Reglamento de Reestructuración de Préstamos de la Comisión Reguladora Bancaria
Aviso de la Comisión Reguladora Bancaria de China sobre la emisión de directrices para la clasificación del riesgo de préstamos
Todas las oficinas reguladoras bancarias, los bancos de políticas y los estados empresas de propiedad supervisadas directamente por la Comisión Reguladora Bancaria de China Bancos comerciales, bancos comerciales por acciones, cajas de ahorro postal, empresas fiduciarias, empresas financieras y empresas de arrendamiento financiero:
Las "Pautas de clasificación de riesgos de préstamos" son ahora, por favor impleméntelos concienzudamente.
Se solicita a todas las oficinas reguladoras bancarias que envíen este aviso a todas las instituciones financieras bancarias dentro de su jurisdicción.
3 de julio de 2007
Directrices para la clasificación del riesgo de préstamos
El artículo 1 tiene como objetivo promover que los bancos comerciales mejoren la gestión del crédito y evalúen científicamente la calidad de los activos crediticios. Las directrices se formulan de conformidad con la Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular China, la Ley de Bancos Comerciales de la República Popular China y otras leyes y reglamentos administrativos.
Artículo 2 La clasificación de préstamos mencionada en estas Directrices se refiere al proceso mediante el cual los bancos comerciales clasifican los préstamos en diferentes grados según los niveles de riesgo. Su esencia es juzgar la posibilidad de que el deudor pague el principal y los intereses. el préstamo en su totalidad y a tiempo.
Artículo 3 La clasificación de préstamos debe lograr los siguientes objetivos:
(1) Revelar el valor real y el nivel de riesgo del préstamo, y reflejar la calidad del préstamo de manera verdadera, integral y dinámica.
(2) Descubrir oportunamente los problemas existentes en el proceso de gestión de crédito y fortalecer la gestión de préstamos.
(3) Proporcionar una base para juzgar la idoneidad de las reservas para pérdidas crediticias.
Artículo 4 La clasificación de los préstamos seguirá los siguientes principios:
(1) Principio de autenticidad. La clasificación debe reflejar verdadera y objetivamente el estado de riesgo del préstamo.
(2) Principio de oportunidad. Los resultados de la clasificación deben ajustarse dinámicamente y de manera oportuna de acuerdo con los cambios en las condiciones operativas del prestatario.
(3)Principio de importancia. Para los numerosos factores que afectan la clasificación de los préstamos, los factores clave deben determinarse con base en las definiciones básicas del Artículo 5 de estas Directrices.
(4) Principio de prudencia. Para los préstamos en los que es difícil juzgar con precisión la capacidad de pago del prestatario, el nivel de clasificación debe reducirse adecuadamente.
Artículo 5 Los bancos comerciales clasificarán los préstamos en al menos cinco categorías: normales, de mención especial, deficientes, dudosos y con pérdidas de conformidad con estas directrices. Las últimas tres categorías se denominan colectivamente préstamos morosos.
Normal: El prestatario puede cumplir el contrato y no hay motivos suficientes para sospechar que el principal y los intereses del préstamo no puedan reembolsarse en su totalidad y a tiempo.
Nota: Aunque el prestatario actualmente puede pagar el capital y los intereses del préstamo, existen algunos factores que pueden afectar negativamente el pago.
Deficiente: el prestatario tiene problemas obvios con su capacidad de pago y no puede pagar completamente el principal y los intereses del préstamo basándose únicamente en sus ingresos operativos normales. Incluso si se implementa protección, pueden ocurrir ciertas pérdidas.
Sospechoso: el prestatario no puede pagar el capital y los intereses del préstamo en su totalidad. Incluso si se implementa la garantía, definitivamente causará grandes pérdidas.
Pérdida: Después de tomar todas las medidas posibles o todos los procedimientos legales necesarios, aún no se puede recuperar el principal y los intereses, o solo se puede recuperar una parte muy pequeña.
Artículo 6 Al clasificar los préstamos, los bancos comerciales deben considerar principalmente los siguientes factores:
(1) La capacidad de pago del prestatario.
(2) El historial de pagos del prestatario.
(3) La voluntad de pago del prestatario.
(4) Rentabilidad de los proyectos de préstamo.
(5) Garantía de préstamo.
(6) Responsabilidad legal por el reembolso del préstamo.
(7) Gestión del crédito bancario.
Artículo 7 Al clasificar los préstamos, la evaluación de la capacidad de pago del prestatario será el núcleo, los ingresos operativos normales del prestatario serán la principal fuente de pago y las garantías de préstamo serán la fuente secundaria de pago.
La capacidad de pago del prestatario incluye el flujo de caja del prestatario, su situación financiera, factores no financieros que afectan la capacidad de pago, etc.
La calificación crediticia del cliente no puede reemplazar la clasificación del préstamo y la calificación crediticia solo puede usarse como factor de referencia para la clasificación del préstamo.
Artículo 8 Los préstamos minoristas, como los préstamos para personas físicas y los préstamos para pequeñas empresas, se dividen principalmente en categorías de riesgo según la duración del préstamo vencido. Los préstamos a agricultores y pequeñas y microempresas rurales pueden clasificarse según su calificación crediticia y su estado de garantía.
Artículo 9 Un mismo préstamo no podrá dividirse en categorías.
Artículo 10 Los siguientes préstamos deben clasificarse al menos como préstamos de mención especial:
(1) Aunque el principal y los intereses no estén vencidos, se sospecha que el prestatario ha evadido maliciosamente el préstamo. mediante fusiones, reorganizaciones, escisiones, etc. deuda bancaria.
(2) Pedir prestado dinero nuevo para pagar el dinero viejo o utilizar otros métodos de financiación para pagar.
(3) Cambiar la finalidad del préstamo.
(4) El principal o los intereses están vencidos.
(5) Algunas de las deudas del mismo prestatario con el Banco o con otros bancos ya son morosas.
(6) Otorgar préstamos en violación de las leyes y regulaciones nacionales pertinentes.
Artículo 11 Los siguientes préstamos deben dividirse al menos en subcategorías:
(1) Si el vencimiento (incluida la extensión) excede un cierto período, los intereses por cobrar ya no se incluirán en las ganancias y pérdidas actuales.
(2) El prestatario evade maliciosamente deudas bancarias mediante fusiones, escisiones, etc., y el principal o los intereses están vencidos.
Artículo 12 Los préstamos que deban ser reestructurados deben clasificarse al menos como représtamos.
Los préstamos reestructurados se refieren a préstamos en los que el banco ajusta los términos de pago del contrato de préstamo debido al deterioro de la situación financiera del prestatario o a la imposibilidad de pagar.
Si el préstamo reestructurado todavía está vencido o el prestatario aún no puede pagar el préstamo, al menos debería clasificarse como dudoso.
El nivel de clasificación del préstamo reestructurado no podrá incrementarse durante el período de observación de al menos 6 meses. Transcurrido el período de observación, los préstamos deberán clasificarse estrictamente de acuerdo con lo dispuesto en estas directrices.
Dos. Disposiciones sobre la reestructuración de préstamos de la Comisión Reguladora Bancaria de China
Aviso de la Comisión Reguladora Bancaria de China sobre la emisión de las "Directrices para la clasificación de riesgos de préstamos";
1. política y bancos comerciales por acciones y compañías fiduciarias bajo su supervisión, compañías financieras y compañías de arrendamiento financiero:
2. Las "Pautas de clasificación de riesgo de préstamos" ahora se le han emitido, impleméntelas concienzudamente. Comuníquese con todas las oficinas reguladoras bancarias y las instituciones financieras bancarias.
Guía de clasificación de riesgos de préstamos
El artículo 1 tiene como objetivo promover que los bancos comerciales mejoren su nivel de gestión crediticia y evaluar científicamente la "Ley de Supervisión Bancaria", la "Ley de Gestión de Activos Crediticios de la República Popular". de China", etc. Las leyes y los reglamentos administrativos formulan estas directrices.
Artículo 2 El término "clasificación de préstamos", tal como se menciona en estas Directrices, se refiere a la clasificación de los préstamos por parte de los bancos comerciales según el grado de riesgo. Su esencia es juzgar la posibilidad del deudor de pagar el principal y. interés del préstamo en su totalidad y a tiempo.
Datos ampliados:
Cobro de activos no monetarios y sistema de canje de deuda por acciones;
1. , la etapa de cobro y transferencia Los puntos de control clave radican principalmente en si el acuerdo de reestructuración firmado ha sido revisado por el departamento legal y verificado por los departamentos gubernamentales pertinentes, si los activos en efectivo están dentro del rango prescrito y si los procedimientos están completos.
2. Si el valor de los activos no monetarios y la evaluación del precio del canje de deuda por acciones son razonables, si hay sobreestimación o un nivel bajo, si la institución tiene las calificaciones legales y la aprobación; del banco superior, los trámites son autorizados y no autorizados Cobro, transferencia, etc.
3. Los principales riesgos actuales son: Primero, los bancos de base carecen de sentido de disciplina, toman decisiones ciegas sobre cobros y transferencias, asumen compromisos apresurados, ejecutan sin planes y exceden la autoridad de aprobación, etc.
La tendencia malsana de la psicología de la deuda y el comercio de dinero de poder.
La segunda es la falta de procedimientos y garantías, lo que aumenta la dificultad de la tramitación contable, la enajenación y la recuperación de activos, e incluso provoca pérdidas reales.
La tercera es que se ignoran las evaluaciones de valor y las concesiones de precios, que a menudo se desvían mucho del valor real de los activos, y las pérdidas quedan expuestas durante el proceso de enajenación y recuperación.