¿Cómo calcular el descuento por aceptación de 10.000 yuanes?
La fórmula para calcular el descuento anticipado es Descuento=valor original*(tasa de descuento 1 de la institución financiera)^(número de períodos descontados/360). Tomemos como ejemplo una factura de aceptación bancaria de 10.000 yuanes con vencimiento en 6 meses. Si la tasa de descuento de la institución financiera local es 0,9 en este momento, entonces la fórmula de cálculo del descuento es Descuento = 10.000 yuanes * [1-(0,9)] ^. (6/ 360) = 9900,33 yuanes.
1. Método de cálculo del descuento de letras de aceptación bancaria
Cálculo del descuento de letras de aceptación bancaria:
Tasa de descuento: la relación entre el interés de descuento y el importe nominal de la factura de aceptación es la tasa de descuento de la factura de aceptación bancaria.
1. Si se calcula según la tasa de interés mensual, la fórmula de cálculo del descuento es: valor nominal de la factura - valor nominal de la factura × tasa de descuento mensual y‰ × número de meses desde la fecha de descuento hasta la fecha de vencimiento de la letra;
Algunos bancos calculan en función del número de días. La fórmula de cálculo del descuento es: valor nominal de la letra - valor nominal de la letra × tasa de descuento anual x% × número de días (. fecha de descuento - fecha de vencimiento de la letra de aceptación)/360.
La fórmula anterior es solo una fórmula de cálculo aproximado para el descuento de la factura por aceptación. En la práctica, se debe sumar o restar el número de días en el cálculo en función de si se trata de una factura extranjera y el tiempo real de cobro bancario. , etc. También debe consultar a su banco local para conocer la última tasa de descuento de facturas de aceptación bancaria, ya que esta tasa de interés cambia en cualquier momento.
Actualmente, el descuento de letras de aceptación bancaria puede ser realizado por individuos o bancos. Hablemos brevemente sobre el descuento de letras de aceptación bancaria de los bancos comerciales:
El descuento de letras de aceptación bancaria significa que. Las empresas tienen una Para las facturas de aceptación bancaria, cuando se utiliza el dinero, el banco lo "descuenta". El banco entregará el dinero a la empresa basándose en el valor nominal menos el "interés de descuento".
Cálculo del interés de descuento: supongamos que la empresa tiene una factura de aceptación bancaria emitida el 15 de julio de 2012, con un monto de 1 millón de yuanes, una fecha de vencimiento del 15 de diciembre de 2012 y la empresa en agosto. 2012 Vaya al banco el día 10 para solicitar un "descuento" y firme un contrato de descuento con el banco. La fórmula para calcular el interés de descuento es: cantidad × tiempo × tasa de interés = interés de descuento, 1 millón de yuanes × 127 días × 1,88% de interés. tasa = 6632,22 yuanes. El dinero entregado a la empresa es: 1 millón-6632,22 yuanes = 993367,78 yuanes.
Explicación:
① Tiempo: 21 días en agosto + 30 días en septiembre + 31 días en octubre + 30 días en noviembre + 15 días en diciembre equivalen a 127 días.
② La tasa de interés la establece cada banco de acuerdo con el precio de cotización de las letras nacionales. Por ejemplo, el 1,88% es la tasa de interés anual, que debe convertirse en una tasa de interés diaria. la tasa es 0,000052222/yuan (1,88%/360=0,000052222)
③ Si la cantidad de días es años, la tasa de interés no se convertirá; si la cantidad de días es meses, se convertirá a; tasa de interés mensual; si el número de días es días, se convertirá a tasa de interés diaria.
2. ¿Cuáles son los materiales de solicitud para la factura de aceptación comercial?
1. Licencia comercial de inspección anual o certificado de persona jurídica de institución, certificado de código de organización, tarjeta de préstamo original.
2. Una factura de aceptación comercial con endoso continuo, completa y vigente
3. Un contrato de transacción de bienes o servicios original, auténtico y legal, firmado por ambas partes de la transacción, u otros documentos que acrediten la mercancía. o relación de transacción de servicios Prueba escrita de autenticidad
4 Factura con IVA original con el emisor (o antecesor directo)
Estados financieros del año anterior y de los últimos años, en forma garantizada. manera Quienes brindan garantía también están obligados a proporcionar los estados financieros del garante del año anterior y de los años recientes
6 Otra información que el banco de descuento considere necesaria.
3. ¿Cuál es la principal diferencia entre una factura de aceptación comercial y una factura de aceptación bancaria?
Los aceptantes de las facturas de aceptación comercial y las facturas de aceptación bancaria son diferentes, lo que determina esa aceptación comercial. las letras son crédito comercial, y los bancos Una letra de aceptación es crédito bancario. En la actualidad, las letras de aceptación bancaria generalmente son emitidas y aceptadas por los bancos, mientras que las letras de aceptación comercial pueden emitirse y transferirse sin el respaldo de un banco, pero su calificación crediticia y liquidez son más bajas que las letras de aceptación bancaria y es más difícil manejar los descuentos. en los bancos que las letras de aceptación bancaria.
Base Legal
"La Ley de Instrumentos Negociables de la República Popular China"
Artículo 29: Las materias inscritas de endoso serán firmadas y selladas por el endosante. Registrar la fecha del endoso.
Si en el endoso no consta ninguna fecha, se considerará endosado antes de la fecha de vencimiento de la letra.
Artículo 30: Cuando una letra inscrita endosada se transfiere por endoso o se conceden a otros ciertos derechos sobre la letra para su ejercicio por endoso, deberá hacerse constar el nombre del endosatario.
Artículo 31 Continuación de los endosos En la letra transferida por endoso, los endosos serán continuos. El tenedor deberá acreditar sus derechos sobre la letra por la continuidad del endoso, si la letra se obtiene por otros medios legales sin transferencia por endoso, deberá aportar prueba conforme a la ley para acreditar sus derechos sobre la letra;
El término “endosos continuos” mencionado en el párrafo anterior significa que en la transferencia de letras, las firmas en las letras de cambio del endosante de la letra de transferencia y del endosatario de la letra del cesionario son secuenciales. conectado.
"Orden del Banco Popular de China y la Comisión Reguladora de Banca y Seguros de China"
Artículo 14 El descuento de letras comerciales se establecerá de conformidad con la ley dentro del territorio de la República Popular China y la República Popular China personas jurídicas y sus sucursales con calificaciones comerciales de préstamos. Los tenedores de letras comerciales que soliciten descuento serán las personas naturales, las personas jurídicas y sus sucursales y las organizaciones no constituidas en sociedad legalmente establecidas dentro del territorio de la República Popular China y de la República Popular China.
Artículo 15 El tenedor que solicite el descuento deberá obtener la letra descontada conforme a la ley y tener relación real de transacción y relación acreedor-deuda con el librador o predecesor, salvo la obtención gratuita de letras.
Artículo 16 Cuando un portador solicite un descuento, deberá presentar una solicitud de descuento, una letra comercial vigente endosada por el portador y materiales que puedan reflejar la verdadera relación de transacción y la relación acreedor-deuda.
Artículo 17 Los tenedores de letras podrán realizar consultas y transacciones de descuento de letras a través de instituciones de corretaje de letras, y las transacciones de igualación de descuentos se realizarán a través de la infraestructura del mercado de letras reconocida por el Banco Popular de China.
Artículo 18 Una institución de corretaje de letras será una institución financiera con buena reputación en el mercado y negocio activo de letras. Una institución de corretaje de letras deberá tener un departamento de corretaje de letras independiente, un mecanismo completo de gestión de control interno y canales de corretaje especiales, y su negocio de corretaje de letras estará estrictamente separado de su negocio autónomo. Las instituciones de corretaje de facturas deben contar con profesionales.
Artículo 19 El negocio de redescuento se llevará a cabo de acuerdo con las regulaciones pertinentes sobre transacciones de letras del Banco Popular de China y la Comisión Reguladora de Banca y Seguros de China.
Artículo 20 Las instituciones financieras que realicen negocios de descuento de letras comerciales podrán postularse para realizar negocios de redescuento. Las condiciones, tipos de interés, plazos y métodos para gestionar los negocios de redescuento se aplicarán de conformidad con las reglamentaciones pertinentes del Banco Popular de China.