¿Cuánto paga el impuesto sobre la renta personal de la empresa el jefe?
Ser jefe es difícil, especialmente este año.
No es fácil trabajar desde el amanecer hasta el anochecer durante todo el día, pero usted es rico para la empresa y miserable para usted mismo: todas las ganancias de la empresa van por cuenta de la empresa y no se atreve a distribuirlas. dividendos.
¿Por qué? Esto se debe a que el jefe quiere embolsarse personalmente los beneficios de la empresa, normalmente mediante dividendos. Para obtener ingresos por dividendos, el jefe debe pagar un impuesto sobre la renta personal del 20%.
Me duele el corazón sólo de pensarlo. Ya sabes, esta ya es la cuarta vez que la empresa paga impuestos después de pagar el impuesto al valor agregado, el impuesto al consumo y el impuesto a la renta corporativa.
Si fuera en el pasado, parte de ello se podría solucionar mediante el reembolso de las empresas de consumo personal. Pero las inspecciones fiscales de este año son particularmente estrictas y el patrón no se atreve a esperar más.
Entonces, ¿existen formas razonables de ahorrar impuestos?
La respuesta es sí.
Eso es montar una empresa unipersonal y cambiar el modelo de ingresos.
Una empresa unipersonal solo necesita pagar el impuesto sobre la renta de producción y operación personal, y puede retirar fondos corporativos a la cuenta privada de la persona jurídica y disfrutar de una carga fiscal extremadamente baja después de disfrutar de la política de recaudación de impuestos aprobada.
Estudio de caso:
El siguiente es el cálculo de la carga fiscal para empresas unipersonales en nuestro distrito:
Tomemos la factura de 5 millones de yuanes como ejemplo:
Impuesto al valor agregado: 500 c/1,03 * 3 = 14,56 w Impuesto adicional: 14,56 * 3 = 0,44 w Impuesto sobre la renta: 500 c/1,03 * 10 * 35.
El importe total es de 25,44w y la carga fiscal es de 5,08.
Se puede ver que una vez aprobada la empresa unipersonal, ¡el impuesto sobre la renta se puede reducir de 40 a 5!
¡El método de cálculo es el mismo para todas las industrias!
¡La factura especial con IVA emitida se puede deducir con normalidad!
¿Cómo pueden las empresas y los particulares disfrutar de incentivos fiscales o aprobar políticas de recaudación?
En la actualidad, las áreas autónomas de desarrollo occidental o de minorías étnicas de mi país han introducido algunas políticas fiscales preferenciales para promover el desarrollo económico local. Utilizar políticas fiscales para registrar una empresa en una zona fiscal preferencial no sólo ahorra impuestos, sino que también es razonable y legal.
Las empresas registradas en el parque serán apoyadas y recompensadas con entre el 30% y el 60% del impuesto al valor agregado local retenido.
Se retendrá entre el 30% y el 60% del impuesto sobre la renta corporativo local; ser apoyado y recompensado.
El apoyo financiero se devuelve mensualmente, los impuestos se pagan en el mes actual y los incentivos de apoyo se brindan el mes siguiente;
Las empresas unipersonales (pequeñas) pueden solicitar la aprobación. recaudación, y la carga fiscal integral después de la aprobación es inferior a 4;
p>
También se pueden aprobar sociedades limitadas de pequeña escala y la carga fiscal integral es inferior a 4.
Por último, hay muchas políticas disponibles: por ejemplo, la política de microbeneficios a pequeña escala puede reducir el impuesto sobre la renta de las empresas de 25 a 5; la política de súper deducción para gastos de I+D puede eximir hasta 100 ingresos de las empresas; impuesto; solicitar alta tecnología La política puede reducir el impuesto sobre la renta empresarial del 25% al 15%. ...
En segundo lugar, el jefe puede permitir que individuos y empresas tengan contactos comerciales a través de entornos razonables. En este caso, el individuo puede emitir una factura general con IVA a la empresa (que debe ser emitida por la autoridad tributaria), reduciendo así el gasto tributario personal a través de acuerdos generales.
Resumen:
Los dividendos de los accionistas representan una cantidad considerable de ingresos y una financiación fiscal razonable puede ahorrarles mucho dinero a los accionistas. Lo anterior es cómo reducir el impuesto sobre la renta personal sobre los dividendos de los accionistas y cómo evitar impuestos razonablemente.
Seis consejos para que los jefes ganen dinero con la empresa
1 Utilice inteligentemente métodos de compensación personal
Si el jefe no recibe un pago de la empresa, lo hará. significa que la empresa quiere pagar el impuesto sobre la renta de las sociedades y el impuesto sobre los dividendos puede reducir la carga fiscal de la empresa.
Por ejemplo, había una vez un jefe que sólo se daba 5.000 yuanes al mes, lo que equivale a 60.000 yuanes al año. Pero como a la empresa le faltaban facturas, compró 300.000 facturas del exterior en tres puntos de impuestos para sellarlas para la empresa. Dos años más tarde, huyó de su casa y fue investigado, y la empresa fue multada y pagada impuestos. Lo lamentó mucho.
Y si se da un salario anual de 360.000, los 300.000 extra no sólo se pueden deducir del impuesto de sociedades, sino que si realmente no quiere cobrar tanto, también se pueden utilizar en relaciones públicas corporativas u otros aspectos, que serán difíciles de abordar Más flexible.
¿Por qué este salario anual es más eficiente desde el punto de vista fiscal?
Por ejemplo, el salario anual del jefe es 360.000, parte del cual es salario mensual y parte es bonificación de fin de año. Después de una división razonable, el impuesto sobre la renta personal a pagar es de aproximadamente 24.000 yuanes, con una tasa impositiva de 6,67.
Al mismo tiempo, los beneficios empresariales disminuyeron en 360.000 y el impuesto sobre la renta de las sociedades y el impuesto sobre dividendos correspondientes ascendieron a 144.000.
La diferencia entre ambos es 6.543.802, lo que supone un ahorro fiscal. Por lo tanto, dentro de este rango, es más eficiente desde el punto de vista fiscal pagar salarios.
Salario
Bonificación
Así que la primera forma legal de ahorrar impuestos es obtener más salario de la empresa.
2. Uso inteligente de las marcas
Todo aquel que haya sido franquiciado de catering, té con leche, etc. o de KFC debería tener experiencia. Todos los franquiciados deben pagar tarifas de gestión de marca, que incluyen tarifas de licencia de marca.
Al iniciar un negocio, el jefe puede primero registrar una empresa unipersonal y aprobar la colección, utilizar esta empresa unipersonal para poseer la marca registrada de la empresa y luego autorizar a la empresa a usarla, cobrando una tarifa determinada cada año. .
Esta tarifa se puede cobrar de forma fija o como un porcentaje fijo de las ventas, como 0 o 3 de 65438 ventas anuales.
¿Por qué está configurado así?
Si una empresa de este tipo cobra derechos de licencia de marcas, sólo necesitará unos 3,2 millones en impuestos al año por 5 millones, y sólo 9.800 por 6,5438 millones al año.
Además de las marcas, también se pueden considerar de esta forma las patentes. Actualmente, el coste de registrar una marca es de sólo unos 300 yuanes. ¿Vale la pena esta inversión?
3. División inteligente del servicio
En cuanto a la forma organizativa de la empresa, además de las sociedades limitadas, también existe una forma de empresa unipersonal, que tiene tres características:
1) No existe un impuesto sobre la renta empresarial de 25;
2) Se puede aprobar el impuesto sobre la renta personal y el monto aprobado es solo de aproximadamente 25. En comparación con el impuesto a los dividendos del 20, se ahorra mucho.
3) Después de que una empresa unipersonal declara los ingresos de su negocio, puede transferir el dinero directamente a su tarjeta personal sin pagar impuestos.
Cada uno de los puntos anteriores es importante, especialmente el tercer punto. Con un uso inteligente, el dinero de la empresa puede convertirse legalmente en suyo.
¿Cómo hacerlo concretamente?
Comprobamos 2.000 nuevas empresas registradas en Shanghai cada día y descubrimos que 50 de ellas son empresas unipersonales. Encontramos que esta práctica es común, pero para cumplir con la normativa es necesario cambiar el modelo de negocio de la empresa y dividir el negocio.
Por ejemplo, una empresa de publicidad tiene tres departamentos de diseño, correspondientes a diseño industrial, diseño de ingeniería y diseño de display. Ahora sólo queda llevar una contabilidad independiente de estos tres departamentos y establecer tres empresas unipersonales utilizando el modelo de ameba.
De esta forma, una vez que la empresa recibió el negocio del diseño, lo subcontrató a estas tres empresas independientes y les pagó el dinero correspondiente. Tomemos cada negocio como ejemplo. Resulta que estos 5 millones de ganancias deben pagar 25 impuestos sobre la renta corporativa y 20 impuestos personales en la sede, y se deben pagar un total de 2 millones de impuestos.
Ahora que se establece una empresa unipersonal, 5 millones solo necesitan pagar 50.000 en impuesto al valor agregado y 6.543.800.095.000 en impuesto personal. El impuesto personal total es solo alrededor de 6.543.806, que es 6.543.808.084 mil menos que el impuesto de sociedades. !
¿Quién más ha adoptado este enfoque? Por ejemplo, Wia en Guangzhou ha registrado 7 empresas unipersonales en Shanghai, y Li Jiaqi en Shanghai ha registrado 5 estudios, todos ellos empresas unipersonales.
Entonces, cuando su negocio pueda dividirse, también puede probar este método.
4. Vender el coche de lujo del jefe a la empresa.
Si el jefe tiene un automóvil de lujo que ha sido conducido durante dos años, el precio original es 10.000 y ahora se vende a la empresa por 990.000, entonces equivale a cobrar 990.000. Conduce el coche tú mismo, paga la gasolina, cruza el puente, etc. Todos los gastos incidentales son totalmente reembolsables.
Porque los particulares tienen políticas para la venta de equipos de segunda mano:
1) No existe impuesto al valor añadido para los particulares que venden equipos de segunda mano.
2) Si el precio no es superior al precio original, no se exige el IRPF.
Es decir, la tarifa de transferencia solo cuesta unos cientos de yuanes. Este método es muy simple y tosco.
Por supuesto, también hay jefes que usan el dinero de la empresa para comprar el automóvil primero, luego se lo venden al jefe después de un tiempo, y el jefe lo conduce por un tiempo y luego lo vende a la empresa. , logrando así este efecto.
5. Competente en el uso de múltiples arquitecturas.
Algunos jefes no quieren cambiar la empresa y no quieren poner dinero en sus bolsillos personales, pero reinvertirán después de tomar el dinero, por lo que necesitan usar el modelo de la Compañía X para lograrlo.
En este modelo, el jefe primero establece una sociedad limitada de propiedad total, que puede ser controlada al 100% por la familia del jefe, y luego utiliza esta sociedad limitada para invertir en una empresa con un nivel comercial real.
Por ejemplo, primero establezca la empresa A con un capital registrado de 30.000 y luego utilice los 30.000 para invertir en la empresa B con un capital de 20 millones. Una vez que la empresa B obtiene beneficios, no necesita pagar impuesto sobre dividendos cuando distribuye dividendos.
El jefe puede usar A para invertir en D/C/E y otras empresas, de modo que los fondos no requieran inversión personal, lo que resultará en una pérdida fiscal del 20%.
Este método en realidad diseña una capa adicional de estructura y utiliza el principio de aplazamiento de impuestos, es decir, cuando los dividendos no se distribuyen a los individuos, no se pagará el impuesto y solo se pagarán los impuestos involucrados. pagado a personas físicas. En ese momento, este impuesto se pagará nuevamente.
Pero al diferir de esta manera, el impuesto actual que se debe pagar se puede cambiar a 10 años. Si se paga después de 20 años, el valor será diferente.
Al mismo tiempo, si el dividendo es de 654,38 millones, es imposible gastarlo todo. Incluso si necesita efectivo ocasionalmente, es suficiente retirar decenas de miles cada mes, por lo que solo necesita pagar impuestos sobre estas decenas de miles, en lugar de pagar impuestos sobre 6,5438 millones de inmediato.
6. Utiliza inteligentemente la empresa para alquilar una casa y cambiarla por la del jefe.
Tomemos Shanghai como ejemplo. La empresa está planeando mudarse a un nuevo piso y necesita decoración. Durante el proceso de renovación, no se pudieron obtener muchas facturas, lo que dificultó su gestión financiera. Al mismo tiempo, está previsto alquilar este edificio de oficinas por un período de 5 a 10 años. Los precios de alquiler son bajos ahora y definitivamente aumentarán en unos años, con beneficios de valor agregado en el proceso. Si se le da a la empresa, significa que la empresa tiene más ganancias y tendrá que pagar un impuesto sobre la renta de sociedades del 25% y un impuesto sobre dividendos del 20%.
Ahora sólo nos falta hacer un cambio, alquilarlo a la empresa a nombre personal del propietario, y luego subarrendarlo a la empresa.
Ejemplo: el alquiler original es de 2 millones y el precio del subarrendamiento es de 2,5 millones después de que el jefe lo renueva. Si la tasa impositiva integral personal más alta es 4:
El sujeto pasivo * * * es 2,5 millones * 4 = 654,38 millones. (El propietario de segunda mano no paga impuesto a la propiedad, pero el propietario de primera mano sí, por lo que no hay doble imposición).
El jefe transfirió 500.000 ganancias. Si los 500.000 se quedan en la empresa, la empresa debe pagar 500.000 * 40 = 200.000.
Esto no solo ahorró 20-10=100 000, sino que el jefe también se llevó fácilmente 500 000 y puede seguir obteniendo este ingreso todos los años.
Este efecto de ahorro de impuestos es evidente, y además soluciona muchos problemas prácticos:
Por ejemplo, si el equipo de decoración no emite facturas, sus precios pueden ser más bajos, ahorrando un muchos costos de decoración. Al mismo tiempo, el período de arrendamiento es largo, el precio del alquiler puede aumentar año tras año con el mercado y el efecto de ahorro de impuestos es más obvio.
Cuando se trata de impuestos, aparte de los individuos, se puede decir que este también es un gran tema que todas las empresas deben considerar, incluso Jack Ma y Liu se encuentran entre ellos. De lo contrario, ¿cómo podría suceder que Jack Ma no tenga salario y el salario anual de Liu sea solo de un yuan?
De hecho, el método de evasión fiscal para ahorrar impuestos utilizado anteriormente es uno de los muchos métodos de evasión fiscal del libro "Elusión fiscal". Este libro utiliza cientos de casos reales y una combinación de varios métodos de evasión fiscal para indicarle cómo evitar impuestos de forma correcta y razonable.
¿Muchas personas piensan que sólo los excelentes contables pueden entender la evasión fiscal? No precisamente. El jefe también necesita conocer algunos conocimientos sobre ahorro de impuestos para ayudar a la empresa a ahorrar gastos de manera razonable y maximizar sus ganancias.