¿Cuál es la diferencia entre planificación fiscal y evasión fiscal? ¿Cuál es la relación entre planificación fiscal y elusión fiscal?
La evasión fiscal es el comportamiento de los contribuyentes que se aprovechan de lagunas, excepciones u otros defectos de las leyes fiscales para reducir el importe del impuesto a pagar por medios no ilegales. Esta es una forma no ilegal adoptada por los contribuyentes en apariencia para cumplir con las leyes y regulaciones tributarias, pero en realidad va en contra de la intención original de la legislación de lograr sus propios propósitos. Por tanto, la elusión fiscal se denomina "evasión fiscal legal". La elusión fiscal tiene las características de no ilegalidad, planificación, derecho, normatividad y no promoción.
La evasión fiscal es el comportamiento de los contribuyentes que violan deliberadamente las leyes y regulaciones fiscales y evitan pagar impuestos mediante el engaño, el ocultamiento y otros medios.
La elusión y evasión fiscal son ilegales, y el Estado sólo permite la planificación fiscal.
1. Deducciones detalladas:
La mayoría de las personas utilizan la deducción estándar para reducir su ingreso imponible. Especialmente en 2018, el estándar de deducción aplicable a los solicitantes conjuntos para parejas se incrementó a 24.000 yuanes (12.000 yuanes para solteros), lo que supone un aumento significativo con respecto a los 12.700 yuanes (6.350 yuanes para solteros) en 2017. Además, las partidas que se pueden detallar para deducción también han cambiado con la entrada en vigor de la nueva ley del IRPF. Por ejemplo, la deducción máxima de impuestos estatales y locales es de sólo 654,38+00.000 yuanes. Muchas personas consideran que puede ser mejor simplemente utilizar la deducción estándar para detallar las reducciones o exenciones.
Sin embargo, en este caso, muchas personas de altos ingresos todavía utilizan las deducciones detalladas más que otros grupos de ingresos. Especialmente para los grupos de altos ingresos y alto consumo, después de verificar los elementos que deben deducirse, a menudo descubren que las deducciones detalladas ahorran más impuestos que las deducciones estándar.
2. Donar más dinero y suministros:
El 80% de las personas con ingresos altos solicitan créditos fiscales para organizaciones benéficas. Más de la mitad de las personas de altos ingresos que detallan las deducciones reportan más donaciones que dinero, según datos de declaración de impuestos del IRS.
Las donaciones no monetarias pueden ser ropa, muebles, automóviles, arte, etc. , pero la donación debe realizarse a una organización calificada, generalmente una organización sin fines de lucro exenta de impuestos.
Sin embargo, también debe tener en cuenta que la revisión de las deducciones fiscales por grandes donaciones benéficas por parte de la oficina de impuestos es muy estricta. Bajo la premisa de que el estándar de deducción se elevará en 2018, algunos contribuyentes pueden "mejorar" sus donaciones cuando eligen deducciones detalladas, donando dos años de donaciones en un año, lo que genera dudas. Porque el IRS sabe cuánto donarán las personas de cada nivel de ingresos. Por supuesto, si dona a una organización calificada y conserva el certificado de donación, no tiene que preocuparse por el escrutinio.
3. ¿Utilizar políticas fiscales para hacer planificación fiscal?
En la actualidad, las áreas autónomas de desarrollo occidental o de minorías étnicas de mi país han introducido algunas políticas fiscales preferenciales para promover el desarrollo económico local. Utilizar políticas fiscales para registrar una empresa en una zona con impuestos bajos no sólo es la forma más eficiente desde el punto de vista fiscal, sino también razonable y legal. Tomemos como ejemplo el registro de empresas en nuestro parque industrial. El impuesto al valor agregado de las empresas registradas en el parque está respaldado por un 40% ~ 50% retenido por el gobierno local; el impuesto sobre la renta corporativa está respaldado por un 40% ~ 50%; retenido por el gobierno local; al ingresar al parque, las empresas pueden ahorrar más del 50% de impuestos. Las pequeñas empresas unipersonales (que reemplazan el impuesto comercial por el impuesto al valor agregado) pueden solicitar la recaudación de impuestos personales aprobada, y la tasa impositiva personal aprobada es del 2%, la carga tributaria total puede ser de hasta el 5,2%.
Caso de estudio:
Li, un alto directivo de una empresa, tiene un salario anual de 3,6 millones, lo que equivale a un salario mensual de 300.000. Si el impuesto se calcula en función del ingreso salarial,
Entonces el impuesto a pagar es: 300000 * 45% -13505 = 12,15000 yuanes; el impuesto a pagar en el primer año es 121495 * 12 = 1457900 yuanes;
Luego, si cambia la forma de cooperación con la empresa, ya no firmará un contrato laboral ni una relación laboral, sino que establecerá una empresa unipersonal para Li, cooperará con la empresa original en nombre de la empresa. y firmar los contratos pertinentes. La tasa impositiva aprobada en este momento es del 2%.
Entonces deberás pagar:
Importe del IVA: 360/(1+3%)* 3% = 104.900 yuanes.
Recargo local a pagar: 10,49 * (7% + 3% + 2%) = 12.600 yuanes.
Impuesto sobre la renta personal a pagar: 360/(1+3%) * 2% = 70.000 yuanes.
Impuesto total:
10,49+1,26+7 = 187.100 yuanes.
¡Ahorros fiscales de 65.438 + más de 200.000 yuanes, y el área forestal total es menos de una fracción de la anterior!
4. Deduzca los gastos comerciales:
No es necesario comprar una granja o iniciar una gran empresa para deducir los gastos comerciales de sus ingresos. También puede iniciar una pequeña empresa, como vender artículos para fiestas en línea. Este tipo de pequeña empresa suele utilizar una oficina en casa o utilizar la casa como almacén de productos, lo que está libre de impuestos, además, las facturas de teléfono, los suministros de oficina, los honorarios de publicidad, etc., pueden considerarse gastos comerciales;
5. Planificación fiscal anual:
La mayoría de las personas solo se ocupan de los impuestos durante la temporada de impuestos. Sin embargo, las personas con mayores ingresos saben cómo planificar sus impuestos durante todo el año para ahorrar aún más. Convierta su hobby en un negocio y podrá deducir los gastos comerciales. Si decide utilizar su automóvil privado para fines laborales o comerciales, puede reclamar una deducción del impuesto sobre el kilometraje. Si el objeto comercial debe indicarse en el recibo, debe indicarse.
En resumen, planifique sus actividades y gastos comerciales, de inversión e incluso de vida personal y de entretenimiento desde la perspectiva de la deducción de impuestos.
6. Relación salarial razonablemente fijada:
El principio del IRPF es implementar un tipo impositivo progresivo. Cuando la renta imponible excede la serie, el impuesto sobre la renta excedente debe figurar en la parte superior de la línea impositiva. Por lo tanto, si el “salario mensual” o el “bono de fin de año” es muy alto, no ahorrar impuestos resultará en una tasa impositiva más alta (hasta el 45%).