Proyecto de Formación en Práctica Tributaria Corporativa Negocio 11 Proceso de Cálculo
El impuesto a pagar por este periodo = 121913,25-(182107-34150)=-26043,75.
Monto de exención, crédito y devolución de impuestos=683000×12%=81960
Desechado en este periodo=26043,75
Retener en el siguiente periodo=0
¡Puntuación alta, héroe, ayuda! Práctica fiscal corporativa. . ¡Cálculo del impuesto sobre la renta! 1. Ajuste fiscal
1. Aumento del ajuste fiscal
(1) Tarifa por pago atrasado de 300.000 yuanes
(2) Gasto de patrocinio de 30.000 yuanes.
(3) El exceso de intereses del préstamo aumenta en 1.000 * (8%-7%) = 654,38+ millones.
(4) La tarifa de publicidad excedente aumentará en 2000-10000 * 15% = 5 millones.
(5) Ingresos por dividendos de 500.000 yuanes.
(6)
2. Reducción del ajuste fiscal
(1) Donación caritativa de 10.000 RMB.
(2) La escuela primaria donó 654,38 millones de yuanes.
2. Renta imponible = 6033+1500-100-10 = 1083.
Tres. Impuesto sobre Sociedades a pagar =1083*25%=270,75.
Para ayuda con la práctica de impuestos corporativos, examen 1 la próxima semana, impuesto al valor agregado: 17,55/1,17 * 0,17 * 9 = 22,95.
Impuesto al consumo: 17,55/1,17 * 0,15 * 9 = 20,25.
2. Impuesto soportado = 51001700=52700.
Impuesto repercutido = 936000/1,17 * 0,17+58500/1,17 = 144500.
Impuesto soportado por transferencia = 1 * 3000 * 0,17 = 510
IVA a pagar = 144500-5270510 = 92310.
3. Impuesto empresarial a pagar = (8000-2000-1500)* 3% = 135.
Retención de impuestos comerciales = (3001500)* 3% = 105
Cai Dong 10 Práctica de impuestos corporativos Tarea en línea del semestre de primavera 3c 4c
6b 7a 8c 9d 10b
11c 12a 13d 14b 15c
Lo siento, 1 2 5 no lo hará.
Análisis, respuesta, cálculo, ayuda por favor. Estoy estudiando práctica de impuestos corporativos. 15 toneladas de harina de la marca Red Parrot, 3.500 yuanes por tonelada (sin impuestos). Al mismo tiempo, brindo servicios de transporte por una tarifa de 20.
Por favor ayúdenme a resolver los problemas básicos y prácticos de cálculo y análisis de la tributación. . . proceso de cálculo. ~~Gracias~ 1. Si se reenvía al país dentro del plazo especificado por la aduana, el arancel será = (4001000) × 6 × 7% = 210.000 yuanes.
2. Impuesto al consumo = 230.000 × 12% = 27.600 yuanes (para turismos con un volumen de cilindros de 2,5 a 3,0 litros, la tasa del impuesto al consumo es del 12%).
(Esta pregunta no proporciona una tasa del impuesto al valor agregado, y el impuesto al valor agregado y sus recargos también deben considerarse normalmente).
Procesamiento de cuenta: al transferir el automóvil de pasajeros :
Préstamo: Construcción en curso 187.600
Préstamo: Bienes de inventario 160.000
Impuestos a pagar - Impuesto al consumo a pagar 27.600.
3. Impuesto por ocupación de tierras agrícolas a pagar = 5000 × 10 = 50.000 yuanes.
Préstamo: 50.000 yuanes para la construcción en curso
Préstamo: depósito bancario de 50.000 yuanes.
¿Qué escuela de diseño en Guangzhou tiene un programa de formación en Quanzhen? Creo que la mejor escuela de diseño de Guangzhou debería ser Great Future, que tiene un programa de formación práctica real, porque la escuela cuenta con varios materiales de prácticas de su propia empresa, lo que proporciona a los estudiantes el entorno de diseño más realista. Espero que mi respuesta te satisfaga.
¿Qué formas de venta son métodos de venta especiales en la práctica del impuesto de sociedades online?
1. Preguntas de opción múltiple
1. La empresa es un contribuyente del impuesto al valor agregado en general. En un mes, importó un lote de productos de acero del extranjero y recibió un impuesto al valor agregado de 300.000 yuanes indicado en el certificado emitido por la aduana. Este mes se vendieron todos los productos de acero importados, con unas ventas de 5 millones de yuanes sin impuestos. El impuesto de la empresa a pagar este mes es ().
A.85.000 yuanes
B.300.000 yuanes
550.000 yuanes
2 Bienes no sujetos al impuesto sobre el valor añadido ()
A. Venta de electricidad y calefacción
B. Venta de casas y transferencia de derechos de uso de suelo
C. 3. Cierta fábrica de petardos (un pequeño contribuyente) vendió petardos a trabajadores autónomos en mayo de 2008, ganando 53.000 yuanes, que fueron depositados en el banco. El tipo del impuesto al consumo de petardos es del 15%. La base impositiva para el impuesto al valor agregado y el impuesto al consumo es ()
50.000 yuanes
53.000 yuanes
59.000 yuanes
d valor -añadido La base para calcular el impuesto es 50.000 yuanes y la base para calcular el impuesto al consumo es 53.000 yuanes.
4. Una empresa de importación y exportación de comercio exterior (contribuyente general del impuesto al valor agregado) importó un lote de bienes en un mes determinado, con un precio mayorista extranjero de 850.000 yuanes. El total de gastos de flete, seguro y manipulación incurridos antes de llegar al lugar de transporte en China es de 6,5438+50 millones de yuanes, lo cual ha sido aprobado por la aduana. La tasa impositiva es del 20% y el impuesto a pagar de la empresa es ().
a. 65438+500.000 yuanes
b 65438+700.000 yuanes
200.000 yuanes
5. Los contribuyentes que paguen el impuesto en cuotas los días 1, 3, 5, 10 y 15 deberán pagar anticipadamente el impuesto dentro de los () días siguientes a la fecha de vencimiento.
A.3 días
B.5 días
C.10 días
D.15 días
6. Los bienes de consumo sujetos a impuestos producidos por una empresa no están sujetos al impuesto al consumo para los siguientes fines ()
A. Para ventas externas
b. bienes de consumo sujetos a impuestos.
c se utiliza para que las empresas produzcan continuamente bienes de consumo no sujetos a impuestos.
d para proyectos de infraestructura, beneficios para empleados e inversión extranjera.
7. Una determinada empresa de importación y exportación de comercio exterior es un contribuyente general del impuesto al valor agregado. El 10 de junio se importó del extranjero un lote de productos siderúrgicos. El valor de los derechos de aduana pagados es de 2 millones de yuanes y la aduana ha recaudado derechos de importación de 200.000 yuanes. Según la normativa, el importe del impuesto al valor añadido de importación que debe recaudar la aduana es ().
A. 340.000 yuanes
b. 374.000 yuanes
306.000 yuanes
8. Una empresa manufacturera paga el impuesto al valor agregado. El contribuyente utiliza un lote de acero para construir una fábrica en un mes determinado y el costo de compra del acero es de 50.000 yuanes. En la transferencia y uso de acero, el tratamiento contable de la empresa es ()
A. Débito: 50.000 yuanes para la construcción en curso y crédito: 50.000 yuanes para las materias primas.
B. Débito: 55.000 yuanes para la construcción en curso, préstamo: 50.000 yuanes para las materias primas, préstamo: 5.000 yuanes para el impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado transferido).
C. Débito: 58.500 yuanes para la construcción en curso, préstamo: 50.000 yuanes para las materias primas, préstamo: 8.500 yuanes para el impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado transferido).
9. Para los contribuyentes del IVA de pequeña escala, la fórmula de cálculo del impuesto a pagar actual debe ser ()
Impuesto a pagar = ventas sin impuestos × tasa impositiva aplicable
p>
B. Impuesto a pagar = ventas con impuestos incluidos × tasa impositiva aplicable
C Impuesto a pagar = ventas sin impuestos × tasa impositiva
D. ventas con impuestos incluidos × tasa de recaudación
10. El alcance del impuesto comercial recaudado de acuerdo con la partida impositiva "industria de la construcción" no incluye ()
Construcción e instalación
. p>B. Reparación y decoración
C. Construcción de carreteras
D. Construcción naval
11. el sitio de construcción se utiliza directamente. Si el proyecto es construido por la empresa, el pago se realizará en la etapa de asignación y uso ().
A. Impuesto empresarial
B. Impuesto sobre el valor añadido
C. Impuesto sobre el valor añadido
12. Los impuestos aplicables para la devolución del impuesto a la exportación son ( ).
R. Sólo se devolverá el IVA, pero no se devolverá el impuesto al consumo.
B. Sólo se reembolsará el impuesto al consumo, no el impuesto al valor añadido.
C. Devolución del impuesto al valor agregado y del impuesto al consumo
Para bienes que estén sujetos tanto al impuesto al valor agregado como al impuesto al consumo, solo se reembolsará el impuesto al valor agregado cuando exportado.
13. ¿Cuál de las siguientes afirmaciones se ajusta al “Reglamento sobre la Recaudación del Impuesto al Valor Agregado en la Venta de Objetos Muertos en Casas de Empeño” ()
A. puede deducir el importe del impuesto soportado del IVA.
B. Los pequeños contribuyentes deben calcular y pagar el IVA sobre la base del monto total de los ingresos y la tasa de recaudación prescrita.
C. Los contribuyentes generales y los pequeños contribuyentes calcularán y pagarán el impuesto al valor agregado a una tasa uniforme del 6%.
d. Todos los tipos de contribuyentes pagan el impuesto al valor agregado basado en las ventas sin impuestos y una tasa de recaudación del 4%.
14. Las empresas que disfrutan de la política de devolución del impuesto al consumo se refieren a ()
A. Empresas manufactureras
B.
C. Empresas industriales con inversión extranjera
D. Empresas de comercio exterior.
15. Las partidas que no pueden deducirse antes del Impuesto sobre Sociedades son ().
A. Costo de ventas
B. Gastos de bienes vendidos
C. Gastos de reserva no aprobados
D. /p>
p>
Ejercicios de gestión financiera-decisiones de inversión en proyectos corporativos. Se requiere un proceso de cálculo. Gracias. Debido a que los beneficios económicos que aportan los dos son los mismos, utilizamos el método de costo anual promedio para elegir.
La salida de costos es positiva y la entrada es negativa.
(P/A, 10%, 5) = 3,79, (P/F, 10%, 5) = 0,62
1, arrendamiento
Desde NPV (valor actual neto total de las salidas) = 12.000 * (1-0,25) * (P/A, 10%, 5) = 34.110 yuanes El costo anual promedio es en realidad la tarifa de arrendamiento (teniendo en cuenta la deducción fiscal).
2. Factores a considerar para comprar la deducción del impuesto por depreciación
NPV (valor actual neto de la salida total) = 50000-((50000-5000)/5)*(1-25) %) *(P/A, 10%, 5)-5000 (P/F, 10).
ANPV=6412
Combinando 1 y 2, podemos ver que el coste medio anual del plan de compra es menor, por lo que elegimos el plan de compra.
Respuestas de la capacitación sobre prácticas tributarias de Loudi Xinxing Co., Ltd. 1) Préstamo: adquisición de material 50500
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto soportado) a pagar 8585
Crédito: Documentos por pagar - factura de aceptación comercial 59085
2) Débito: Materias primas: el costo real de los materiales difiere en 50.000 yuanes.
Crédito: 50500
Los materiales o compras al final de la línea también se arrastran; entrada: Débito: Materias primas 50.000 yuanes.
Crédito: Adquisición de material 50 000 relación de material en el trabajo = (-100501000)/(500050000 10000) costo.
3) Diferencia mensual* 100% = 0,25%
4) Diferencia de costo de materiales emitidos = 150000× 0,25% = 375 (diez mil yuanes)
Materiales emitidos Costo real: 375 150000 = 150375 (yuanes)