¿Cuáles son los procedimientos contables para la financiación de catering?

Proceso de contabilidad financiera de catering 1. Elaboración de comprobantes de ingresos comerciales diarios

La base para la preparación de comprobantes de ingresos es el formulario de informe de resumen de ventas diario y el balance de comprobación.

El método de elaboración del comprobante de ingresos es:

Débito: Cuentas por cobrar - cuenta huésped

Cuentas por cobrar - cuenta calle - detalles

Cuentas por cobrar - equipo

Depósitos bancarios

Crédito: ingresos operativos

Cuentas por pagar - facturas telefónicas

2. Cuenta de calle e invitado estadísticas de la tabla de distribución de cuentas

La cuenta de la calle y la cuenta de invitados incluyen cuentas de banquetes de unidades externas, cuentas privadas de empleados, tarjetas de descuento y facturas que deben devolverse pero que no han sido devueltas, etc., y los ingresos son calculado El empleado debe completar los formularios de estadísticas de la cuenta de la calle y de la cuenta de invitados todos los días y realizar la distribución. Esté preparado para registrar los cargos a cada cuenta de manera oportuna. Realice saldos diarios y mensuales y prepárese para completar los formularios de resumen de cuentas de la calle y de cuentas de invitados al final del mes.

3. Procesamiento de la cuenta después de que el huésped liquida las cuentas por cobrar

Después de que el huésped recibe el aviso recordatorio del hotel, debe liquidar las cuentas por cobrar al hotel dentro de los 30 días. Cuando un huésped realiza un pago, el hotel debe emitir un recibo oficial y entregárselo al huésped como prueba de pago. El auditor de ingresos realizará el procesamiento contable todos los días en función del contenido y el monto del pago del cliente: antes de preparar el comprobante contable, primero averigüe el número de cuenta de la empresa, el número de referencia de la cuenta y el contenido del pago, y complételos en el registro diario de ingresos en efectivo. forma .

4. Recordatorios de deuda para cuentas por cobrar superiores a 60 días

Analice el contenido del informe en función de los registros y elementos del estado de cuentas por cobrar mensual. Para todos los clientes cuyas cuentas por cobrar estén pendientes durante más de 60 días, realizaremos recordatorios nuevamente. Antes de realizar recordatorios, primero debemos comprender el contenido específico de las cuentas impagas e informar la situación al gerente financiero. El gerente financiero emitirá una carta recordatorio y la enviará al huésped junto con una copia del aviso de pago; responderá con prontitud a las preguntas planteadas por el huésped, negociará soluciones y eliminará los obstáculos para la liquidación de las cuentas por cobrar lo antes posible.

5. Responsable de ingresar los comprobantes contables elaborados al sistema informático financiero.

IV.Procedimientos de Trabajo del Grupo de Costos y Cuentas por Pagar

El Grupo de Costos y Cuentas por Pagar es una organización importante que hace buen uso y administra los fondos. Fortalecer la gestión y supervisión de los fondos es una de las responsabilidades importantes de los contadores de costos. Cada contador debe comprender y dominar los entresijos de los fondos, controlar los estándares de costos y gastos y permitir la rotación y el uso normales de los fondos. Los principales contenidos de su trabajo son:

(1) Cobro y liquidación de cheques

El comprador adquirirá la mercancía en función del contenido específico de la compra del día y la aprobación del jefe de el departamento de compras. Las facturas y órdenes de inspección se envían al Departamento de Finanzas para los procedimientos de pago. Al realizar el pago, el contador de costos debe verificar los cinco elementos principales de la factura: A. Fecha de emisión de la factura; B. Nombre de los bienes comprados; C. Cantidad de compra y precio unitario; D. Si el tamaño y la cantidad son consistentes; Sello oficial de la unidad que posee la factura. Verificar si el comprobante de inspección coincide con el monto de la factura, si las firmas del responsable, del inspector y del destinatario están completas y cancelar la orden de compra. Después de la verificación, complete el monto y el contenido de la compra en el registro de cobranza de cheques y luego transfiéralo a las estadísticas diarias de gastos bancarios.

(2) Estadísticas de desembolsos bancarios diarios

El cajero de desembolsos debe proporcionar los montos de desembolso bancario diario al cajero de ingresos para preparar los extractos bancarios diarios. Antes de contar, primero complete el registro de gastos según el orden del número de cheque y la hora en que ocurrió la orden de compromiso de transferencia, indicando la fecha del gasto bancario, el nombre de la unidad pagadora, el monto del pago y el contenido de la compra. Después de verificar de acuerdo con los procedimientos de pago, puede preparar los extractos de pago para cada banco. La tabla estadística se presenta en dos copias, una copia se envía al cajero como base para preparar los extractos bancarios diarios y la otra copia se utiliza para revisión y referencia. El monto de gasto de cada banco en el cuadro estadístico debe ser consistente con el monto ingresado en el registro de gastos todos los días.

(3) Procedimientos para la preparación de los comprobantes de gastos

Los comprobantes de gastos deberán reflejarse exactamente en la cuenta de acuerdo con los principios contables de base devengado y las instrucciones de uso de los sujetos contables. El procedimiento de preparación es:

1. Complete el nombre de la unidad pagadora

2. Complete la fecha de pago

3. Complete el; resumen del contenido económico del negocio;

4. Complete los asuntos contables y números de cuenta

5. Complete el monto económico del negocio;

En el proceso de preparación real, es necesario garantizar que el monto de la factura sea consistente con el registro del talón de cheque, que los diversos registros de recibos sean consistentes con el monto de la factura y que el monto total del comprobante de gastos sea consistente con el monto de la factura.

Responsable de ingresar los comprobantes contables elaborados al sistema informático financiero.

(4) Procedimientos de asignación de tarifas de solicitud de materiales y suministros

El contador de costos revisará los pedidos salientes transferidos desde el contador del almacén de artículos y verificará cada pedido saliente si el precio unitario de la cantidad y el monto total son correctos se reflejan correctamente en la cuenta de acuerdo con los principios contables de base devengado y las instrucciones para el uso de materias contables. Con el departamento como unidad contable, complete la lista detallada de distribución de gastos por clasificación de materias y realice la clasificación. importe de salida De acuerdo con los registros de cuentas de tercer nivel, esta tabla se utiliza como comprobante de traspaso para la preparación de gastos de salida al final del mes. Y ser responsable de ingresar los comprobantes contables elaborados al sistema informático financiero.

(5) Procedimientos para reportar la pérdida de alimentos y bebidas

1. Procedimientos para reportar la pérdida de alimentos y bebidas consumidos

Alimentos y bebidas que tienen se ha consumido en restaurantes y cocinas Al informar una pérdida, debe ser aprobada por el gerente del restaurante o el jefe de cocina, el gerente del departamento de catering y el contador de costos de catering, y luego se puede completar el formulario de informe de pérdidas antes de que se pueda procesar la contabilidad. Si el trabajo descuidado resulta en pérdidas financieras, el gerente del departamento debe proporcionar opiniones de manejo y transferirlas al Departamento de Finanzas para su procesamiento financiero.

2. Procedimientos de reporte de pérdidas para almacenes de alimentos y vinos

Al reportar alimentos o bebidas vencidos o en mal estado como dañados, deben ser aprobados por el supervisor del almacén, el supervisor del departamento de compras y el departamento financiero. gerente Solo después de completar el formulario saliente podrá realizar el procesamiento contable.

(6) Procedimiento de reparto de costos de alimentos y bebidas

Verifique si la cantidad de alimentos y vino almacenados en el almacén para este mes es exacta y asegúrese de que el libro mayor sea consistente con el libro mayor de tercer nivel.

1. Prepare vales de transferencia de alimentos y bebidas según la tabla resumen de pedidos salientes.

2. De acuerdo con la tasa de costo del mes anterior, los gastos de entretenimiento social se trasladarán.

3. Según la tabla resumen del registro de transferencias, arrastre los costos de transferencia de cada restaurante y cocina.

4. El coste de las materias primas utilizadas en las cestas de frutas para los invitados VIP se arrastrará.

5. Llevar adelante el coste de las materias primas utilizadas en la venta de alimentos.

6. Responsable de ingresar los comprobantes contables elaborados al sistema informático financiero.

(7) Contenido de la preparación del informe de costes de catering

1. Informe resumido del negocio de catering

2. Tabla comparativa de ventas de catering

3 , Informe de costes de alimentos

4. Informe de facturación de alimentos

5. Informe de costes de bebidas

6. Informe de facturación de bebidas

7 , Tabaco informe de costes