¿Qué facturas se pueden reembolsar?

El reembolso de facturas depende de la normativa específica de la unidad. Con carácter general se pueden reembolsar los siguientes tres tipos de facturas:

1 Siempre que sean facturas formales y. están impresos uniformemente por la oficina de impuestos. Se pueden realizar y sellar con el sello oficial de la unidad de negocio, como facturas de alojamiento general, facturas de compra, etc.

2. También se pueden reembolsar recibos de instituciones sin fines de lucro y unidades administrativas, como recibos de tarifas hospitalarias, recibos de tarifas de oficinas industriales y comerciales, etc.

3. Otro caso especial es la hoja de cargos de envío o paquete de China Post. Es una empresa, pero no emite facturas formales, es solo un recibo de pago interno, que también puede ser reembolsado por el. unidad.

Ejemplos:

1. Gastos de viaje: billetes de tren, billetes de avión, billetes de autobús de larga distancia, facturas de gastos de reserva, facturas de gastos de alojamiento, facturas de catering, billetes de taxi, billetes de metro, Gas Peajes, peajes en puentes y alquiler de coches.

2. Gastos de entretenimiento: facturas de restauración, facturas de alojamiento, billetes de taxi, facturas de regalos, gastos de alimentación.

3. Gastos del vehículo: factura de tarifa de gas, factura de peaje, factura de tarifa de estacionamiento, factura de tarifa de reparación (con detalle), tarifa de mantenimiento (con detalle), seguro del vehículo.

4. Tarifas de capacitación: facturas de tarifas de capacitación, recibos de tarifas de capacitación (solo para agencias e instituciones estatales) y facturas de tarifas de datos.

5. Factura de teléfono: factura de factura de teléfono, factura de factura de teléfono móvil.

6. Tarifas de red: facturas de tarifas de red y facturas de servicios de red.

7. Consumibles y repuestos de bajo valor: facturas de consumibles de oficina (facturas ordinarias o facturas especiales del IVA), facturas de mantenimiento de oficina y repuestos.

8. Honorarios de consultoría: Factura de honorarios de consultoría (incluido informe de consultoría).

9. Tarifas de conferencia: factura de tarifa de conferencia (resolución de reunión)

10. Flete: factura especial para la industria del transporte, factura de tarifa de carga y descarga.

11. Material de oficina: Factura del material de oficina (con detalle).

12. Seguro laboral: factura de suministros del seguro laboral.

13. Gastos de envío: facturas especiales para la industria postal y de telecomunicaciones, facturas para la industria de servicios.

14. Honorarios de publicidad y publicidad: Factura de honorarios de publicidad (contrato)

15. Honorarios de producción (incluida la impresión): Factura de impuesto especial sobre el valor agregado (con contrato)

Nota: Se deben completar solicitudes para gastos de viaje, gastos de conferencias, tarifas de taxi, gastos de entretenimiento y gastos de capacitación.

Información ampliada:

Facturas generales y facturas especiales del IVA.

Facturas ordinarias: utilizadas principalmente por contribuyentes de impuestos comerciales y contribuyentes de IVA de pequeña escala. Los contribuyentes de IVA generales también pueden utilizar facturas ordinarias cuando no pueden emitir facturas especiales. Las facturas generales constan de facturas industriales y facturas especiales. El primero es aplicable a una determinada industria y negocio, como facturas comerciales minoristas unificadas, facturas comerciales mayoristas unificadas, facturas unificadas de ventas de productos de empresas industriales, etc., el segundo solo se aplica a un determinado elemento comercial, como las facturas de liquidación de tarifas de publicidad; , facturas de venta de viviendas comerciales, etc.

La factura especial del impuesto al valor agregado es producto de la implementación del nuevo sistema tributario en mi país. Es un tipo de factura establecida por el departamento de impuestos nacional en función de las necesidades de recaudación del impuesto al valor agregado y. Es utilizado especialmente por los contribuyentes para vender o proporcionar artículos sujetos al impuesto al valor agregado.

Las facturas especiales tienen las mismas connotaciones que las facturas ordinarias. Al mismo tiempo, también tiene una función más especial que las facturas ordinarias. No es sólo un recibo financiero y un comprobante de gastos que registra el volumen de ventas de bienes y el monto del IVA. Además, es una prueba legal que registra tanto la obligación tributaria del vendedor como el impuesto soportado por el comprador. Es un certificado legal que el comprador puede utilizar para deducir el impuesto y desempeña un papel clave en el cálculo del impuesto al valor agregado.

Requisitos para la cumplimentación de los gastos de reembolso

a) En principio, el responsable de gastos deberá acudir al Departamento de Finanzas para gestionar los trámites de reembolso dentro de los 5 días hábiles siguientes a la realización del gasto. En circunstancias especiales, es posible que se requieran procedimientos adicionales.

b) Recorte las esquinas del documento original, boca arriba (en la misma dirección que el documento de reembolso) y péguelo en el lado izquierdo del reverso del formulario de reembolso.

c) Utilice un bolígrafo o bolígrafo de firma azul o negro para completar con veracidad los diversos contenidos del formulario de reembolso, tales como: tiempo de reembolso, persona reembolsable, resumen de gastos, número de documentos, etc.

d) Para gastos operativos de adquisiciones, deberá acudir al almacén con una "Solicitud de Compra" (o Plan de Adquisiciones) válida y una factura para realizar los procedimientos de inspección y almacenamiento del artículo, y adjuntar el recibo de almacén. y orden de retiro directo Al dorso del documento de reembolso.

e) Para gastos administrativos, de oficina o de otro tipo distintos de compras, los documentos de reembolso deberán cumplimentarse directamente.

f) Los honorarios de formación saliente se reembolsarán de acuerdo con el "Acuerdo de formación".

2. Revisión de los documentos de reembolso

a) Luego de que la persona que maneja el documento de reembolso de gastos lo firme, éste será firmado y confirmado por el jefe de cada departamento.

b) El gerente del departamento financiero debe revisar estricta y cuidadosamente todos los gastos de reembolso dentro de un día hábil después de recibir los documentos de reembolso. Si se cumplen los estándares de reembolso, el revisor firmará su nombre en la revisión financiera. columna, después de la fecha de revisión, la persona que realiza el reembolso lo presentará al gerente general para su aprobación.

c) Si el documento de reembolso auditado no cumple con los estándares de gastos o si hay otras preguntas y el reembolsador no puede proporcionar un informe aprobado por el gerente general, el revisor debe devolver el documento de reembolso.

3. Pago de gastos

a) El reembolsador deberá acudir a la caja del Departamento de Finanzas para firmar y cobrar los gastos con base en el formulario de reembolso completo con procedimientos de aprobación completos.

b) Los gastos de reembolso con un precio unitario inferior a 2.000 yuanes serán pagados por el cajero en efectivo.

c) Los gastos de reembolso con un precio unitario superior a 2.000 yuanes se pagarán, en principio, mediante cheque del cajero. En circunstancias especiales, el pago podrá realizarse en efectivo después de la aprobación del director del departamento de finanzas. .

d) Si el fondo de reserva se toma prestado antes de incurrir en cada gasto, el cajero compensará el fondo de reserva.

4. Almacenamiento de los documentos de reembolso de gastos

a) El cajero preparará los comprobantes de pago de los documentos de reembolso de gastos en secuencia y los enviará al departamento de contabilidad para su resumen y contabilidad.

b) Todos los documentos de gastos reembolsados ​​serán encriptados y almacenados durante un largo tiempo por el Departamento de Finanzas.

(1) Revisión preliminar de los comprobantes originales.

La autenticidad, legalidad y exactitud de los comprobantes originales están directamente relacionados con la calidad de la información contable. Cuando el contador de cada unidad contable acepta la liquidación de diversos gastos de la unidad, debe basarse en el. El sistema financiero administrativo y las normas de gestión del sistema financiero exigen una revisión preliminar de los comprobantes originales. Específicamente incluyen:

1. La autenticidad y legalidad del contenido del bono original. Revisar si el contenido de los comprobantes originales cumple con las políticas y regulaciones estatales y del partido pertinentes, así como con las regulaciones de gestión presupuestaria y los sistemas de gestión financiera. Está estrictamente prohibido utilizar "billetes blancos" como compensación contra facturas. Tenemos derecho a no aceptar certificados originales no auténticos e ilegales.

2. Integridad y exactitud de los comprobantes originales. El comprobante original aceptado para reembolso contable debe tener los elementos correspondientes, es decir, el sello oficial de la unidad (o sello especial para reembolso), la firma del aprobador del fondo, la firma del personal manejador y el objeto del negocio económico. etc. Se debe exigir la corrección o complementación de los comprobantes originales con registros inexactos o incompletos.

3. Se deberá cumplimentar el bono original cumpliendo la normativa. El bono original aceptado deberá estar redactado conforme a la normativa y no deberá ser alterado. Los montos en mayúsculas y minúsculas deberán coincidir. Los vales de un solo tipo deben escribirse con bolígrafos de tinta azul y negra; los vales de varias partes se pueden copiar con bolígrafos y papel de copia a doble cara y no se pueden escribir por separado.

(2) Elaboración de documentos de reembolso.

Los contadores de reembolsos deben utilizar de manera uniforme los documentos de reembolso y los comprobantes resumidos proporcionados por el centro de contabilidad. Los comprobantes originales adjuntos deben clasificarse en detalle según la fuente de financiación y el propósito. El pegado debe realizarse sin problemas. al tamaño de la factura, de izquierda a Péguelos de derecha a izquierda, el monto resumido debe completarse con precisión en el comprobante resumido (si el monto del reembolso no coincide con el monto de la factura, el monto real informado debe completarse en; el comprobante resumido) y el número de comprobantes originales adjuntos. En el proceso de cierre del informe conviene señalar qué indicadores presupuestarios ocupa la aplicación de pago y qué cuentas contables se utilizan.

(3) Tramitación de los procedimientos de reembolso

1. Los informes contables deben implementarse estrictamente de acuerdo con las normas de gastos de las instituciones administrativas, y todos los fondos deben usarse con moderación, mejorar la eficiencia del uso de los fondos y utilizar fondos especiales exclusivamente para garantizar el funcionamiento normal de todo el trabajo de la unidad.

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Al reembolsar diversos tipos de gastos, tenga en cuenta: el reembolso de las tarifas de la conferencia debe ir acompañado de avisos de reuniones, formularios de presupuesto de la conferencia y listas de inscripción a la conferencia. El reembolso de las tarifas de recepción debe ir acompañado de las normas de recepción y los formularios de aprobación; ;?

El reembolso de grandes gastos de decoración debe ir acompañado de los documentos de aprobación pertinentes; la compra de artículos especialmente controlados debe presentarse para su aprobación de acuerdo con los procedimientos prescritos y luego comprarse de manera uniforme si está dentro del alcance. de contratación pública, debe gestionarse de conformidad con los procedimientos de contratación pública.

Además, en la liquidación de fondos no se permite el pago en efectivo para comercios que requieran pago por transferencia.

2. Manejo de partidas de ingresos. Los contadores deben solicitar diversos fondos al departamento financiero de manera oportuna para evitar letras rojas en los fondos de la unidad. Si el dinero es ingreso extrapresupuestario (penalización e ingreso confiscado) de la unidad, debe entregarse oportunamente a la cuenta financiera especial y no puede mantenerse en privado ni depositarse en otras cuentas. Para algunos recibos anticipados y fondos en garantía que la unidad tiene con otras unidades o individuos en sus actividades comerciales, el contador contable de la unidad es responsable de pagarlos (transferirlos) a la cuenta contable unificada del centro de contabilidad y entregar el pago correspondiente (transferencia). ) comprobantes al contador El cajero de la recepción del centro de contabilidad aceptará la solicitud y se registrará en la cuenta después de la verificación.

Materiales de referencia: Enciclopedia Baidu - ¿Reembolso? Enciclopedia Baidu - ¿Reembolso de gastos?