Temas de contabilidad hotelera y tramitación contable
Los temas de contabilidad hotelera incluyen: efectivo en caja, depósitos bancarios, cuentas por cobrar, documentos por cobrar, cuentas prepagas, dividendos por cobrar, intereses por cobrar, otras cuentas por cobrar, provisiones para insolvencias, materias primas, inventario, rotación de materiales, activos fijos, depreciación acumulada, construcciones en proceso, liquidación de activos fijos, cuentas por pagar, cuentas recibidas por adelantado, salarios de empleados por pagar, impuestos por pagar, intereses por pagar, otras cuentas por pagar, capital real y capital. Costos de producción, costos de fabricación, ingresos del negocio principal, otros ingresos del negocio, costos del negocio principal, ingresos no operativos, impuestos y recargos comerciales, gastos de ventas, gastos de gestión, gastos financieros, gastos del impuesto sobre la renta, etc.
Tratamiento contable de las cuentas por cobrar del hotel;
1. Preparar la citación diaria de ingresos comerciales.
La base para la preparación de la citación de ingresos es el informe resumen de ventas diario y el balance de comprobación. .
El método de elaboración del comprobante de ingresos es:
Débito: Cuentas por cobrar-cuenta de cliente
Cuentas por cobrar-cuenta de calle-detalles
Cuentas por Cobrar - Equipo
Depósitos Bancarios
Préstamos: Principales Ingresos del Negocio
Cuentas por Pagar - Facturas Telefónicas
Tabla de distribución estadística. de cuentas de calle y cuentas de invitados
Las cuentas de calle y cuentas de invitados incluyen cuentas de banquetes de otras unidades, cuentas personales de empleados, tarjetas de descuento, facturas que deben devolverse pero que no han sido reembolsadas, etc. Los auditores de ingresos tienen que completar los formularios de estadísticas de cuentas de clientes y del libro mayor todos los días y distribuirlos. Deben estar preparados para registrar los gastos de cada cuenta de manera oportuna, preparar informes diarios y prepararse para completar el libro mayor y el formulario de resumen de la cuenta de invitados al final del mes.
3. Limpiar las cuentas de los huéspedes después de las cuentas por cobrar.
Después de recibir el aviso recordatorio del hotel, el huésped debe liquidar las cuentas por cobrar con el hotel dentro de los 30 días. Cuando el huésped realiza el pago, el hotel deberá emitir un recibo oficial y entregárselo al huésped como comprobante de liquidación. El auditor de ingresos realizará el procesamiento contable en función del contenido y el monto del pago todos los días: antes de preparar los comprobantes contables, primero averigüe el número de cuenta de la empresa, el número de referencia de la cuenta y el contenido del pago, y complete el formulario de registro diario de ingresos en efectivo.
4. Cobro de cuentas por cobrar vencidas por más de 60 días
Analizar el contenido del informe con base en los registros y cuentas de la tabla de cuentas por cobrar mensuales. Se instará nuevamente a todos los clientes cuyas cuentas por cobrar se encuentren en suspenso por más de 60 días. Antes de reclamar el pago, primero comprenda el contenido específico de las cuentas impagas e informe la situación al director financiero. El director financiero emitirá una carta recordatorio y la enviará al cliente junto con una copia del aviso de pago. Responda a las preguntas de los huéspedes de manera oportuna, negocie soluciones y elimine los obstáculos para liquidar las cuentas por cobrar lo antes posible.
5. Responsable de ingresar los documentos contables preparados al sistema informático financiero.
Asientos contables diarios del hotel
1. Salarios del personal
Salarios del chef: endeudamiento: costes operativos
Salarios del personal de oficina y dirección :Préstamo: Gastos de gestión.
2. Almacenamiento de bebidas, tabaco y alimentos
Almacenamiento de bebidas y tabaco: préstamo: inventario de mercancías.
Cuando los alimentos y diversos condimentos se colocan en el almacén, se toman prestados de las materias primas y se incluyen en el costo cuando se envían fuera del almacén.
3. Ingresos por tabaco y alcohol
Débito: ingresos de explotación
4. Ingresos del spa,
Este rubro no es el negocio principal. ingresos, registrados como ingresos no operacionales: Débito: ingresos no operacionales.
5. Ingresos por habitación
Débito: ingresos operativos
6. Depósito por habitación
Débito en efectivo
Crédito: Otras cuentas por pagar
7. Las bebidas se venden en las habitaciones y las bebidas se registran como ingresos.
Préstamo: efectivo
Ingresos operativos de préstamos
Los temas de contabilidad hotelera y el procesamiento contable implican mucho contenido.