¿Qué se debe registrar, capturar y conservar durante la preparación de los papeles de trabajo de auditoría?
Licencia comercial, certificado de registro fiscal y certificado de código de organización
Acuerdo de inversión cuando se constituyó la empresa, acuerdo de cambio de capital a lo largo de los años\resoluciones de accionistas\resoluciones de la junta directiva .
Aprobar la constitución de la empresa
Informe de auditoría de la empresa e informe de verificación de capital del año anterior
Datos contables como estados financieros, libro mayor general, libro mayor detallado , etc.
Sistema de gestión financiera de la empresa y otros sistemas de gestión
Principales documentos de las reuniones de la junta general de accionistas de la empresa, del consejo de administración y de otras autoridades importantes de la empresa.
La estructura organizacional de la empresa, la estrategia de desarrollo y otra información.
Documentos de auditoría interna de la empresa
Carta de confirmación bancaria (para cantidades grandes, debemos enviar a alguien que acompañe a su cajero a la carta de confirmación bancaria (consulte la carpeta de la carta de confirmación para conocer el formato) .
Extracto bancario, formulario de conciliación bancaria
Recibo de depósito para depósitos bancarios con usos restringidos, como depósitos a plazo o depósitos a la vista.
Carta de confirmación de correspondencia (ver. el documento de carta de confirmación para el formato)
Contrato de préstamo, contrato de garantía y contrato de hipoteca (incluida la lista de garantías)
Contrato de garantía externa para proporcionar garantía para las deudas de otras unidades.
Información de la tarjeta de préstamo
Relaciones y transacciones relacionadas
Declaraciones de impuestos
Formulario de liquidación del impuesto sobre la renta empresarial de fin de año proporcionado por las autoridades fiscales
Autoridades fiscales Informes de inspección fiscal proporcionados
Diversas políticas fiscales preferenciales proporcionadas por las autoridades fiscales
Documentos de políticas de subsidios gubernamentales proporcionados por los departamentos gubernamentales pertinentes
Y cuentas por pagar a largo plazo. O documentos gubernamentales relacionados con cuentas por pagar especiales
Activos físicos como certificados de propiedad de vivienda, certificados de derechos de uso de la tierra, certificados de propiedad de vehículos, etc.
Grandes Contratos de compraventa firmados con los 10 principales clientes
Contratos de compra a gran escala con los 10 principales proveedores
Contratos y presupuestos de compra de inmovilizado a gran escala o planes de transformación técnica
A la fecha límite de auditoría. Listado de inventario
Inventario de activos fijos a la fecha límite de auditoría.
Documentos de aprobación y presupuestos de proyectos en construcción.
Documentos de aprobación. para pérdidas o daños a activos físicos
Contratos de arrendamiento para diversos activos (incluidos arrendamientos operativos, arrendamientos financieros, contratos de arrendamiento de edificios, etc.)
Activos intangibles\ propuestas de proyectos de I+D, informes de estudios de viabilidad , documentos de aprobación, certificados de patente u Otros certificados
Otros contratos de préstamo vigentes con el banco
Declaración de autoridad administrativa
Acuerdo de inversión, informe de verificación de capital, licencia comercial. de la otra parte, impuestos relacionados con inversiones a largo plazo Certificado de registro, estados contables, etc.
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¡Gracias a todos!