Problemas y dificultades encontradas en el trabajo de control interno
Fortalecer la construcción de mecanismos de control interno es una garantía importante para asegurar los ingresos fiscales nacionales, promover el estilo de partido y el gobierno limpio y la construcción de diversos sistemas, y prevenir los riesgos de aplicación de las leyes tributarias y gestión administrativa. Los siguientes son los problemas y dificultades encontrados en el trabajo de control interno que he recopilado. Espero que sean útiles para todos. Problemas y dificultades encontrados en el trabajo de control interno 1
¡La construcción del mecanismo de control interno se ha convertido! El estilo de partido es un importante vehículo de construcción de sistemas en la construcción de un gobierno limpio, es un nuevo punto de partida para la alerta temprana y la prevención, y es también un camino eficaz para optimizar el funcionamiento del poder. La Administración General también considera "fortalecer el mecanismo de control interno del departamento" como una de las principales tareas del estilo partidario del sistema tributario nacional y la construcción de un gobierno limpio y el trabajo anticorrupción. Basándome en el desarrollo del mecanismo de control interno de las autoridades tributarias locales, me gustaría hablar sobre mi comprensión simple de cómo fortalecer la construcción del mecanismo de control interno y promover la construcción de un estilo de partido y un gobierno limpio.
1. Los principales contenidos de la construcción del mecanismo de control interno del sistema tributario local
(1) Descentralización razonable. Para establecer un sistema de operación de energía con una estructura razonable y una asignación científica, existen dos niveles principales de descentralización razonable: primero, la descentralización vertical. Dividir un puesto en varios puestos según procedimientos y ser desempeñado por varias personas respectivamente. Por ejemplo, en recaudación y administración tributaria se implementa la separación de recaudación, gestión e inspección, y en la selección y contratación de personal, el derecho de. recomendación, inspección y nombramiento están separados: el establecimiento, aprobación, licitación e implementación del proyecto están separados en la adquisición de artículos a granel y arreglos de proyectos de infraestructura, y los derechos de declaración, aprobación y procesamiento están separados en la gestión financiera y el fondo. usar. El segundo es la descentralización horizontal. Una persona debe hacer la misma posición y se deben asignar varias personas para que la realicen. No debe hacerlo una sola persona. A través de una descentralización razonable, se ha establecido un mecanismo de operación de energía con procedimientos estrictos y restricciones efectivas.
(2) Responsabilidades laborales claras. Establecer un sistema de responsabilidad posterior con asignaciones de puestos científicos y estándares claros sobre la base de los controles y equilibrios reales de poder y estructura de personal, se aclaran las responsabilidades laborales internas y las responsabilidades laborales, de modo que se determinen los puestos, deberes y responsabilidades.
(3) Proceso estandarizado. Establecer un proceso de trabajo estandarizado y racionalizado, basado en el análisis de la distribución, estructura, enfoque y reglas de operación de los asuntos energéticos, y de acuerdo con los principios de estandarización, seguridad y eficiencia, estandarizar científicamente el proceso de trabajo, reducir la aleatoriedad del trabajo. y prevenir riesgos de gestión. Al mismo tiempo, partiendo de la premisa de que se puede lograr un seguimiento completo del proceso, el proceso de trabajo debe simplificarse tanto como sea posible y se deben implementar operaciones estandarizadas y racionalizadas para mejorar la eficiencia administrativa.
(4) Sistema completo. Establecer un sistema de control interno completo para garantizar que el mecanismo de control interno se establezca sobre una base relativamente estable y ordenada, e implementar una supervisión y control efectivos de todo el trabajo tributario de acuerdo con regulaciones legales estrictas y estandarizadas.
(5) Potente garantía. Establecer un sistema de garantía de control interno fuerte y poderoso para garantizar que todos los sistemas y medidas de control interno se implementen.
2. Problemas existentes en la construcción del mecanismo de control interno del actual sistema tributario local.
(1) Falta de comprensión y comprensión integral y profunda del trabajo de control interno. La mayoría de la gente piensa que establecer un mecanismo de control interno sólido significa establecer reglas y regulaciones, firmar una carta de responsabilidad y establecer algunos sistemas con reglas y regulaciones, y pueden sentarse y relajarse. que el mecanismo de control interno es parte integral del proceso empresarial tributario. Mecanismo de supervisión dependiente y dinámico. Este tipo de supervisión tiene como objetivo minimizar los problemas mediante controles y contrapesos, descubrir y corregir problemas de manera oportuna y prevenir y controlar eficazmente la aparición de riesgos de aplicación de la ley y riesgos de gestión.
(2) Supervisión y rendición de cuentas insuficientes. En el trabajo de supervisión, a menudo existe una situación en la que los departamentos de supervisión trabajan solos y la supervisión y la inspección no forman una fuerza conjunta. En el trabajo real, cada departamento responsable y las personas responsables relevantes se centran más en el trabajo comercial, centrándose en la investigación de riesgos y. medidas preventivas. El trabajo de formulación no es proactivo y la construcción del mecanismo de control interno es lenta. A juzgar por el contenido del mecanismo de control interno, el mecanismo de control interno cubre casi todos los procesos comerciales y de gestión de nuestro departamento fiscal. Dado que no se ha formado un mecanismo de cooperación científica, los departamentos no han podido cooperar ni han logrado formar una unidad conjunta. fuerza laboral y el trabajo se realizó de manera desequilibrada.
(3) Todavía existe una falta de estandarización en la construcción del sistema de responsabilidad laboral y el proceso de trabajo. Algunos puestos están altamente estandarizados, mientras que otros tienen problemas con la identificación inexacta de los puntos de riesgo de integridad. Es difícil implementar operaciones estandarizadas. Quién prevenirá los puntos involucrados en cada trabajo y quién los supervisará. Si se implementan las medidas preventivas, actualmente no existe un modelo operativo práctico.
Si los cuadros tienen problemas con la integridad y los puntos de riesgo de aplicación de la ley, si las circunstancias son menores, estarán sujetos a sistemas de evaluación de desempeño y responsabilidad de las fuerzas del orden, y si las circunstancias son graves, serán considerados responsables por las leyes y regulaciones. Si las evaluaciones e investigaciones se realizan de acuerdo con los requisitos del mecanismo de control interno al mismo tiempo, habrá múltiples evaluaciones e investigaciones repetidas, lo que causará resistencia entre los cuadros. Si las evaluaciones no se realizan de acuerdo con el mecanismo de control interno, la implementación del mecanismo de control interno carecerá de garantías institucionales.
3. Sugerencias para fortalecer la construcción del mecanismo de control interno del sistema tributario local
(1) Centrarse en los riesgos operativos de "dos poderes" y mejorar aún más el control interno sistema. La prevención de riesgos debe clasificarse y mejorarse desde el negocio tributario hasta la gestión de tarifas, desde el poder de aplicación de la ley tributaria hasta el poder de gestión administrativa. Refinar aún más las responsabilidades de los departamentos y puestos, y estandarizar los procedimientos para el poder operativo, de modo que los departamentos y los actores dentro de los departamentos puedan restringirse y restringirse entre sí debido a las diferencias en la división del trabajo y las responsabilidades, formando restricciones endógenas. Al integrar orgánicamente el mecanismo de control interno con el software de gestión integral que se utiliza actualmente, podemos lograr la estandarización de puestos y la claridad de responsabilidades mediante la construcción de un sistema tributario interno relativamente completo.
(2) Aprovechar plenamente las tecnologías de la información para fortalecer la comunicación de la información durante el ejercicio del poder. El núcleo de la informatización es resolver el problema de la asimetría de la información sobre riesgos. Frente al proceso moderno de recaudación y gestión de impuestos en el contexto de big data, las medidas manuales de control interno son difíciles de afrontar. Aprovechar al máximo los recursos de la red, fortalecer la construcción de mecanismos de control interno a través de la tecnología de la información, garantizar que todo el proceso sea rastreable, rastreable y controlable, y mejorar efectivamente el contenido científico y tecnológico de la construcción de los mecanismos de control interno. Convertir el proceso de ejercicio del poder en un proceso de procesamiento de información, potenciar el rigor de los procedimientos y debilitar los factores humanos. Incorporar a la gestión de la información el funcionamiento de diversas competencias con foco en cuestiones de aprobación para lograr supervisión, control y análisis integral en tiempo real, e integrar la gestión administrativa, la gestión de personal, la gestión financiera y otros sistemas de gestión para hacer interoperable y facilitar todo tipo de información. comunicación y seguimiento. Hacer buen uso y mejorar el software de gestión integral y el sistema de evaluación informática existentes para captar eficazmente la aceptación, realización, revisión, aprobación, liquidación y otra información de diversos asuntos, a fin de lograr un seguimiento en tiempo real y un control completo del proceso.
(3) Aclarar las entidades responsables y entidades de supervisión para la construcción de mecanismos de control interno. Por un lado, conviene aclarar quién es el responsable. Ya sea el departamento administrativo o el departamento de negocios tributarios, en el proceso de formulación de sistemas y manejo de negocios, se debe reflejar un mecanismo de control interno completo para garantizar que todas las tareas de establecimiento de reglas y regulaciones y manejo de asuntos cumplan con las regulaciones de políticas y sean controlado por los "participantes" del control interno. Transformarse en una "persona responsable". Por otra parte, el organismo de control debería estar claramente definido. Los departamentos de inspección y supervisión disciplinaria deben regresar a sus funciones de supervisión, revisar el diseño del sistema de los departamentos administrativos y de los departamentos comerciales de impuestos, y las medidas de control interno de los procesos comerciales, supervisar el sistema de control interno de operaciones comerciales específicas y transformarse de "operadores" de control interno a los "supervisores" El cuerpo principal de responsabilidad y el cuerpo principal de supervisión deben divulgarse claramente y no pueden confundirse. Problemas y dificultades encontradas en el control interno 2
Como un vehículo importante para profundizar la construcción de mecanismos de control interno, el sistema de información de control interno de riesgos se ha convertido en el foco principal de los departamentos tributarios estatales de base para supervisar, restringir y Estandarizar el funcionamiento de los dos poderes. Este artículo combina la práctica de operación piloto del sistema de información de control interno de riesgos de la Administración Estatal de Impuestos en el distrito de Zhanghe, ciudad de Luoyang, provincia de Henan, e implementa la construcción de mecanismos de control interno, implementación de controles y contrapesos descentralizados, controles de procesos, riesgos. Se llevó a cabo una exploración útil de riesgos similares.
1. Práctica y exploración de la construcción de mecanismos de control interno
En el rápido desarrollo económico y social actual, las tareas tributarias emprendidas por los departamentos de impuestos estatales de base como importantes departamentos de aplicación de la ley económica son La aplicación de la ley tributaria se está volviendo cada vez más ardua, la presión del servicio tributario está aumentando, la gestión de equipos se enfrenta a más desafíos y todos los sectores de la sociedad están prestando cada vez más atención y expectativas. Promover la construcción informatizada del control interno de riesgos, estandarizar el funcionamiento de los "dos poderes" y profundizar la construcción de mecanismos de control interno no sólo son partes importantes de la implementación de los requisitos del gobierno central y de todos los niveles para prevenir riesgos de integridad, sino también una Necesidad urgente de fortalecer la educación gerencial de los cuadros y promover el desarrollo saludable de la industria tributaria.
En términos de sus funciones: en primer lugar, a través de la descentralización, el control del poder, la divulgación y otros medios, fortalece las limitaciones endógenas al poder y la autocorrección de los sujetos responsables, previene y controla oportunamente diversos riesgos y garantiza que el poder no se descarrile y los cuadros no se metan en problemas; el objetivo es descomponer los objetivos de anticorrupción y defensa de la integridad en varios departamentos y vínculos de aplicación de la ley tributaria y gestión administrativa, a lo largo de todo el proceso de operación del poder, y esforzarse por eliminar el terreno que genera corrupción; ; en tercer lugar, al establecer un sistema claro de responsabilidad laboral, ¿realmente debemos cumplir con nuestras responsabilidades con el corazón y desempeñarlas de acuerdo con nuestros deberes, actuar de acuerdo con el sistema, los procedimientos y las reglas, y mejorar continuamente la eficiencia de la gestión tributaria y cuarto, al estandarizar y hacer público el uso del poder, debemos garantizar que el personal tributario y los contribuyentes tengan derecho a conocer e implementar el poder de supervisión para promover la armonía y la estabilidad entre los cuadros y la sociedad.
Este año, el sistema de información de control interno de riesgos desarrollado de forma independiente por la Oficina Municipal de Luoyang se basa en el desarrollo de la situación social actual y la situación real del trabajo tributario de base de acuerdo con el concepto de "sistema". + tecnología ", se enfoca en el nivel de base y se enfoca en el nivel de base. Estandarizar la aplicación de la ley, prevenir riesgos y actuar como una barrera para la integridad y la autodisciplina. Implementar la prevención y el control en todo el proceso, incluida la prevención previa, en- control de procesos, eliminación y evaluación posterior al evento y divulgación de resultados. Al implementar la evaluación dinámica y el control de riesgos, se puede decir que se utiliza la tecnología de la información para controlar los riesgos y lograr el objetivo. ser el "talismán" o "muro cortavientos" de los departamentos de impuestos nacionales de base. Sus principales características: En primer lugar, hace hincapié en la prevención previa. A través de educación y capacitación, estandarización previa al trabajo, recordatorios de riesgos, análisis de situaciones, advertencias de casos y otros medios, hemos resuelto el problema de la dilución de la conciencia de riesgo del personal y hemos mejorado efectivamente sus habilidades de autoexamen, autocorrección y superación personal. y superación personal. El segundo es resaltar los puntos clave de prevención y control. Para asuntos de aplicación de la ley tributaria respaldados por CTAIS, cuando se inicia el negocio, el sistema activará automáticamente la función de monitoreo simultáneamente, realizará seguimiento y prevención, y establecerá medidas de prevención y control como detección de capacidad, recordatorios de tareas pendientes, avisos de información anormal, advertencias de información de riesgo y bloqueo forzoso para aquellos que no tienen soporte de CTAIS y son indispensables, agregue controles auxiliares fuera de CTAIS de manera oportuna, como "tres asuntos públicos" y administración de fondos, etc.; de software de gestión administrativa con diseño de primer nivel, como gestión de personal, gestión de activos fijos, etc. para aquellos sin soporte CTAIS. Para asuntos administrativos apoyados en la informatización, el proceso se reestructura de acuerdo con las especificaciones del sistema y se incorporan módulos de funciones de control; el proceso. El tercero es destacar la eliminación inmediata. Al establecer límites de indicadores y cálculos de modelos, analizamos, seleccionamos y confirmamos exhaustivamente cuestiones de riesgo a partir de la información de datos masiva en el sistema. Los departamentos involucrados llevarán a cabo supervisión de transferencias, supervisión de aplicación de la ley y revisiones especiales, y presentarán opiniones y sugerencias para mejorar. aplicación de la legislación tributaria y gestión administrativa. El cuarto es resaltar la supervisión de la información. Internamente, divulgación oportuna de información sobre personal, finanzas, gobierno limpio, asuntos del partido y asuntos gubernamentales que son de interés para los cuadros y las masas, y sujeta a la supervisión de los cuadros y empleados externamente, proporciona consultas en tiempo real a los contribuyentes; el estado de tramitación de los negocios tributarios, permitiendo a los contribuyentes tener más derechos de conocimiento y participación.
Desde la operación de prueba del sistema, hemos comprendido mejor el conocimiento básico del puesto y hemos mejorado las habilidades operativas comerciales a través de orientación educativa ideológica, capacitación empresarial específica y exámenes estándar que han estado profundamente arraigados. los corazones de las personas, prevenimos riesgos de manera proactiva y conscientemente En el trabajo tributario diario, como la identificación de calificaciones, la aprobación de políticas y la verificación in situ, somos muy cautelosos, evitamos riesgos de manera proactiva, fortalecemos la autoprotección y mejoramos aún más la prevención de riesgos. conciencia. Al fortalecer las responsabilidades laborales, básicamente hemos descubierto la distribución de los riesgos laborales generales y hemos aclarado oportunamente las responsabilidades laborales y los asuntos de prevención y control de riesgos para diferentes puestos, mejorando efectivamente la pertinencia y oportunidad de la prevención y el control de riesgos, y aclarando aún más los riesgos de responsabilidad laboral. . A través de la operación piloto del sistema, todos se dieron cuenta de que no ser político puede conducir fácilmente a la corrupción y que no entender los negocios puede inducir fácilmente riesgos relacionados con los impuestos. Al mismo tiempo, se implementaron mecanismos de trabajo y medidas preventivas (como la descomposición de responsabilidades y recordatorios de riesgos). ) también se han establecido apoyo al funcionamiento del sistema, gestión de problemas, etc.), se ha desempeñado claramente el papel de prevención y control de riesgos, y se ha reforzado aún más el papel de supervisión y restricción. Hasta ahora, el sistema ha bloqueado por la fuerza a 16 hogares por operaciones ilegales, ha solicitado análisis y revisión de evaluación a 12 hogares, ha enviado información de advertencia de alto riesgo 32 veces y ha verificado 68 datos dudosos, lo que implica un impuesto de 193.600 yuanes, desempeñando efectivamente un papel La función de barrera del control de riesgos básicamente ha logrado el objetivo de gestión del "autocontrol de riesgos".
En septiembre de este año, en la Reunión de Promoción e Intercambio de Experiencias en Construcción del Mecanismo de Control Interno Nacional (Provincial), la Oficina de Xianhe sirvió como único punto de observación en la reunión. El informe y la demostración fueron muy exitosos y se ganaron los corazones de Feng Huimin, miembro. de la Comisión Central de Inspección Disciplinaria y líder del Equipo de Inspección Disciplinaria de la Administración Estatal de Impuestos, así como de la Administración Estatal, varias provincias ¡Grandes elogios de los líderes de la oficina (municipal)
2 Problemas que existen actualmente en la construcción del mecanismo de control interno
La construcción del mecanismo de control interno en sí es un proceso de mejora continua, sistemático y de largo plazo. Continuaremos practicando y explorando. en el trabajo real para formar un mecanismo de trabajo de garantía coincidente. Además, afectados por factores como el pensamiento tradicional y el desarrollo social diversificado, todavía existen muchos problemas que no pueden ignorarse en la construcción de mecanismos de control interno, y de vez en cuando aparecen riesgos y peligros ocultos.
(1) La conciencia del control interno se desvanece. No están familiarizados con el concepto de construcción de mecanismos de control interno, tienen una comprensión unilateral y una comprensión superficial. Creen que formular reglas y regulaciones y lanzar un sistema de control interno equivale a establecer un mecanismo de control interno. el control es simplista y unilateral; creen que fortalecer la construcción de mecanismos de control interno es responsabilidad del departamento de supervisión o cuestiones de liderazgo, ignorando que el control interno es principalmente un mecanismo de autocontrol, supervisión mutua y prevención de riesgos entre varios. departamentos, puestos y personal generalmente hay una débil conciencia del riesgo, la autodisciplina y la conciencia del sistema, y la supervisión consciente está relativamente ausente, existe un fenómeno en el trabajo de reemplazar los principios con emociones, reemplazar los sistemas con hábitos e incluso con conocimiento. violar la ley y probarla con el propio ejemplo.
(2) Mala calidad y capacidad. Los cuadros tributarios de base son a la vez los constructores, ejecutores y supervisores del mecanismo de control interno, y su calidad determina la eficacia de la prevención y el control de riesgos. En la actualidad, la calidad de los cuadros de base es desigual, la estructura educativa es diferente y la estructura de edades envejece año tras año. Por ejemplo, la Oficina de Xianhe cuenta actualmente con 80 empleados, con una edad promedio de 47 años, y el 60% de los empleados tienen más de 45 años. En 2010, se transfirieron 4 personas y se transfirió 1 persona (graduados de carreras). y pilares empresariales). A medida que el equipo de cuadros envejece, es fácil desarrollar una mentalidad de inercia, estar relativamente relajado en cuanto al aprendizaje, acostumbrarse a viejas prácticas y hacer cumplir la ley basándose en la experiencia, lo que hace imposible prevenir riesgos de manera efectiva. A juzgar por la composición actual del equipo de base de la oficina del condado (distrito), se recluta principalmente a principios de la década de 1980 (alrededor de 50 años), la reubicación militar (que representa aproximadamente 1/4) y el reclutamiento de funcionarios públicos de estudiantes universitarios (en su mayoría no profesionales), etc. Un número considerable de personas carecen de los conocimientos necesarios y objetivos y de contacto con el trabajo tributario, no tienen una comprensión profunda de las leyes y regulaciones tributarias y no tienen suficiente conciencia sobre los riesgos de aplicación de la ley, lo que resulta en un autocontrol laboral insatisfactorio y efectos de control mutuo.
(3) Implementación ineficaz del sistema. El sistema de responsabilidad laboral es sólo una formalidad, no se aplican normas y reglamentos y faltan métodos de gestión eficaces. Principales manifestaciones: En primer lugar, no se ha implementado "un puesto con doble responsabilidad". Si las reglas y regulaciones no se estudian profunda y minuciosamente, no pueden manejarlas con decisión; tienen miedo de ofender a los demás y dañar su armonía, por lo que no se atreven a manejarlas con valentía, no tienen un fuerte sentido de profesionalismo y responsabilidad; no los gestionan con seriedad; no son estrictos en cuanto a autodisciplina y tienen malos modelos a seguir; en segundo lugar, no habrá una gestión estricta; Si las rotaciones e intercambios de puestos no se llevan a cabo de acuerdo con las disposiciones del límite de permanencia, el pensamiento y el trabajo se fatigan; no se implementa el sistema de "un caso doble investigación", no se encuentran recordatorios oportunos cuando se descubren violaciones, y el caso no se informan pistas al departamento de supervisión; personal insuficiente, falta de talentos clave y es difícil garantizar el requisito de "doble empleo" para puestos importantes; en tercer lugar, existen riesgos operativos en el sistema de solicitud; Por ejemplo, la configuración de la contraseña es demasiado simple, la contraseña no se cambia periódicamente y el código de personal transferido no se cierra según se requiere, etc., lo que también afecta el efecto operativo del mecanismo de control interno.
(4) La supervisión y la rendición de cuentas no son estrictas. En primer lugar, los departamentos con funciones de supervisión, como la recaudación y administración de impuestos, las regulaciones tributarias y la inspección y supervisión disciplinaria, tienen diferentes enfoques en sus funciones respectivas en el trabajo de supervisión, a menudo trabajan solos y la supervisión y la inspección no forman una fuerza conjunta; , recaudación y administración de impuestos, administración tributaria, regulaciones, inspección, etc. La supervisión de los departamentos comerciales no existe en el trabajo real, se concentran más en el trabajo comercial y carecen de vigilancia y autodisciplina en la supervisión de la autodisciplina; no investigan ni abordan eficazmente las violaciones de disciplinas y leyes, y solo se quedan en documentos o palabras, y no abordan las responsabilidades individuales se consideran a la ligera, e incluso cuando parte del personal viola disciplinas y leyes, en lugar de investigarlas y castigarlas estrictamente Son indulgentes y tratan los problemas importantes como triviales, lo que es difícil de prevenir, castigar y advertir. El resultado es que se cometen errores una y otra vez, y si hay demasiados, será difícil recuperarse. incluso conducir a problemas mayores.
3. Contramedidas para implementar el sistema de control interno de riesgos y profundizar la construcción del mecanismo de control interno
Como proyecto sistemático, la construcción del mecanismo de control interno no se puede lograr de la noche a la mañana. en un corto período de tiempo, y mucho menos lograr el control de la máquina, ¿la mejor combinación de defensa humana?
Por lo tanto, para implementar el sistema de control interno de riesgos y profundizar la construcción del mecanismo de control interno, debemos trabajar arduamente para cambiar conceptos, innovar mecanismos y mejorar métodos a través de medidas como la estandarización de los procesos de trabajo, la clarificación de las responsabilidades laborales y la prevención dinámica de riesgos. y control, debemos limitar el poder durante todo el funcionamiento del poder departamental. Todo el proceso garantiza que todos los poderes sean estandarizados, transparentes y eficientes, y se encuentre un nuevo camino para estandarizar la aplicación de la ley, prevenir riesgos, liderar equipos de manera honesta y eficiente, capturar. ingresos y garantizar la estabilidad.
(1) Fortalecer el liderazgo, centrarse en la orientación y establecer el concepto de autocontrol del riesgo. Implementar el sistema de información de control interno de riesgos y profundizar la construcción del mecanismo de control interno. El máximo líder debe hacerse cargo personalmente, cada equipo será responsable de la división del trabajo y los cuadros de nivel medio tomarán la iniciativa. Los oficiales de información de control serán designados por grado y clasificación, y el alcance del control de riesgos se extenderá a cada puesto y vínculo de operación de energía para lograr una cobertura total y una conexión perfecta del control interno de riesgos. Además, al llevar a cabo periódicamente actividades de educación especial sobre "obedecer disciplinas y leyes, valorar las posiciones", mientras mejoramos la cobertura y la influencia de la educación sobre riesgos, continuaremos mejorando la conciencia sobre los riesgos laborales de los cuadros tributarios de base, y todos deben tener en cuenta Tenga en cuenta que sus cargos tienen responsabilidades y existen riesgos en el uso del poder. Potenciar conscientemente el concepto de derecho y disciplina, la conciencia de prevención de riesgos y las capacidades de autoprotección.
(2) Ordenar poderes, aclarar responsabilidades laborales y mejorar el sistema claro de derechos y responsabilidades. Centrándose en el ejercicio de los derechos de aplicación de la ley tributaria y gestión administrativa, y de acuerdo con las funciones laborales prescritas, se formula un conjunto de "Manual de construcción de información de control interno de riesgos" para delinear las responsabilidades laborales, las autoridades legales y los procedimientos operativos de cada departamento. cada puesto, y cada persona, etc., para aclarar sus respectivos poderes y responsabilidades al manejar negocios relevantes, para lograr una combinación orgánica de poderes, puestos, responsabilidades y sistemas, y para formar un sistema completo de derechos y responsabilidades, para que todos. pueden desempeñar sus funciones y asumir responsabilidades. Al mismo tiempo, se debe dividir estrictamente el alcance del uso de los diferentes poderes y se debe establecer un mecanismo de trabajo con poderes y responsabilidades claros. Cada vínculo en el funcionamiento del poder debe ser complementario, conectado, restrictivo y equilibrado.
(3) Control de procesos, control total y procedimientos estandarizados de operación de energía. Sobre la base de aclarar las responsabilidades laborales, con base en los asuntos de energía y los métodos de uso de energía de los diferentes departamentos, de acuerdo con los requisitos de las restricciones relacionadas, realizar una revisión de todos los asuntos de energía, los métodos de uso de energía y la función, estructura y distribución. y reglas de operación de cada materia de energía, etc. Analice cuidadosamente, descubra la base de energía, resalte posiciones clave, posiciones clave y enlaces importantes, aclare el seguimiento de la operación de energía, dibuje un conjunto de diagramas de operación de energía de posición con el proceso completo, claro vínculos y expresión precisa, y transformamos el ejercicio del poder en un proceso basado en procesos En el proceso de los asuntos, implementamos gestión de seguimiento, monitoreo de procesos y control completo del proceso, estableciendo así un proceso de operación de poder en el que las posiciones están restringidas por cada entre sí, los procedimientos están interconectados y los departamentos están vinculados entre sí.
(4) Comprobar riesgos, evaluar niveles e implementar una gestión dinámica de riesgos. Sobre la base de llevar a cabo un autoexamen de riesgos personales, adoptamos métodos como inspecciones conjuntas de unidades, inspecciones de asistencia externa, supervisión de departamentos y auditorías organizacionales para identificar riesgos ideológicos y morales, riesgos políticos y regulatorios, riesgos de habilidades comerciales, sistemas y mecanismos. riesgos y riesgos de responsabilidad laboral Analizar cuidadosamente y encontrar nodos de riesgo en cinco aspectos, y después de la revisión e inspección organizacional, establecer un libro de contabilidad de gestión de riesgos y hacerlo público de manera oportuna. Sobre esta base, se llevan a cabo evaluaciones jerárquicas científicas y razonables de los puntos de riesgo en función de la frecuencia de operación de energía, la magnitud de los factores humanos, el alcance de la discreción, las lagunas en el sistema y mecanismo, y el grado de daños y pérdidas, y los niveles de riesgo se cuantifican, calculan y clasifican, y los riesgos se determinan respectivamente. Los puntos de riesgo alto, medio y bajo facilitan la implementación de un control de riesgos eficaz en el trabajo real.
(5) Clarificar responsabilidades, mejorar medidas e implementar plenamente el autocontrol de riesgos. Con base en los puntos de riesgo identificados, identifique la clave del problema, tome las responsabilidades laborales como base, los procesos de negocios como línea principal y la implementación del sistema como plano, y tome medidas específicas de prevención y control. Para los puntos de bajo riesgo, se deben utilizar orientación positiva, advertencias negativas, influencia cultural, educación jurídica, etc. para mejorar la conciencia de integridad y autodisciplina y construir una línea de defensa ideológica sólida para los puntos de riesgo medio, fortalecer la posprevención; y control, implementar una gestión estandarizada, etc., para lograr el objetivo de prevención de riesgos. Propósito: Para puntos de alto riesgo, centrarse en fortalecer el control de procesos y separar los procesos de trabajo y las responsabilidades, como la toma y ejecución de decisiones, la aprobación y la revisión. ejecución y supervisión en función de los vínculos de trabajo y las características del negocio, con el fin de restringirse y supervisarse mutuamente.