, tecnología de la información y recursos humanos, relaciones públicas y otros aspectos del sistema de gestión. La base institucional, los sistemas básicos y otros sistemas constituyen el marco institucional de los bancos comerciales. Sólo mediante reformas integrales en estos tres aspectos se podrá optimizar la eficiencia de los bancos.
Basándose en el punto de vista anterior, las "Directrices de Reforma" emitidas específicamente para esta reforma establecieron diez requisitos de reforma para los bancos piloto.
Sobre la base del sistema, las "Directrices de reforma" exigen que los dos bancos piloto establezcan sociedades anónimas de acuerdo con los requisitos legales pertinentes, seleccionen a los inversores estratégicos nacionales y extranjeros de manera justa y equitativa, cambien el capital único estructurar y lograr la diversificación de los inversores. Actualmente se han creado dos sociedades anónimas de bancos piloto. El Banco de China es el único patrocinador y establecimiento aprobado. Además de Huijin y China Construction Bank, China Construction Bank presentó con éxito a Baosteel Group, Yangtze Electric Power y State Grid como el primer grupo de patrocinadores candidatos. Una vez establecidas las dos sociedades anónimas bancarias piloto, se introducirán nuevos inversores estratégicos nacionales y extranjeros.
En términos de sistemas básicos, las directrices de reforma exigen que los dos bancos piloto establezcan sistemas estandarizados para las asambleas de accionistas, juntas directivas, juntas de supervisores y altos directivos. En la actualidad, los dos bancos piloto básicamente han completado la formulación de planes de reforma de gobierno corporativo, estatutos de sociedades anónimas (proyecto), reglas de procedimiento de "un banco y tres reuniones" y reglas de procedimiento de los comités subsidiarios de la junta directiva. de directores. Se ha establecido la estructura organizativa de la asamblea de accionistas, la junta directiva, la junta de supervisores y la alta dirección, y se ha puesto en funcionamiento la nueva estructura organizativa.
Además, las directrices de reforma también exigen que los dos bancos piloto establezcan sistemas científicos de toma de decisiones, mecanismos de control interno y sistemas de gestión de riesgos que formulen estrategias de desarrollo claras para maximizar el valor del banco, implementarlas y aplanarlas; procesos de negocios y procesos de gestión; profundizar la reforma de los sistemas laborales y de personal de acuerdo con los requisitos de la gestión de recursos humanos de las empresas financieras modernas; implementar sistemas de contabilidad prudentes y sistemas estrictos de divulgación de información y mejorar integralmente la gestión y los servicios integrales; aprovechar plenamente las ventajas profesionales de los intermediarios y aumentar los esfuerzos de formación. En la actualidad, estas reformas se han iniciado y han avanzado: se ha establecido un sistema de control interno eficaz y se han establecido inicialmente la mayoría de los comités especiales, como el Comité de Gestión de Riesgos y el Comité de Auditoría, y se han elaborado planes de implementación específicos; estamos promoviendo de manera integral la organización plana y la gestión empresarial vertical, se están revisando las medidas de gestión financiera interna, y se están revisando las medidas de gestión financiera de la oficina central; se están implementando planes de desarrollo de tecnologías de la información; los intermediarios ingresan al mercado. Se ha iniciado la capacitación de los mandos medios y superiores.
El año pasado expuse opiniones de "similitud en la forma" y "similitud en el espíritu" con respecto a la reforma del gobierno corporativo de los bancos comerciales estatales. Hay que decir que los dos bancos piloto lograron inicialmente "similitud" en términos de reforma institucional. Sin embargo, habrá un largo proceso desde la "similitud física" a la "similitud espiritual", especialmente los casos recientes de bancos piloto, que ilustran aún más la importancia y la dificultad de la similitud espiritual. Queda por ver si se puede lograr la similitud y si se puede acortar el proceso tanto como sea posible.
5. Evaluación de pilotos de reforma.
La ley de la transformación mutua de la calidad es una ley básica de la dialéctica. Todo logra un salto cualitativo a través de ciertos cambios cuantitativos. El éxito de la reforma de los bancos comerciales estatales depende de una evaluación cuantitativa. Con referencia a la experiencia avanzada de los principales bancos internacionales, esta reforma ha establecido un indicador de evaluación de la reforma que puede ser ampliamente reconocido en el país y en el extranjero. Es decir, después de la reforma de las sociedades anónimas, los dos bancos piloto deben alcanzar y mantener los estándares internacionales en. en términos de desempeño operativo, calidad de activos, operaciones prudentes, etc. Por encima del promedio de los 100 principales bancos. Indicadores específicos * * * Siete ítems en tres categorías.
En primer lugar, se debe evaluar estrictamente el desempeño operativo de los bancos piloto.
El primero es el rendimiento neto sobre los activos totales. El rendimiento neto sobre los activos totales es un indicador integral para examinar el desempeño operativo de los bancos comerciales a nivel internacional. El rendimiento promedio sobre los activos totales de los 100 principales bancos internacionales en los últimos 10 años fue aproximadamente del 1%. El rendimiento neto sobre los activos totales de los dos bancos piloto debería alcanzar el 0,6% en 2005; debería alcanzar un buen nivel internacional.
El segundo es el rendimiento del capital. Esta inyección de capital tuvo un gran costo para el país. Para garantizar la eficacia de la inyección de capital y obtener buenos rendimientos, es necesario evaluar el rendimiento sobre el capital de los dos bancos piloto. El rendimiento promedio sobre el capital de los 100 principales bancos internacionales en los últimos 10 años ha estado entre 12% y 14%.
Los dos bancos piloto deberían alcanzar el 11% en 2005 y aumentar hasta el 13% en 2007.
El tercero es la relación coste-ingreso. El control eficaz de los costes es la clave para mejorar la rentabilidad. La relación costo-ingreso promedio de los 100 principales bancos internacionales durante los últimos 10 años ha estado entre 35% y 45%. A partir de 2005, la relación coste-ingreso de los dos bancos piloto debería mantenerse entre el 35 y el 45%.
En segundo lugar, se debe evaluar estrictamente la calidad de los activos de los dos bancos piloto. La baja calidad de los activos siempre ha sido un problema crónico para los bancos comerciales estatales. A través de esta reforma, debemos cambiar fundamentalmente esta situación. El índice de activos morosos es un indicador integral para medir la calidad de los activos de los bancos comerciales. El índice de activos morosos de los 100 principales bancos internacionales durante los últimos 10 años ha promediado entre el 2% y el 3%. En la actualidad, los dos bancos piloto sólo han implementado una clasificación de cinco niveles de activos crediticios y planean implementar una clasificación de cinco niveles de activos no crediticios en un futuro próximo. De esta manera, todos los activos pueden evaluarse según la clasificación de cinco niveles. En el futuro, los dos bancos piloto deberían seguir controlando el ratio de activos dudosos entre el 3% y el 5%.
Finalmente, se debe evaluar estrictamente el nivel de operación prudente de los dos bancos piloto. De acuerdo con el Acuerdo de Basilea y las prácticas operativas prudentes en la industria bancaria internacional, los dos bancos piloto deben centrarse en los siguientes indicadores para cumplir con los estándares internacionales:
El primero es el índice de adecuación de capital. En 2004, las autoridades reguladoras promulgaron las nuevas "Medidas para la gestión de los índices de adecuación de capital de los bancos comerciales". Esta medida implementa estrictamente los requisitos del Acuerdo de Basilea de 1988 e incorpora requisitos relevantes para la supervisión e inspección (Pilar 2) y divulgación de información (Pilar 3) en el Nuevo Acuerdo de Capital. A partir de 2004, los dos bancos piloto deben gestionar el capital de acuerdo con este método y el índice de adecuación del capital debe mantenerse por encima del 8%.
El segundo es la concentración de grandes riesgos. La concentración de riesgos a gran escala refleja los riesgos operativos de los bancos comerciales causados por una concentración crediticia excesiva, y el principal indicador de medición es la concentración de préstamos a un solo cliente. Los dos bancos piloto deben tomar medidas efectivas para controlar estrictamente el riesgo de crédito concentrado al mismo prestatario. A partir de 2005, la relación entre el saldo del préstamo y el saldo del capital de los bancos comerciales no excederá el 65.438+00%.
El tercero es el ratio de cobertura de provisiones de morosidad. El índice de cobertura de provisiones para préstamos morosos refleja la capacidad de los bancos comerciales para compensar las pérdidas crediticias y prevenir los riesgos crediticios. El índice promedio de cobertura de préstamos morosos de los 100 principales bancos internacionales en los últimos 10 años es aproximadamente del 100%. A finales de 2005, los dos bancos piloto deberían alcanzar el 60% y el 80% respectivamente, y deberían seguir creciendo hasta finales de 2007.
6. Acerca de la cotización en el mercado de capitales
Según el plan de reforma, los dos bancos piloto deben elegir un momento adecuado para cotizar en bolsa después de completar la reforma de las acciones. Salir a bolsa es un arma de doble filo. Desde una perspectiva positiva, puede mejorar la estructura patrimonial del banco, aumentar su solidez de capital y establecer una buena imagen en el mercado. Sin embargo, debemos ser plenamente conscientes de que la cotización no es sólo para recaudar fondos, sino que su propósito fundamental es convertir a los bancos comerciales estatales en verdaderas entidades orientadas al mercado. Después de que un banco comercial de propiedad estatal se convierta en una empresa pública mediante la cotización en bolsa, su gobierno y gestión corporativos quedarán completamente expuestos a la estricta supervisión del mercado de capitales y de la opinión pública. Esto promoverá en gran medida el establecimiento de mecanismos eficaces de incentivos y restricciones para los bancos y empresas. ejercer y mejorar su adaptabilidad al mercado, lo que favorece su desarrollo a largo plazo, si no se maneja bien, será eliminado por el mercado en la feroz competencia; Se puede observar que el objetivo no es la cotización de los bancos comerciales estatales, sino transformar completamente el mecanismo operativo y la estructura de capital existentes y maximizar el rendimiento mediante la cotización y bajo la supervisión e inspección del mercado de capitales. En la actualidad, aunque los dos bancos piloto han establecido inicialmente el marco de gobierno corporativo requerido por las sociedades anónimas, todavía queda mucho trabajo por hacer antes de que puedan convertirse verdaderamente en sociedades cotizadas estandarizadas. El objetivo actual es consolidar los resultados de la reestructuración financiera y la reforma del gobierno corporativo, prevenir el repunte de los activos improductivos, prevenir la ocurrencia de casos importantes e importantes y hacer preparativos sólidos para la pre-cotización.
7. Respecto a la prevención de riesgos en la reforma.
La prevención de riesgos es un tema eterno en la industria bancaria y es también el punto de partida y destino de todas las reformas de la industria bancaria. El propósito de la reforma del gobierno corporativo de los bancos comerciales estatales es mejorar fundamentalmente la gestión y establecer un mecanismo a largo plazo para prevenir y resolver riesgos. La reforma de la gobernanza corporativa y la prevención de riesgos son interdependientes y se influyen mutuamente. Sólo previniendo eficazmente los riesgos podremos demostrar el éxito de la reforma y estar decididos a profundizarla aún más; sólo profundizándola podremos prevenir riesgos fundamentalmente.
Los riesgos bancarios en los que es necesario centrarse actualmente incluyen el riesgo de crédito, el riesgo de mercado y el riesgo operativo.
El riesgo de crédito se refiere al riesgo de que el prestatario o la contraparte no pueda cumplir con sus obligaciones según el contrato. El riesgo de mercado se refiere al riesgo de pérdidas en el negocio dentro y fuera del balance del banco debido a cambios adversos en los precios de mercado (intereses); tipos de cambio, precios de acciones y precios de materias primas); el riesgo operativo se refiere al riesgo de pérdidas directas o indirectas debido a imperfecciones o errores en los procedimientos internos, el personal y los sistemas, o eventos externos. En la actualidad, el riesgo de crédito sigue siendo la principal forma de riesgo bancario, el riesgo de mercado es un nuevo punto de riesgo para los bancos y el riesgo operativo es una fuente importante de riesgos bancarios. A lo largo de la reforma, se deben hacer grandes esfuerzos para prevenir los riesgos antes mencionados.
Preste atención a prevenir riesgos durante la reforma y preste especial atención a frenar la aparición de casos. La exposición e investigación de algunos casos actuales no sólo ilustran los logros de la reforma y la supervisión, sino que también plantean nuevos temas para profundizar la reforma y fortalecer la supervisión. Los casos bancarios ocurren con frecuencia y la situación es muy complicada. En general, la primera cuestión es el propio sistema del banco, la construcción del sistema, la gestión interna y la supervisión, que es el foco de nuestro trabajo futuro. En segundo lugar, existen factores innegables como las características de la industria, razón por la cual incluso los países desarrollados tienen el número de bancos; los casos también es mayor que el de otras industrias; en tercer lugar, factores en la etapa de desarrollo histórico. Durante el período de PIB per cápita de 1.000 a 3.000 dólares estadounidenses, fue a la vez un período de rápido crecimiento económico y un período de conflictos destacados. Esta fue también una de las razones por las que el número de casos en la era de la economía planificada fue relativamente bajo. ; además, también estaban los factores de la cultura oriental, que tenía sus propias "fortalezas" y "deficiencias" que la cultura occidental no tiene. Esto se debe a que los sentimientos pesan más que el sistema, y ésta es una de las razones por las que algunos países asiáticos con sistemas legales relativamente completos todavía tienen casos bancarios. Comprender plenamente los factores propios, sociales y históricos de los casos bancarios, coordinar la prevención, tratar tanto los síntomas como las causas fundamentales, gestionar de manera integral, centrarse en las causas internas, frenar decididamente la aparición de casos y crear las condiciones para la reforma.
Ocho. Cuestiones regulatorias relacionadas con la reforma
Igual que donde hay acelerador, hay freno, y donde hay deportistas, hay árbitros. La reforma bancaria no puede lograrse enteramente mediante la superación personal. Fortalecer la supervisión es una garantía importante para el éxito de la reforma.
La supervisión de la reforma de las sociedades anónimas de los bancos comerciales estatales se puede dividir en tres niveles diferentes. Primero, los principales accionistas del Banco (es decir, el departamento financiero y Huijin), el Comité de Auditoría Interna, la Junta de Supervisores y los directores independientes del Banco implementan la autosupervisión, principalmente en nombre del inversionista, para lograr controles y contrapesos mutuos y controles efectivos. funcionamiento a través del sistema de "tres reuniones". En segundo lugar, la Comisión Reguladora Bancaria de China es responsable de implementar la supervisión administrativa, representar los intereses de los depositantes y mantener y promover la estabilidad y el desarrollo de la industria bancaria. En tercer lugar, la supervisión social implementada por intermediarios, organizaciones autorreguladoras de la industria y medios de comunicación representa una especie de credibilidad social, promueve la competencia leal y construye un orden económico armonioso. La autosupervisión pertenece a la supervisión interna, mientras que la supervisión administrativa y la supervisión social pertenecen a la supervisión externa. La autosupervisión, la supervisión administrativa y la supervisión social constituyen un sistema de supervisión relativamente completo, que puede garantizar el buen progreso de la reforma desde diferentes aspectos.
De acuerdo con las ideas anteriores, en esta reforma, los dos bancos piloto deben implementar una estricta rendición de cuentas y una gestión dirigida. El presidente (representante legal) asumirá la responsabilidad de la primera persona responsable, y los principales accionistas. aprobar las El Banco vota sobre asuntos importantes y presenta algunas sugerencias y consultas para lograr la autosupervisión. El Comité de Auditoría establecido en la Junta Directiva garantiza la realización de los objetivos de reforma de las acciones del banco mediante la formulación de sistemas de auditoría y auditoría interna que cumplan con los requisitos de un gobierno corporativo moderno; la Junta de Supervisores supervisa e impide reformas a través de canales de información independientes y directos; comunicación con el departamento de auditoría interna del banco. Riesgos en el proceso; los directores independientes representan los intereses de los pequeños accionistas del banco, supervisan y restringen a los principales accionistas del banco y se centran en monitorear los principales riesgos del banco, especialmente los riesgos causados por transacciones relacionadas.
Como departamento regulador externo, la Comisión Reguladora Bancaria de China es principalmente responsable de supervisar la reforma de los bancos comerciales estatales desde aspectos como la revisión de planes, el seguimiento de la implementación, la inspección de procesos y la advertencia de riesgos a través de inspección del sitio y supervisión fuera del sitio. De acuerdo con las directrices de reforma, la Comisión Reguladora Bancaria de China revisará estrictamente los planes de reforma integrales y los planes de reforma especiales informados por los dos bancos piloto y los aprobará de acuerdo con los procedimientos pertinentes y realizará inspecciones y estudios regulares e irregulares sobre la reforma, y de manera oportuna; seguir y evaluar el progreso de la reforma; hacer pleno uso del equipo de supervisión enviado para comprender la situación de la reforma del banco, descubrir y resolver rápidamente los problemas en el proceso de reforma y proporcionar advertencias de riesgo al banco. El principal trabajo de supervisión de la Comisión Reguladora Bancaria de China se refleja en la evaluación trimestral de los dos bancos piloto. Cada trimestre realiza una evaluación integral del progreso de la reforma de los dos bancos piloto, elabora un informe de evaluación especial y lo presenta a la Comisión. Consejo de Estado.
Con base en el progreso de la reforma, los dos bancos piloto deben ser auditados por intermediarios de manera oportuna, y los resultados de la auditoría relevante deben anunciarse al público o comunicarse con las dos agencias reguladoras; Los bancos y los departamentos pertinentes también deben fortalecer la divulgación de información sobre la reforma, divulgar el progreso de la reforma al público de manera adecuada, comunicarse con los medios de comunicación de manera oportuna sobre temas relevantes de la reforma y aceptar la supervisión pública.
9. Respecto a la reforma integral de la industria y la agricultura.
Mientras que China Construction Bank y China Construction Bank están implementando reformas de acciones conjuntas, Industrial and Commercial Bank of China y Agriculture Bank of China también necesitan resolver los problemas de calidad de activos y eficiencia operativa, profundizar las reformas internas, fortalecer la gestión básica, acelerar el desarrollo innovador y de acuerdo con el sistema empresarial moderno requiere que el proceso de reforma se inicie lo antes posible. La reforma industrial y agrícola debería comprender principalmente los siguientes puntos:
Primero, comprender plenamente la importancia de la reforma. El Banco Industrial y Comercial de China es el banco comercial de propiedad estatal más grande de China, y el Banco Agrícola de China es el banco comercial de propiedad estatal con más sucursales en China. El lanzamiento de la reforma del Banco Industrial y Agrícola de China tiene una gran importancia estratégica para promover integralmente la reforma de la industria bancaria de China y resolver verdaderamente los riesgos en la industria bancaria de China. Por lo tanto, si los dos bancos industriales y agrícolas quieren sobrevivir y desarrollarse, deben reformarse. No hay otra manera. Toda la sociedad debería ser plenamente consciente de ello y los dos bancos deberían estar plenamente preparados.
El segundo es estimar plenamente la dificultad de la reforma. El Banco Industrial y Agrícola de China es mucho más grande que el Banco de Construcción de China y el Banco de Construcción de China en términos de activos totales y activos improductivos, y su gestión interna, sus cuestiones históricas y sus relaciones internas y externas también son mucho más complejas. Impulsar la reforma de los dos bancos industriales y agrícolas implica más ajustes de tipos y encontrará mayores resistencias, para las que debemos estar plenamente preparados.
El tercero es considerar plenamente las particularidades de las reformas de los dos bancos. Actualmente se está estudiando y formulando el plan de reforma del ICBC. Los principales objetivos de servicios del ICBC son las empresas industriales y comerciales, y la reforma del ICBC está estrechamente vinculada a la reforma de las empresas estatales. La reforma de las empresas estatales, especialmente las quiebras relacionadas con políticas, traerá incertidumbre a la reforma del ICBC. El ICBC debería ser plenamente consciente de esta incertidumbre y se debe llevar a cabo una reestructuración financiera. Después de la reestructuración financiera, no se pueden relajar los estándares para varios indicadores. El Banco Agrícola de China se dirige principalmente a la agricultura, las zonas rurales y los agricultores. En la actualidad, a China le resulta imposible utilizar plenamente los medios del mercado para resolver los problemas de las zonas rurales y de los agricultores. Ésta es la mayor peculiaridad de la reforma del Banco Agrícola de China. Por tanto, la reforma del Banco Agrícola de China debe considerarse en el marco de la reforma de todo el sistema financiero rural. Bajo esta premisa, combinada con tu propia realidad, plantea un plan comparable y demuéstralo rápidamente.
Resumir el pasado es comprender mejor el futuro. Actualmente, la reforma de los bancos comerciales estatales se encuentra en un período crítico. Como participante de la reforma y testigo de estos acontecimientos históricos, me gustaría aprovechar esta oportunidad para compartir algunas opiniones, que sólo representan mis puntos de vista académicos personales.
Materiales de referencia:
/20051128/n 240817595 shtml.