Explicación de los términos de gestión financiera
2. Flujo de efectivo: el flujo de efectivo se refiere a la cantidad de entradas y salidas de efectivo de una empresa dentro de un cierto período de tiempo, incluyendo principalmente el flujo de efectivo generado por las actividades operativas y el flujo de efectivo generado por las actividades financieras.
3. Costo de capital: se refiere al precio que paga una empresa para obtener y utilizar fondos. El costo de capital incluye dos partes: costo de financiamiento y costo de ocupación de capital. Los gastos de financiación se refieren a diversos gastos pagados durante el proceso de financiación, como los honorarios de impresión pagados por la emisión de acciones y bonos, honorarios de abogados, honorarios notariales, honorarios de garantía, honorarios de publicidad, etc. Cabe señalar que cuando una empresa emite acciones o bonos, los honorarios de gestión pagados a la empresa emisora no se consideran gastos de recaudación de fondos de la empresa. Debido a que la empresa no ha contabilizado esta tarifa, la empresa la registra con base en el precio de emisión y el monto neto después de deducir los gastos de emisión. Las tarifas de ocupación de fondos se refieren a las tarifas que deben pagarse por ocupar los fondos de otras personas, o la remuneración que el propietario de los fondos exige al usuario de los fondos en virtud de su propiedad sobre los fondos. Como dividendos, bonificaciones, pagos de intereses sobre bonos y préstamos bancarios.
4. Método de interés simple: El método de interés simple es un método para convertir el valor temporal de los fondos. Con este método, el capital se calcula con los intereses y ya no se devengan intereses. Se refiere al método de cálculo del interés en cada unidad de tiempo (como año, trimestre, mes, día, etc.) en la que se calcula el interés. ), con base en el principal invertido inicialmente, a una tasa de interés específica, los intereses generados en el período anterior no se sumarán al capital del siguiente período. Es un método para calcular el interés.
5. El riesgo financiero se refiere a la discrepancia entre los resultados financieros finales de la empresa y los objetivos comerciales esperados dentro de un cierto período y dentro de un cierto rango debido a diversos factores impredecibles e incontrolables en diversas actividades financieras. empresa sufra pérdidas económicas o mayores beneficios. Las actividades financieras de una empresa abarcan todo el proceso de producción y operación, y puede haber riesgos en aspectos como la financiación, la inversión a corto y largo plazo y la distribución de beneficios.
6. Capital de trabajo: también llamado capital de trabajo. El capital de trabajo en un sentido amplio, también conocido como capital de trabajo total, se refiere a los fondos invertidos por una empresa en activos circulantes, incluido efectivo, valores negociables, cuentas por cobrar, inventario y otros fondos ocupados. El capital de trabajo en un sentido estricto se refiere a la diferencia entre los activos circulantes y los pasivos circulantes de una empresa en un momento determinado.