¿Qué impuestos deben pagar los hoteles al emitir facturas a los huéspedes? ¿Cómo llevan las cuentas los contables del hotel?
Procesamiento financiero de la contabilidad del hotel
1. Preparar la citación diaria de ingresos comerciales.
La base para preparar la citación de ingresos es el informe resumido de ventas diario y el balance de comprobación.
El método de elaboración del comprobante de ingresos es:
Débito: Cuentas por cobrar-cuenta de cliente
Cuentas por cobrar-detalles de liquidación
Cuentas por Cobrar - Equipo
Depósitos Bancarios
Crédito: Ingresos Operativos
Cuentas por Pagar - Factura Telefónica
Tabla de estadísticas de distribución de calle. cuentas y cuentas de invitados
Las cuentas de calle y cuentas de invitados incluyen cuentas de banquetes de otras unidades, cuentas privadas de empleados, tarjetas de descuento y facturas que deben devolverse pero no han sido devueltas, etc. Los auditores de ingresos tienen que completar los formularios de estadísticas de cuentas de la calle y de las cuentas de invitados todos los días y distribuirlos. Esté preparado para registrar los cargos de cada cuenta de manera oportuna. Haga un estado de cuenta todos los meses y prepárese para completar el libro mayor y el formulario de resumen de la cuenta del cliente al final del mes.
3. Limpiar las cuentas de los clientes después de las cuentas por cobrar.
Después de recibir el aviso recordatorio del hotel, el huésped debe liquidar la cuenta por cobrar con el hotel dentro de los 30 días. Cuando el huésped realiza el pago, el hotel deberá emitir un recibo oficial y entregárselo al huésped como comprobante de liquidación. El auditor de ingresos realizará el procesamiento contable todos los días en función del contenido del pago y el monto realizado por los huéspedes: antes de preparar los comprobantes contables, primero averigüe el número de cuenta de la empresa, el número de referencia de la cuenta y el contenido del pago, y complételos en el registro diario de ingresos en efectivo. forma.
4. Cobro de cuentas por cobrar superiores a 60 días.
Según el registro del informe de cuentas por cobrar mensual y el contenido del informe de análisis de cuentas. Se instará nuevamente a todos los clientes cuyas cuentas por cobrar se encuentren en suspenso por más de 60 días. Antes de reclamar el pago, primero comprenda el contenido específico de las cuentas impagas e informe la situación al director financiero. El gerente financiero emite una carta recordatorio y la envía al huésped junto con una copia del aviso de pago; responde rápidamente a las preguntas planteadas por el huésped, negocia soluciones y elimina los obstáculos a las cuentas por cobrar lo antes posible.
5. Responsable de preparar los comprobantes contables e ingresarlos al sistema informático financiero.