¿Es legal revender productos petrolíferos refinados de forma privada? ¿Qué calificaciones se necesitan para revender productos petrolíferos refinados?
Según las leyes y documentos nacionales pertinentes, el petróleo refinado se refiere a gasolina, diésel y queroseno. Está relacionado con la economía nacional, el sustento de la gente e incluso la seguridad nacional. Es el material de reserva estratégica del país y material de circulación restringida. La producción, venta, almacenamiento y transporte de productos de petróleo refinado requieren licencias, y las operaciones sólo pueden realizarse después de obtener el certificado de aprobación de la empresa de petróleo refinado y el registro industrial y comercial. Con el rápido desarrollo de la economía y la mejora continua del nivel de vida de las personas, la demanda de petróleo refinado en la producción industrial y el transporte está aumentando. Las perspectivas de mercado de los productos refinados del petróleo son muy amplias y los beneficios de la industria también son muy considerables. Por lo tanto, para obtener ganancias, algunos operadores sin escrúpulos asumen riesgos desesperados, violan las leyes y regulaciones nacionales y participan ilegalmente en operaciones de petróleo refinado, alterando gravemente el orden del mercado del petróleo refinado, infringiendo los derechos e intereses de los consumidores y operadores legales. y socavando el desarrollo económico. Como organismo encargado de hacer cumplir la ley que supervisa el orden del mercado socialista, los departamentos de administración industrial y comercial tienen la responsabilidad ineludible de tomar medidas enérgicas contra diversas actividades ilegales en productos refinados de petróleo.
Primero, las manifestaciones de actividades ilegales
1. Reventa de petróleo refinado sin obtener el certificado de aprobación del negocio de petróleo refinado y la licencia comercial de productos químicos peligrosos. El aceite refinado es un material especialmente controlado. Es fácil de quemar y explotar si se usa incorrectamente, causando daño a la sociedad. Debe obtener ambos certificados para participar en actividades de ventas. La licencia comercial para productos refinados de petróleo la expide la Comisión Económica y Comercial, y la licencia comercial para productos químicos peligrosos la expide la Administración de Seguridad Laboral. En la versión de 2002 de la "Lista de Productos Químicos Peligrosos", se incluían en la gestión la gasolina y el queroseno, excluido el diésel. Sin embargo, las "Medidas de gestión de petróleo refinado de la provincia de Jiangsu" y la "Carta sobre cuestiones relativas a la emisión de licencias para productos químicos peligrosos" estipulan que al solicitar una licencia comercial de productos químicos peligrosos, una unidad operativa de petróleo refinado debe proporcionar un certificado de aprobación comercial de petróleo refinado. Por lo tanto, para operar con diésel, también debe solicitar una licencia comercial de productos químicos peligrosos. El fenómeno de la reventa de aceite refinado sin obtener dos certificados es más destacado en algunas empresas circuladoras que distribuyen lubricantes y materias primas químicas. Xuzhou es una ciudad industrial. Hay muchas empresas de procesamiento mecánico, fabricación y venta de maquinaria de construcción a gran escala en el área de Xuzhou. Estas empresas suelen necesitar aceite refinado como disolvente, detergente o combustible de arranque para vehículos nuevos. Otras empresas de restauración también utilizan aceite refinado como combustible y la demanda no es pequeña. Esta información es fácilmente accesible para sus proveedores de lubricantes y materias primas químicas. Las empresas antes mencionadas van a las gasolineras PetroChina y Sinopec para comprar, lo que supone un transporte inconveniente y métodos de pago inflexibles. Sin embargo, los proveedores pueden entregar los productos en su puerta y pagar más tarde, y el precio es más barato que el de las empresas habituales. Por las razones anteriores, existe un gran mercado de demanda para la reventa no autorizada de productos petrolíferos refinados. La gasolina, el diésel y el queroseno son sustancias químicas peligrosas, al igual que otros productos petroquímicos como el aceite solvente. Vender petróleo refinado y productos petroquímicos que son mercancías peligrosas sin obtener una licencia comercial de productos químicos peligrosos y un certificado de aprobación comercial de petróleo refinado, o haber obtenido un certificado de aprobación comercial de petróleo refinado pero no haber obtenido una licencia comercial de productos químicos peligrosos. El fundamento jurídico para tales casos es el párrafo 2 del artículo 14 de las "Medidas para investigar y sancionar las operaciones comerciales sin licencia". "Si las leyes y reglamentos establecen lo contrario, prevalecerán dichas disposiciones". Por lo tanto, se debe aplicar el artículo 57 del "Reglamento para la Gestión de Seguridad de Productos Químicos Peligrosos" para el tratamiento cualitativo de quienes hayan obtenido una licencia de negocio de productos químicos peligrosos pero no la hayan obtenido; obtuvo un producto de petróleo refinado Cualquier persona que tenga un certificado de aprobación comercial puede ser sancionada mediante la aplicación de la Ley de Sociedades o el Reglamento de Registro y Gestión de Empresas Aquellos que se dediquen a actividades comerciales de petróleo refinado sin obtener un certificado de aprobación de negocios de petróleo refinado con el fin de obtenerlo ilegalmente. Las ganancias pueden ser sancionadas de conformidad con el Reglamento Provisional sobre Sanciones Administrativas por Especulación. Creo que es más exacto definirlo como "especulación", pero hay que informarlo a la oficina provincial para que determine el caso. 2. Soborno comercial en operaciones de refinado de petróleo. Aunque el petróleo refinado es un material autorizado, todavía hay muchas empresas que se dedican al negocio del petróleo refinado en el mercado y la competencia es cada vez más feroz. Para ocupar cuota de mercado y luchar por oportunidades comerciales, algunos operadores intentan todos los medios para promocionar sus productos petrolíferos y aceptan sobornos a través de propiedades y otros medios. , dirigido principalmente al personal de la unidad de compras que tiene poder de decisión o influencia en la compra de petróleo refinado. Por ejemplo, en 2004, una compañía petrolera estableció un sistema de puntos acumulativos para emitir tarjetas de combustible a los usuarios que repostaban en sus gasolineras afiliadas para registrar el consumo de combustible. Se han formulado estándares de canje correspondientes en función del consumo de combustible, y los premios van desde linternas, dispensadores de agua, VCD, bicicletas hasta televisores en color. Se repartieron un número considerable de premios a conductores de vehículos y compradores de unidades comerciales. Entre las pruebas que hemos comprobado, una sola empresa de logística compraba anualmente en sus gasolineras casi un millón de yuanes de productos refinados del petróleo. Los compradores también recibían de las gasolineras televisores en color, cinturones, camisetas, etc. Con base en los hechos ilícitos se determina que se trata de un cohecho comercial y será sancionado conforme a la ley. Los operadores de petróleo refinado que utilicen medios financieros o de otro tipo para sobornar a otras unidades e individuos en sus operaciones pueden ser castigados cualitativamente de conformidad con el artículo 8 de la Ley contra la Competencia Desleal, entre ellos, una determinada compañía petrolera utilizó los puntos acumulados en su gas; tarjetas para emitir premios a todos los usuarios El comportamiento antes mencionado pertenece al "comportamiento de bonificación comercial" estipulado en el artículo 8 de las "Disposiciones provisionales sobre la prohibición del soborno comercial" y todavía se trata cualitativamente de acuerdo con el artículo 8 de las "Disposiciones Anti- Ley de Competencia Desleal". 3. Adulteración y conducta deficiente. Los productos petroquímicos tienen una característica básica: la armonía. Agregar una cierta proporción de aditivos químicos al aceite químico liviano, aceite solvente y otros productos puede convertirse en un aceite no estándar similar al aceite refinado, o agregar una cierta proporción de aditivos químicos al aceite de baja calidad para hacerlo pasar como aceite de alta calidad. en venta. Por ejemplo, el aceite ligero químico se puede mezclar con gasolina agregando metil terc-butil éter, y el aceite diesel -10# se puede mezclar con queroseno.
El uso de aceite de motor no estándar dañará el motor y las piezas mecánicas del vehículo, pero algunos de sus indicadores físicos son similares al aceite genuino y es difícil detectar su daño en un uso a corto plazo. Las ganancias derivadas de la mezcla y distribución de petróleo mezclado son enormes y proliferan en las gasolineras privadas de zonas suburbanas y rurales. La base legal para tales casos es la "Ley de Calidad de los Productos" y el "Reglamento Provisional de la Provincia de Jiangsu sobre Sanciones Administrativas por Especulación y Venta de Mercancías Falsificadas y de Calidad Deficiente". De acuerdo con los principios básicos de aplicación legal: la nueva ley es mejor que la antigua y la ley de nivel superior es mejor que la ley de nivel inferior, prefiero aplicar la ley de calidad del producto para el tratamiento cualitativo. 2. Técnicas de investigación y castigo Cualquier comportamiento dejará huellas en el entorno temporal y espacial, y lo mismo ocurre con el comportamiento de reventa de petróleo refinado. Debe ser bueno para captar pistas sobre los perpetradores. A menudo, un vínculo discreto puede ser un avance importante en el caso. Lo siguiente se centra en las técnicas de recopilación de pruebas para la reventa de productos petrolíferos refinados. 1. De los datos contables y del sistema informático de facturación de las partes (de inspección interna). Cuando las partes involucradas cooperan relativamente, es fácil ingresar a las instalaciones comerciales para realizar inspecciones in situ o revisar los libros de contabilidad. Para las empresas con calificaciones de contribuyentes generales, al comprar petróleo refinado, deben deducir el impuesto al valor agregado de la factura especial de la otra parte y deben emitir una factura especial del impuesto al valor agregado al comprador para su contabilidad y deducción. La información detallada como la variedad, precio y cantidad de bienes comprados y vendidos quedará claramente registrada en su sistema de facturación computarizado, comprobantes contables originales o comprobantes de deducción certificados por las autoridades tributarias. Si este es el punto de partida, la reventa incondicional de productos petrolíferos refinados por las partes quedará expuesta en sus facturas. Además, al desplazarse por los registros de compra y venta de las partes, es posible investigar si la mercancía está adulterada o se hace pasar por buena. Supongamos que la parte compró 100 toneladas de diésel -10# y 100 toneladas de diésel 0#, pero compró 200 toneladas de diésel -10# y no hubo venta de diésel 0#, entonces significa que las partes mezclaron -10# y 0 # entre nosotros. 2. Comenzar por la red comercial del interesado (investigando desde fuera). Para evadir la inspección de los agentes del orden y las sanciones legales, algunos operadores astutos a menudo hacen registros falsos o no los registran en absoluto en sus comprobantes contables y facturas, con la intención de ocultar la verdad sobre la venta de petróleo refinado. Por ejemplo, hacer registros vagos en las facturas con IVA, utilizar términos como "petróleo" y "combustible" para el petróleo refinado, o utilizar facturas con IVA para engañar. Pero el recibo del comprador reflejará definitivamente la situación real. Para que puedas encontrar la cola del zorro revisando las cuentas financieras de la otra parte. Una empresa química que investigamos tenía una factura con IVA marcada como "un lote de materiales" y una lista de ventas de factura con IVA correspondiente, las cuales eran materias primas ordinarias. Durante el proceso de investigación, cambiamos nuestra forma de pensar y miramos hacia atrás desde afuera. Los resultados fueron sorprendentes. La lista de ventas registrada por el comprador enumera claramente productos petrolíferos refinados como "gasolina, diésel y queroseno". Las facturas con IVA se gestionan estrictamente y no son fáciles de engañar, pero la empresa puede imprimir listas de ventas a voluntad. Las empresas utilizan esta laguna en la gestión de facturas para encubrir su propio comportamiento. Entonces, cuando eso suceda, podremos acercarnos a la verdad desde la periferia. 3. Comencemos con el sistema de gestión de facturas del IRS (de la Investigación Fiscal Nacional). Cuando las partes se niegan a cooperar con ciertas pistas y tienen dificultades para obtener información contable, lo que imposibilita la recopilación de pruebas, pueden comenzar con el sistema de gestión de facturas de impuesto al valor agregado del IRS para evitar ser pasivos. Desde este sistema se puede acceder a una lista de copias de deducción de facturas de IVA o copias de talones de la empresa durante un período de tiempo determinado. En la lista hay un conjunto de datos importantes: el código de identificación del contribuyente del comprador. A través de este código de identificación, puede consultar la lista de unidades de ventas de la empresa, conocer su red de ventas, tomar la iniciativa, recopilar pruebas del exterior, conocer rápidamente los hechos ilegales e incluso obtener información de primera mano sobre sus actividades ilegales. operaciones sin el conocimiento de las partes involucradas. 4. Comience con la cuenta bancaria de la parte (cheque del banco). El precio del petróleo refinado es relativamente caro, oscilando entre 3.000 y 4.000 yuanes por tonelada. Los fondos operativos de las partes involucradas en la reventa del petróleo refinado son al menos cientos de miles, incluso millones o decenas de millones. Si se pueden controlar los fondos ilegales, se promoverá eficazmente la detección del caso. Por eso, encontrar el número de cuenta bancaria de la persona involucrada es clave. 1. Encuentre el número de cuenta para la reventa de petróleo refinado en los registros bancarios de la parte o la factura con IVA en el comprobante contable; cuando las cuentas bancarias de la parte son numerosas y ocultas y no se pueden encontrar, se pueden encontrar pistas en los comprobantes contables del comprador. Para los acuerdos de pago entre empresas se prohíbe el uso de efectivo y generalmente se utiliza el pago mediante giro postal o cheque. Si la otra parte paga con un giro postal, el número de cuenta del beneficiario se registrará directamente en el talón del giro postal; si paga con cheque, será más problemático porque el número de cuenta del beneficiario no está registrado en el talón del cheque. La factura solo se puede encontrar a través del banco emisor de la tarjeta del emisor. El beneficiario endosará los billetes intercambiados en el intercambio y registrará el número de cuenta bancaria de la que recibió el pago. Este es el número de cuenta más auténtico y valioso. Fue a través de los métodos anteriores que descubrimos las cuentas secretas de dos operadores ilegales y congelamos el pago de más de 3,4 millones de yuanes en las cuentas, para que la investigación y el manejo del caso pudieran avanzar sin problemas. En tercer lugar, la aplicación legal de medidas obligatorias. En el caso de los productos refinados del petróleo, los tipos de medidas coercitivas incluyen el embargo, la detención y la suspensión de pagos. Durante la investigación del caso, el tema más controvertido fue la suspensión de pagos. Artículo 30 de la "Ley de Bancos Comerciales" "Los bancos comerciales tienen derecho a negar a cualquier unidad o individuo la congelación o deducción de sus depósitos, salvo disposición en contrario de la ley, es decir, se pueden adoptar medidas obligatorias para congelar o deducir los depósitos de una unidad". sólo podrá establecerse por ley. Artículo 7 del "Reglamento provisional sobre sanciones administrativas para especuladores" "Con la aprobación del director de la Administración de Industria y Comercio a nivel de condado o superior, se podrá notificar al banco donde deposita el especulador que suspenda el pago de conformidad con las normas prescritas. procedimientos." En un caso que investigamos, 270 en la cuenta bancaria del cliente Diez mil yuanes han sido suspendidos. Tanto el banco como las partes interesadas presentaron objeciones, argumentando que las autoridades industriales y comerciales no tenían autoridad para suspender el pago y violaban la Ley de Banca Comercial.
Sin embargo, creemos que la intensidad y duración de la suspensión de pagos son diferentes de la congelación y no son la misma medida de ejecución. La "Ley de Bancos Comerciales" sólo establece disposiciones restrictivas sobre las dos medidas obligatorias de congelación y deducción, y no incluye la suspensión de pagos. Por lo tanto, la aplicación del Reglamento Provisional sobre Sanciones Administrativas por Especulación no viola lo dispuesto en la ley superior. Además, el "Reglamento sobre la gestión de la asistencia a las instituciones financieras en consultas, congelaciones y deducciones" emitido por el Banco Popular de China también aclaró las medidas obligatorias de "suspensión de liquidaciones" por parte de las autoridades industriales y comerciales, que fueron formuladas después de la implementación de la "Ley de Banca Comercial". Creo que, como agencia de gestión autorizada en la industria financiera, no cometerá un error de tan bajo nivel. Por lo tanto, antes de que se derogue el "Reglamento provisional sobre sanciones administrativas por especulación", éste puede utilizarse como base para la aplicación de la ley. Especialmente cuando el poder de aplicación de la ley industrial y comercial se está reduciendo y los métodos son cada vez más atrasados, debemos hacer pleno uso del poder de aplicación de la ley que nos otorgan las leyes y reglamentos.