¿Cuál es la definición de índice de adecuación de capital?
El índice de adecuación de capital, también conocido como índice de adecuación de capital, es el índice de capital necesario para garantizar el funcionamiento y desarrollo normal de los bancos y otras instituciones financieras.
Las autoridades reguladoras financieras de varios países generalmente controlan el índice de adecuación de capital de los bancos comerciales para monitorear la capacidad del banco para resistir los riesgos. Los ratios de adecuación de capital tienen diferentes calibres. Los principales ratios son el ratio de capital a depósitos, el ratio de capital a pasivos, el ratio de capital a activos totales y el ratio de capital a activos de riesgo.
Según el Acuerdo de Basilea, el índice de adecuación de capital de los bancos comerciales de mi país: el capital total, incluido el capital básico y el capital de nivel dos, deberá representar no menos del 8% del total ponderado por riesgo. Los activos y el capital básico representarán el 8% del total de los activos ponderados por riesgo. La proporción del total de activos ponderados no será inferior al 4%. El capital básico incluye capital pagado, reservas de capital, reservas excedentes y ganancias no distribuidas; el capital secundario incluye provisiones para préstamos incobrables, provisiones para insolvencias, provisiones para riesgos de inversión y bonos a largo plazo con un vencimiento de más de cinco años.
Medidas para la gestión de los índices de adecuación de capital de los bancos comerciales
El índice de adecuación de capital en estas Medidas se refiere a la relación entre el capital en poder de los bancos comerciales y los activos ponderados por riesgo de bancos comerciales que cumplan los requisitos de estas Medidas.
El índice de adecuación del capital básico de los bancos comerciales se refiere a la relación entre el capital básico mantenido por los bancos comerciales de acuerdo con las disposiciones de estas Medidas y los activos ponderados por riesgo de los bancos comerciales.
La fórmula de cálculo de este indicador es: capital neto/activos totales ponderados por riesgo al final del balance y fuera de balance ≥ 8% (donde capital neto = capital básico + capital secundario - deducción ).
Fórmula de cálculo del ratio de adecuación de capital de los bancos comerciales;
Ratio de adecuación de capital = (deducción de capital)/(activos ponderados por riesgo + 12,5 veces el capital de riesgo de mercado)
Ratio de adecuación del capital básico = (capital básico - deducción del capital básico)/(activos ponderados por riesgo + 12,5 veces el capital de riesgo de mercado)
El capital de los bancos comerciales incluye capital básico y capital secundario.
El capital básico incluye capital pagado o acciones ordinarias, reservas de capital, reservas excedentes, ganancias no distribuidas y capital de los accionistas minoritarios.
El capital de nivel 2 incluye reservas de revalorización, reservas generales, acciones preferentes, bonos convertibles, valores híbridos y deuda subordinada a largo plazo.
Los cambios positivos en el valor razonable de los bonos disponibles para la venta incluidos en el capital contable pueden incluirse en el capital de Nivel 2, y la parte incluida no deberá exceder el 50% del cambio positivo negativo en el valor razonable; El valor debe incluirse en su totalidad en el capital de nivel 2. Deducirse del capital. Al calcular los índices de adecuación de capital, los bancos comerciales deben transferir el valor razonable de los bonos disponibles para la venta incluidos en las reservas de capital del capital básico al capital secundario.
El capital secundario de un banco comercial no excederá el 100% del capital básico; la deuda subordinada a largo plazo incluida en el capital secundario no excederá el 50% del capital básico.
Al calcular el índice de adecuación de capital, un banco comercial deberá deducir del capital las siguientes partidas:
(1) Fondo de comercio;
(2) El comercial; pasivo futuro del banco Inversiones de capital consolidadas de instituciones financieras.
(3) Inversión de capital por parte de los bancos comerciales en bienes inmuebles y empresas que no son de uso propio.
Al calcular el índice de adecuación del capital básico, los bancos comerciales deben deducir los siguientes elementos del capital básico:
(1) Fondo de comercio;
(2) Fondo de comercio de los bancos comerciales. 50% de la inversión de capital de instituciones financieras no consolidadas;
(3) 50% de la inversión de bancos comerciales en bienes inmuebles de no uso propio y capital corporativo.