El departamento de finanzas fue al banco y pagó de más el monto del contrato en 1.000 dólares estadounidenses. ¿Por qué el banco no se enteró?
Parte I Procedimientos Operativos para la Liquidación de Divisas
Principios para la liquidación de divisas: Los ingresos en divisas de las instituciones nacionales deben dividirse en cuentas corrientes y cuentas de capital. Los ingresos en divisas de la cuenta corriente que puedan retenerse sin regulaciones ni aprobación deben liquidarse en divisas. Los ingresos en divisas procedentes de cuentas de capital que no estén sujetos a liquidación en divisas sin reglamentación o aprobación no podrán liquidarse en divisas. Los ingresos en divisas que no pueda demostrarse que provienen de la cuenta corriente se manejarán de conformidad con las normas pertinentes sobre liquidación de divisas en la cuenta de capital.
1. Liquidación de divisas en el marco del comercio (1) Tipos y operaciones de recaudación de divisas de exportación. Para los ingresos de exportación equivalentes a US$ 65.438 e inferiores a US$ 500.000 (incluidos US$ 50.000), los procedimientos de liquidación de divisas o anotación en cuenta se realizarán con base en los documentos comerciales vigentes prescritos y el número de orden de verificación correspondiente al negocio de exportación proporcionado por la exportador, y al exportador se le expedirá un sello especial para la verificación y cancelación de los recibos de exportación.
2. El cobro de exportaciones de divisas con un valor equivalente superior a 50.000 dólares estadounidenses liquidados mediante carta de crédito documental, cobro documental o carta de garantía, se basará en los documentos comerciales válidos previstos en la liquidación anterior. métodos y el certificado de exportación proporcionado por la unidad exportadora. Realizar los procedimientos de liquidación de divisas o ingreso en cuenta con el número de orden de verificación correspondiente al negocio, y emitir una página de verificación especial para los recibos de divisas de exportación a la unidad exportadora.
3. Ingresos por exportaciones liquidados mediante remesas con un valor equivalente superior a 50.000 dólares estadounidenses.
(1) Si el exportador es una "empresa confiable para la liquidación de divisas", primero debe liquidar o ingresar las divisas en la cuenta, y no está permitido proporcionarle al exportador un sello especial para Verificación del cobro de divisas de exportación. El exportador deberá presentar el formulario de verificación original sellado con el "sello de verificación" aduanero y, después de examinar cada caso, se le entregará un sello de verificación especial para los recibos de exportación.
(2) Si el exportador no es una "empresa confiable para la liquidación de divisas", deberá realizar la liquidación de divisas o el asiento en cuenta con el formulario de verificación original estampado con el sello de verificación aduanera y emitir un certificado especial. Sello para verificación de cobro de divisas de exportación.
(3) Los ingresos en divisas por exportaciones equivalentes a un anticipo superior a 50.000 dólares estadounidenses se liquidarán o contabilizarán mediante el formulario de cancelación original sellado con el "Sello Especial de Pago Anticipado" por la Administración Estatal de Divisas, y se expedirá un recibo de exportación de divisas con un sello especial para su verificación.
4. Los ingresos por exportaciones se liquidan en moneda extranjera al contado. Con base en el contrato extranjero de la unidad de exportación, la factura, el formulario de verificación original estampado con el "sello de verificación" aduanero y el formulario de declaración de entrada original firmado por la aduana, se emite un sello especial para la verificación del cobro de divisas de exportación y los documentos relevantes mencionados anteriormente. están endosados. Se sellarán el monto y la fecha de la liquidación de divisas y se conservarán copias de los documentos para referencia futura.
Si una sola liquidación de divisas en efectivo excede el equivalente a 6,5438 millones de dólares estadounidenses, se volverá a registrar el registro de liquidación de divisas en efectivo y se informarán a la Oficina los datos estadísticos sobre la liquidación de divisas en efectivo en moneda extranjera por parte de las instituciones nacionales. Administración Estatal de Divisas con periodicidad trimestral.
Una única liquidación de divisas en efectivo que exceda el equivalente a 50.000 dólares estadounidenses debe ser aprobada por la Administración Estatal de Divisas para una revisión de autenticidad, el registro de liquidación de divisas debe manejarse por separado y el efectivo en moneda extranjera de instituciones nacionales. debe ser reportado a la Administración Estatal de Divisas cada trimestre.
5. Las reclamaciones de seguro de crédito a la exportación y otros seguros de carga de exportación se gestionarán con el formulario de verificación original de la unidad exportadora, y se emitirá a la unidad exportadora un formulario de verificación especial para el cobro de divisas por exportación. .
6. Pagar primero y luego cobrar las divisas del comercio de reexportación con el correspondiente contrato de importación y exportación proporcionado por la empresa, el certificado de aprobación del derecho a operar entrepot del Ministerio de Comercio Exterior y Cooperación Económica. comercio y el comprobante de pago de divisas no se emitirá ningún sello especial para la verificación del cobro de divisas de exportación.
7. Exportación de agentes.
(1) Cuando el cliente reciba un anticipo equivalente a más de 50.000 dólares americanos, deberá manejarlo con el formulario de verificación original y el contrato de agencia original estampado con el sello "Pago Anticipado" proporcionado por el cliente y presentarlo al exportador. La parte encargante emitirá un sello especial para la verificación de los recibos de exportación.
(2) El consignador recibe divisas equivalentes a más de 50.000 dólares estadounidenses bajo la agencia de exportación (método de remesa):
A. , las divisas deben liquidarse o registrarse en la cuenta primero de acuerdo con el contrato de agencia original. Luego de recibir del agente el formulario de verificación original sellado con el sello aduanero y verificarlo artículo por artículo, se emitirá un sello especial para la verificación del cobro de divisas de exportación;
B. no es una "empresa confiable para la liquidación de divisas", se procesará el formulario de verificación original y el contrato de agencia sellado con el sello aduanero y se emitirá un sello especial para la verificación de los recibos de exportación.
(3) Agencia para el cobro de divisas bajo agencia de exportación:
A. El agente tiene una cuenta de liquidación de divisas y el cliente es una institución nacional con derechos de reserva de divisas. . Si el agente transfiere divisas pertenecientes a la parte confiante a ésta, podrá transferir todas las divisas recibidas a la cuenta de liquidación de divisas del agente y expedir un sello especial para verificar los ingresos de exportación al agente. El contrato de agencia original, el contrato de exportación y el certificado de registro de divisas o el certificado de uso de cuenta de divisas del mandante proporcionado por el agente se pueden utilizar para la transferencia de la moneda original. El banco del mandante no emitirá un sello especial para verificar la exportación. recibos al principal.
B. El agente tiene una cuenta de liquidación de divisas y el cliente es una institución nacional. No está permitido retener divisas y transferir la moneda original (si es necesario aprobar la transferencia de la moneda original). por la Administración Estatal de Divisas);
B. p>
C. El agente no tiene una cuenta de liquidación de divisas, el cliente es una institución nacional que no está autorizada a retener divisas. , y se emite un sello especial para verificar los recibos de exportación, y el agente transfiere RMB al cliente;
d. El agente no tiene una cuenta de liquidación de divisas y el cliente es una institución nacional con. Derechos de custodia de divisas. Si el agente transfiere las divisas pertenecientes al principal al principal y emite un sello especial para verificar los recibos de exportación al agente, la transferencia de moneda original se basará en el contrato de agencia original, el contrato de exportación y el certificado de registro de divisas del principal. o certificado de uso de cuenta en divisas, el banco de la parte encargante no emitirá un sello especial para verificar los recibos de exportación a la parte encargante.
(2) En la revisión de los documentos básicos para el cobro y liquidación de exportaciones, además del contenido revisado de acuerdo con las prácticas de liquidación internacional, también se debe revisar el siguiente contenido con base en diferentes métodos de liquidación:
1. Crédito Según el certificado, el número indicado en el "Aviso de pago de divisas" es consistente con el número en el "Aviso de negociación de cobro de exportaciones" del banco; la cantidad de divisas recibida es consistente con la cantidad negociada; En caso de existir discrepancias se deberá revisar la documentación pertinente.
2. En el elemento de cobro, el número indicado en el aviso de pago es consistente con el número en la carta de autorización de cobro de exportación del banco; la cantidad de divisas cobrada es consistente con el monto del pago. En caso de existir discrepancias se deberá revisar la documentación pertinente.
3. En el caso de documentos con autoentrega, la revisión es la misma que contra reembolso.
4. En la partida de pago anticipado, el nombre del beneficiario en el aviso de remesa entrante es el mismo que el nombre de la empresa en el formulario de verificación de los recibos de exportación.
(3) Algunos consejos sobre el negocio de cobranza y liquidación de exportaciones 1. Las empresas financiadas por China a las que se les permite retener límites de ingresos en divisas pueden recibir divisas que excedan el límite máximo de la cuenta de liquidación de divisas de la empresa, y pueden ingresar la cuenta con anticipación y notificar a la empresa para que se encargue de la liquidación de divisas dentro de los 5 días laborables. días a partir de la fecha de exceder el límite; si la empresa no realiza la liquidación de divisas dentro del plazo, el banco deberá notificar a la Administración Estatal de Divisas.
2. Si el exportador no presenta los comprobantes correspondientes por los ingresos en divisas recibidos, el banco no podrá realizar los trámites de liquidación o ingreso de divisas, y la moneda original será transferida al banco. cuenta de cobro temporal para "exportaciones con un valor equivalente de más de 50.000 dólares estadounidenses" Los ingresos en divisas procedentes de exportaciones de "empresas confiables" se liquidarán primero si la unidad recaudadora de divisas no puede proporcionar los documentos correspondientes al banco para manejar el pago. Después de los procedimientos de verificación pertinentes, la moneda original se revertirá a la cuenta temporal del banco al tipo de cambio del día de liquidación original, y las divisas contenidas en la cuenta temporal no se calcularán. Los intereses no se pueden remitir sin la aprobación de la Administración Estatal de Divisas.
3. Notas sobre la emisión del sello especial para la verificación del cobro de divisas de exportación:
(1) El sello especial para la verificación del cobro de divisas de exportación debe estar al mismo tiempo. como el sello de retención bancaria y el sello contable del beneficiario; escrito, y contendrá los siguientes elementos: nombre del banco manejador; fecha de liquidación o cobro; nombre y número de cuenta del beneficiario; detalle de la moneda del ingreso de divisas; y moneda de diversas deducciones; importe neto de liquidación o entrada y número de formulario de verificación: "Sello especial para la verificación de la recaudación de divisas por exportación": sello oficial de la actividad bancaria; El sello especial para la verificación y cancelación del cobro de divisas para la exportación sólo se estampará en el sello especial para la verificación y cancelación del cobro de divisas para la exportación y no se estampará en otros sellos. La copia bancaria debe conservarse durante cinco años para referencia futura.
(2) Al emitir un sello especial para la verificación de cobro de exportación al exportador basándose en las circunstancias anteriores, el número de orden de verificación anotado debe ser coherente con el número proporcionado por el sello de verificación original proporcionado por; el exportador Si el documento de cancelación se emite con un sello especial para la verificación de los recibos de divisas de exportación, la fecha, el monto y la moneda de la liquidación de divisas o el ingreso en cuenta deben estar endosados en el "Liquidación de divisas\Banco designado de divisas". para el cobro de divisas" del formulario de verificación original, y la columna "Liquidación de divisas\Anotación en cuenta" o "Las palabras "Anticipo recibido\Contabilizado en cuenta" están estampadas con el sello oficial del banco.
(3) Los bancos no pueden emitir recibos especiales de divisas para verificar los ingresos de exportación:
A. No son ingresos de exportación y no pueden determinarse como ingresos de exportación por el momento. ser.
B. No se importa directamente del extranjero (o del área aduanera); bajo la agencia de exportación, la transferencia entre el banco agente y el banco agente se realiza a nivel nacional (el banco agente confirma que el banco agente tiene no se ha emitido un certificado de verificación para los recibos de exportación) Excepto para sellos especiales).
C. Ingrese varias cuentas de divisas excepto las cuentas de liquidación de divisas.
D. Después de ingresar varias cuentas de divisas (incluidas las cuentas de liquidación de divisas), liquide divisas o transfiera fuera de la cuenta.
e. Transferencia desde otras unidades nacionales u otras cuentas en divisas de esta unidad.
(4) Para exportaciones múltiples en las que se recaudan divisas al mismo tiempo, se debe emitir un sello especial para la verificación de la recaudación de divisas de exportación basado en todos los números de orden de verificación correspondientes a la recaudación de divisas proporcionada por el exportador. unidad y se deben completar todos los números de orden de verificación.
(5) Si se ha emitido un sello especial para verificar el cobro de divisas de exportación después de la liquidación o entrada de divisas, si es necesario ajustar las cuentas o cancelar cuentas incorrectas debido a diversas razones, el sello especial para la verificación del cobro de divisas de exportación que se haya emitido será retirado y destruido.
(6) Si una unidad exportadora pierde el sello especial de verificación y cancelación del cobro de divisas de exportación, deberá obtener un nuevo sello especial de verificación y cancelación del cobro de divisas de exportación del unidad de exportación basada en la carta de aprobación de la Administración Estatal de Divisas para el sello especial para la verificación y cancelación de la recaudación de divisas de exportación, y marcar las palabras "reemplazo". Sin la aprobación de la Administración Estatal de Divisas, los exportadores no podrán volver a emitir un sello especial para verificar los recibos de exportación.
Dos. Liquidación de divisas y negocios de liquidación de partidas no comerciales:
Transferencias unilaterales entre sistemas no comerciales y domésticos.
1. Los ingresos en divisas con un valor equivalente inferior a 20.000 dólares estadounidenses (incluidos 20.000 dólares estadounidenses) deben liquidarse directamente o ingresarse en una cuenta.
2. más de 20.000 dólares estadounidenses y 50.000 dólares estadounidenses Los ingresos en divisas no comerciales y de transferencias unilaterales inferiores (incluidos 50.000 dólares estadounidenses) se liquidarán o registrarán en la cuenta junto con el contrato (acuerdo), la factura y otros documentos originales proporcionados por el recaudador de divisas. unidad;
3. Equivalente a 50.000 dólares estadounidenses. Para artículos superiores a dólares estadounidenses, los procedimientos de liquidación o entrada de divisas deben completarse después de que la Administración Estatal de Divisas verifique la autenticidad.
Después de la liquidación o ingreso de divisas, se debe firmar en el contrato (convenio) el monto y la fecha de la liquidación o ingreso de divisas, sellar con el sello oficial y copia del recibo. de intercambio debe conservarse durante dos años para referencia futura.
Los ingresos en divisas no comerciales deben liquidarse según los siguientes tipos:
(1) Ingresos en divisas no comerciales que pueden liquidarse en su totalidad1. Las divisas obtenidas al ganar licitaciones internacionales mediante préstamos en el extranjero deben acreditarse en el contrato ganador.
2. Los ingresos en divisas provenientes de mercancías nacionales libres de impuestos bajo supervisión aduanera; Transporte (incluidos diversos ingresos en divisas provenientes de bienes o servicios proporcionados por diversos modos de transporte) y puertos (incluidos aeropuertos), correos y telecomunicaciones (excluidas las remesas internacionales), publicidad, consultoría, exposiciones, consignación, mantenimiento y otras industrias y diversos negocios de agencia. , se basará en los contratos y recibos pertinentes;
4. Los órganos administrativos y judiciales se basarán en las decisiones y recibos de recaudación de divisas pertinentes;
5. Los ingresos en divisas procedentes de la transferencia de activos intangibles como derechos de uso de la tierra, derechos de autor, derechos de marcas, derechos de patentes, no patentados. tecnología, fondo de comercio (los activos intangibles mencionados anteriormente, si son propiedad de un individuo, no se permite la liquidación de divisas);
6. ;
7. Las ganancias en divisas repatriadas por empresas de inversión extranjeras, los ingresos en divisas provenientes de la ayuda económica extranjera y los ingresos en divisas provenientes de activos en el extranjero se basarán en los certificados de distribución de ganancias y los contratos pertinentes;
>8. Arrendamiento Las divisas obtenidas de bienes inmuebles y otros activos en divisas deben ir acompañadas de un contrato de arrendamiento y un certificado del departamento de gestión de arrendamiento;
9.
10. Las donaciones extranjeras y los ingresos en divisas provenientes de subvenciones y ayudas se basarán en los acuerdos o documentos de aprobación pertinentes;
11. Ingresos netos de instituciones financieras financiadas por China con negocios en divisas. calificaciones;
12. Administración Estatal de Divisas Otras divisas que deben liquidarse según lo especificado.
(2) Los ingresos en divisas no comerciales se pueden retener abriendo una cuenta en divisas y los ingresos netos se pueden liquidar en divisas según lo previsto.
0. Las divisas recibidas por empresas que se dediquen a proyectos de contratación en el extranjero, que presten servicios laborales, cooperación técnica y otros servicios en el exterior, tales como empresas que se dediquen a estudios, diseños, consultorías y licitaciones externas, en el curso de los proyectos empresariales antes mencionados;
2. Empresas comerciales extranjeras (industriales) autorizadas para dedicarse a negocios de importación, dedicadas a agentes marítimos extranjeros, agentes marítimos, transitarios internacionales, agentes de combustible para buques, agentes de marcas, agentes de patentes, agentes de derechos de autor, agentes de publicidad. agentes de inspección de buques, agentes de inspección de productos básicos y otras agencias que se dedican a negocios en el extranjero o en el extranjero, cobran y pagan divisas en su nombre
3. bonos de oferta, bonos de cumplimiento remitidos desde el extranjero y reexportaciones que se cobran primero y se pagan después. Ingresos comerciales, fondos en divisas recaudados por el departamento de correos y telecomunicaciones para negocios de cambio internacional, divisas recaudadas por el departamento de ferrocarriles para transporte asegurado en el extranjero. negocios, depósitos en divisas y depósitos hipotecarios cobrados por la aduana, etc.
4. Anticipos en divisas recibidos por agencias de viajes en el extranjero dentro de la proporción aprobada por la Administración Estatal de Divisas.
5. Ministerio de Transporte, Las compañías navieras extranjeras y las compañías fletadoras dedicadas al transporte internacional de carga aprobadas por el Ministerio de Comercio Exterior y Cooperación Económica operan negocios de divisas en el país y en el extranjero;
6. intercambio por productos libres de impuestos;
7. Las instituciones de seguros aceptan reaseguros en el extranjero y primas no liquidadas para seguros en moneda extranjera;
8. Para retener una determinada cantidad de ingresos en divisas deberá hacerlo dentro del límite máximo aprobado por la Administración Estatal de Divisas. Las divisas se retendrán dentro de dicho importe, y el excedente se liquidará.
(3) Ingresos en divisas no comerciales que pueden retenerse1. Divisas procedentes de embajadas y consulados extranjeros en China, organizaciones internacionales y otras entidades legales extranjeras en China.
2. Divisas para personas residentes y personas que vienen a China: las instituciones nacionales, las instituciones estacionadas en China, las personas residentes y las personas que vienen a China pueden intercambiar directamente efectivo equivalente a menos de 654,38 millones de dólares estadounidenses (incluidos 654,38). millones de dólares estadounidenses), etc. Para la liquidación de divisas al contado por un valor de 6,5438 millones de dólares EE.UU., se debe proporcionar una identificación auténtica y prueba de la fuente de las divisas, y la liquidación de divisas debe informarse a la Administración Estatal de Divisas para su registro.
3. Las donaciones, ayudas y divisas estipuladas en los contratos de ayuda para pagos al exterior podrán retenerse previa aprobación de la Administración Estatal de Divisas.
Tres. Liquidación de cuentas de capital (1) Principios para la revisión de la liquidación de cuentas de capital Todas las liquidaciones de cuentas de capital deben manejarse con el documento de aprobación de liquidación de cuentas de capital emitido por la Administración Estatal de Divisas (las empresas con inversión extranjera también deben consultar el "Registro de empresas con inversión extranjera" Certificado").
Puntos clave para la aprobación de la liquidación del proyecto de capital;
1. Columna del nombre de la unidad;
2. Columna del número del certificado de registro (verifique si el número está registrado en el certificado de empresa con inversión extranjera consistente con el certificado
3. Columna de moneda de liquidación de cambio
4. Cantidad aprobada. columna;
6. columna de opinión de la Casa de Cambio (Opinión de la Casa de Cambio, firma y sello del responsable, y sello oficial de la Casa de Cambio).
(2) Tipos y operaciones de liquidación de ingresos en divisas provenientes de cuentas de capital de instituciones nacionales1. Ingresos en divisas provenientes de proyectos de capital que las instituciones nacionales pueden solicitar para la liquidación de divisas:
(1) Préstamos de gobiernos extranjeros y organizaciones financieras internacionales;
(2) Divisas utilizadas por empresas extranjeras -empresas con inversión para gastos normales en proyectos de inversión Fondos;
(3) Préstamos extranjeros a mediano y largo plazo tomados prestados por empresas con inversión extranjera para comprar equipos y materias primas relacionadas con el proyecto en el país, pero no incluya la parte que se ha establecido claramente en el contrato del proyecto de la empresa con inversión extranjera que se invertirá en RMB;
(4) Préstamos comerciales internacionales a corto plazo tomados en préstamo por empresas con inversión extranjera para trabajar capital objeto de comercio, pero el monto máximo aplicado para la liquidación de divisas no excederá el 30% del saldo mensual promedio del capital de trabajo a corto plazo en el año anterior;
(5) Divisas obtenidas por instituciones nacionales procedentes de emisiones de acciones en el extranjero;
(6) Valores distintos de acciones emitidos en el extranjero por empresas con inversión extranjera y utilizados explícitamente en el país en el momento de la aprobación;
(7) Las divisas remitidos por personas jurídicas o naturales en el extranjero como inversiones se depositarán en sus cuentas de inversión temporal con la aprobación de la Administración Estatal de Divisas para el pago de gastos iniciales y otros gastos dentro del país;
( 8) ) Ingresos de divisas provenientes de otros proyectos de capital aprobados por la Administración Estatal de Divisas.
2. No se permite la liquidación de los siguientes elementos de capital:
(1) Préstamos en divisas nacionales
(2) Préstamos comerciales internacionales tomados en préstamo; Empresas financiadas por China.
3. Las liquidaciones en divisas obtenidas por las instituciones nacionales mediante la venta de bienes inmuebles y otros activos en el extranjero se consideran divisas de cuenta corriente de la empresa. Las empresas con inversión extranjera retendrán divisas dentro del límite máximo aprobado por la Administración Estatal de Divisas y el exceso será liquidado.
Parte 2 Procedimientos Operativos para Ventas y Pagos de Divisas
1. Procedimientos básicos para la revisión de ventas y pagos de divisas en el marco del comercio ¿La revisión de ventas y pagos de divisas requiere anticipo? presentación ante la Administración Estatal de Divisas?, revisar los documentos comerciales y comprobantes vigentes correspondientes a los distintos métodos de liquidación.
1. Tipo de formulario de presentación. Para la venta y pago de divisas en las siguientes circunstancias se deberá revisar el “Formulario de Registro de Pago de Importación de Divisas” emitido por la Administración Estatal de Divisas:
(1) El importador no se encuentra en el "Lista de importación de pagos en divisas en el extranjero" (la categoría del formulario de registro está marcada como "No en la lista");
(2) No se ha realizado ninguna declaración de aduana dentro de los 90 días (excluidos los 90 días) posteriores al pago de divisas, o el pago anticipado excede el monto del contrato en un 15% y excede los 654,38 millones de dólares estadounidenses (la categoría del formulario de presentación está marcada como "llegada") "entrega excede los 90 días");
(3) Una carta de crédito o cobro de remesa en la que la fecha de pago se extiende más de 90 días después de la emisión de la carta de crédito, después de la presentación de los documentos, después de la fecha del conocimiento de embarque o después de la aceptación, o después del vencimiento (La presentación. el formulario está marcado con "Carta de crédito por más de 90 días" o "Cobro por más de 90 días" respectivamente);
(4) Emitir una carta de crédito o comprar una carta de crédito en un lugar designado banco de divisas fuera de la jurisdicción de la Administración Estatal de Divisas Pago de divisas (la categoría del formulario de presentación está marcada como "Pago de Divisas");
(5) Después de pagar o prometer. para pagar divisas, los productos comprados no se enviarán a China para su reventa a terceros (la categoría del formulario de presentación está marcada como "Pago de divisas") (comercio de reexportación));
(6) El importador ha sido incluido en la "Lista de Importadores de Verificación de Autenticidad de la Administración Estatal de Divisas" (la categoría del formulario de presentación es "Verificación de Autenticidad");
(7) Después de que la unidad importadora paga al extranjero intercambia o abre una carta de crédito, los materiales comprados se utilizan directamente para proyectos de contratación en el extranjero (la categoría del formulario de presentación está marcada como "Materiales para proyectos en el extranjero");
(8) Pago de divisas para importaciones por métodos especiales distintos de los 7 elementos anteriores (la categoría del formulario de presentación está marcada como "Revisión de autenticidad").
2. Puntos clave para revisar el formulario de presentación:
(1) Tipo de presentación
(2) Revisar el nombre del importador, código del importador, y nombre del banco de pago, el país del beneficiario, la fecha prevista de llegada, el número del documento de aprobación de importación, el número de factura del contrato, el método de liquidación, la moneda del pago de divisas, el monto del pago de divisas, el sello de la Administración Estatal de Divisas (el departamento de administración de divisas del lugar donde se encuentra el importador estampa "Administración Estatal de Divisas* *Sello especial para la verificación del pago de importaciones y divisas de la sucursal"). Si el rubro de presentación es pago de divisas en otro lugar, se revisará la administración de divisas del país donde se encuentre el banco pagador.
3. la venta y pago de divisas bajo diversos métodos de liquidación.
(1) Ventas y pago de divisas por importaciones comerciales liquidadas mediante carta de crédito documentaria\carta de garantía:
A. Compra de divisas al emitir la carta de crédito, revisión. el contrato de importación, el formulario de verificación del pago de divisas de importación, el formulario de solicitud para la emisión del certificado, el formulario de registro para el pago de divisas de importación (si es necesario);
B. Al comprar divisas al pagar divisas, además. A los documentos anteriores, revisar los documentos comerciales vigentes que exige la carta de crédito.
(2) Para la liquidación de divisas de importación comercial liquidada mediante cobro documental, revise el contrato de importación, el formulario de verificación de divisas de importación, el formulario de registro de divisas de importación (si es necesario) y confirme y agregue la unidad de importación. sello oficial del aviso de cobro de divisas bajo cobro de importación y los documentos comerciales válidos necesarios para el cobro documental.
(3) Las ventas de divisas de importación y los pagos por comercio liquidados mediante cobro limpio de facturas se realizarán con el formulario de declaración aduanera original de mercancías importadas, el formulario de verificación de pago de divisas de importación y los documentos comerciales proporcionados por el importador.
(4) Para ventas comerciales de importación y pagos de divisas liquidados contra reembolso, revise el contrato de importación, el formulario de verificación de pago de divisas de importación, la factura, el formulario de declaración de mercancías de importación original y la presentación del pago de divisas de importación. formulario (si es necesario).
(5) Las ventas y pagos de divisas liquidados en forma de anticipo no excederán los 65,438 05 o 65,438 05 del monto total del contrato, pero el monto no excederá los 65,438 00,000 dólares estadounidenses.
Verifique el contrato de importación, el formulario de verificación del pago de divisas de importación, la factura proforma, el formulario de registro de pago de divisas de importación (si es necesario) y la garantía de pago anticipado que sea consistente con el sello del banco de la otra parte. Si el valor total del contrato de las instituciones nacionales supera los 15 millones de dólares estadounidenses y supera los 654,38 millones de dólares estadounidenses, debe ser aprobado por la Administración Estatal de Divisas. Para instituciones nacionales, si el pago por adelantado no excede el monto total del contrato de 65,438 05 pero excede el equivalente a 300,000 dólares estadounidenses, el "Formulario de registro para grandes pagos por adelantado y comisiones" debe completarse dentro de los 65,438 00 días hábiles posteriores al inicio. del mes y reportado al Archivo ante el departamento de administración de cambios local.
Para los 1 a 4 bienes importados anteriores que están sujetos a la gestión de cuotas de importación o la importación de productos importados específicos, también se debe proporcionar una licencia o certificado de importación emitido por el departamento correspondiente para los bienes importados bajo el; sistema de registro automático, el formulario de registro correspondiente.