Cómo preparar informes de auditoría interna para hoteles
1. Introducción al equipo de auditoría interna
La empresa ha establecido un equipo de auditoría interna para realizar funciones de supervisión y evaluación de forma independiente y objetiva.
Adoptado Inspeccionar y supervisar la autenticidad e integridad de la información financiera del hotel, y el establecimiento e implementación del sistema de control interno para promover que la empresa fortalezca el control interno, mejore la gestión de riesgos y mejore los beneficios de las operaciones.
El equipo de auditoría interna es responsable ante la dirección de la empresa y reporta directamente al director general. Los miembros del equipo de auditoría interna incluyen:
El director general ejecutivo de la empresa de catering,
El asistente del director general, el director del departamento financiero y el contador de la empresa de catering.
II. Proyectos de auditoría interna
1. Materias primas
Autenticidad de la adquisición de materias primas del inventario
Verificar los ingredientes que constituyen el costo directo del hotel,
Pago de compra de tabaco y alcohol, etc.
Inspección y recepción
Autenticidad;
Durante todo el año- precio interanual de los ingredientes principales,
Análisis de la cadena para verificar la razonabilidad y el cumplimiento de los precios de adquisición.
2. Verificación de costes directos del hotel y margen de beneficio bruto
Comprueba el consumo de ingredientes principales, tabaco y alcohol a partir de la comparación de recibos de compra y detalles del menú
Utilice la autenticidad de la cantidad y la racionalidad de los precios para analizar los costos directos y la racionalidad del margen de beneficio bruto.
3. Autenticidad e integridad de la contabilidad de los ingresos operativos
Según el monto de los ingresos de los estados financieros,
cuenta de capital del hotel,
Comparación de datos del sistema de pedidos de alimentos,
verifica la autenticidad e integridad de los fondos de ingresos del hotel.
4. Monto de cuentas por cobrar y control de antigüedad
Según el monto de cuentas por cobrar en los estados financieros,
Comparación de datos del sistema de pedidos,
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Verificar la autenticidad de las cuentas por cobrar del hotel, controlar el monto y la antigüedad de las cuentas por cobrar e instar a los hoteles a liquidar las cuentas de manera oportuna.
5.Control de la gestión de activos del hotel (incluidos activos fijos y consumibles de bajo valor)
A través de inspecciones in situ, verificar la consistencia de las cuentas de activos fijos y consumibles de bajo valor del hotel. , y dividirlos en
Analizar la racionalidad de la compra de activos y consumibles bajos.
6. Los demás elementos de auditoría se determinan de acuerdo con los requerimientos de la dirección de la empresa.
3. Informe de auditoría interna
Después de que el equipo de auditoría complete la auditoría cada mes, se emitirá un informe de auditoría interna.
El contenido del informe incluye los resultados. de cada proyecto de auditoría, listado de temas, Sugerencias de corrección.