Operaciones comerciales y procedimientos de inspección in situ de instituciones financieras bancarias
1. Principios generales
(1) Con el fin de estandarizar las inspecciones in situ y mejorar aún más la calidad y eficiencia de las inspecciones in situ. -inspecciones in situ, de acuerdo con la Ley de Administración y Supervisión de la "Industria Bancaria de la República Popular China" y otras leyes y reglamentos pertinentes, se formulan estos reglamentos.
(2) Estas Medidas se aplican a inspecciones in situ integrales y especiales de instituciones financieras bancarias realizadas por la Comisión Reguladora Bancaria de China (en lo sucesivo, la CBRC) y sus agencias enviadas.
(3) El término "instituciones financieras bancarias", tal como se menciona en este reglamento, se refiere a los bancos comerciales, cooperativas de crédito urbanas, cooperativas de crédito rurales y otras instituciones financieras y bancos de políticas establecidos dentro del territorio de la República Popular de China que acepta depósitos del público.
Esta norma se aplica a las inspecciones in situ de sociedades de gestión de activos financieros, sociedades de inversión fiduciarias, sociedades financieras, sociedades de arrendamiento financiero y otras instituciones financieras establecidas dentro del territorio de la República Popular China con la aprobación de la Comisión Reguladora Bancaria de China y sus oficinas enviadas.
(4) La inspección in situ a que se refiere este reglamento incluye cinco etapas: preparación de la inspección, implementación de la inspección, informe de inspección, procesamiento de la inspección y preparación del expediente de inspección.
(5) Al realizar inspecciones in situ, el equipo de inspección debe seleccionar procedimientos de inspección apropiados según el tamaño, el alcance comercial y la complejidad de la unidad inspeccionada.
(6) La Comisión Reguladora Bancaria de China y sus oficinas enviadas seguirán los principios de legalidad, equidad y eficiencia al realizar inspecciones in situ de instituciones financieras bancarias.
(7) Los inspectores realizarán su trabajo de conformidad con la ley, cumplirán con los requisitos de los "Tres Capítulos del Reglamento Bancario" de la Comisión Reguladora Bancaria, serán honestos y autodisciplinados, concienzudamente implementar las "Diversas Normas Disciplinarias sobre Inspecciones In Situ de los Supervisores del Sistema de la Comisión Reguladora Bancaria", desempeñar fielmente sus funciones y cumplir con las normas de confidencialidad, No buscar beneficios indebidos durante las inspecciones in situ.
2. Etapa de preparación de la inspección
(1) Establecimiento del proyecto
El director es el principal responsable de la supervisión diaria y continua. Con base en la situación de monitoreo de riesgos, los resultados de la calificación de riesgos y los informes de inspección in situ anteriores de la institución regulada, y sobre la base de discusiones completas con los inspectores in situ, el director deberá formular un plan de inspección in situ anual o de ciclo de supervisión. , iniciar proyectos de inspección in situ y comunicarse con los inspectores in situ realizar conjuntamente una revisión del proyecto y determinar el tiempo y los elementos clave para las inspecciones in situ.
(B) Establecer un equipo de inspección
Una vez que se determinan los elementos de inspección, la Comisión Reguladora Bancaria de China y sus agencias enviadas que realizan inspecciones in situ asignarán personal de inspección de acuerdo con las tareas de inspección, establecer un equipo de inspección y determinar el líder del equipo y el inspector jefe. El líder del equipo y el director pueden desempeñar sus funciones al mismo tiempo. El equipo de inspección se puede dividir en varios equipos de inspección según las necesidades del trabajo. Cada equipo debe estar formado por al menos dos inspectores para garantizar que todos los elementos de inspección tengan formas apropiadas de revisión y supervisión.
1. Responsabilidades laborales del líder del equipo de inspección. El líder del equipo de inspección es responsable de coordinar el equipo de liderazgo del equipo de inspección y los asuntos importantes relacionados, guiar las inspecciones in situ que se llevarán a cabo en estricta conformidad con el plan y programa de inspección, controlar la calidad y el progreso del trabajo de inspección. y reportar pistas o problemas importantes descubiertos durante las inspecciones in situ a la agencia afiliada. Si es necesario modificar planes o programas relevantes, o hay asuntos importantes durante la inspección que deben discutirse con el supervisor, el líder del equipo de inspección será responsable de la coordinación y revisión relevantes de los hechos y evaluaciones de la inspección, los informes de inspección en el sitio. , dictámenes de inspección in situ y otros asuntos relacionados.
2. Responsabilidades del inspector principal. El inspector jefe es responsable de la organización específica y la implementación de las inspecciones in situ, controlando la calidad y el progreso de las inspecciones, ajustando rápidamente la fuerza y el tiempo de inspección de acuerdo con el progreso de las inspecciones, informando rápidamente las pistas o problemas importantes descubiertos durante las inspecciones. inspecciones in situ al líder del equipo de inspección, y organizar la redacción de los hechos y evaluaciones de inspección, informes de inspección in situ, opiniones de inspección in situ y otros documentos normativos relevantes.
3. Verificar las responsabilidades de los miembros del equipo. Los miembros del equipo de inspección obedecerán las disposiciones de trabajo del líder del equipo y del inspector jefe y llevarán a cabo inspecciones in situ en estricta conformidad con los procedimientos y requisitos de inspección in situ. Redactar cuidadosamente los documentos de inspección, como los documentos de trabajo de inspección in situ, hacer un buen trabajo en la recopilación de pruebas y ser responsable de la autenticidad de los problemas encontrados durante las inspecciones in situ.
(3) Emitir un "Aviso de inspección in situ"
1. Enviar un aviso de inspección in situ a la unidad inspeccionada con antelación o al ingresar al sitio.
2. Los avisos de inspección in situ son elaborados de manera uniforme por la Comisión Reguladora Bancaria de China. La CBRC y sus oficinas enviadas son responsables respectivamente de la impresión, numeración y distribución de los avisos de inspección in situ.
3. El aviso de inspección in situ deberá llevar el sello de la Comisión Reguladora Bancaria o su organismo despachado.
4. Los certificados de trabajo del personal de la Comisión Reguladora Bancaria de China y sus oficinas enviadas son documentos legales y válidos que se pueden utilizar junto con el aviso de inspección in situ.
(4) Distribuir el "Cuestionario previo a la inspección" y recopilar información relacionada con la inspección.
1. Publicar el cuestionario previo a la inspección. Con base en las necesidades reales del trabajo de inspección, decida si se envía un cuestionario previo a la inspección a la unidad inspeccionada. Si se confirma que se enviará, se deben aclarar los plazos y los requisitos de presentación del cuestionario de verificación previa.
2. Principales materiales que deben recopilarse antes de ingresar al mercado:
(1) Leyes, regulaciones y políticas financieras relevantes.
(2) La situación de la unidad inspeccionada conocida por los departamentos pertinentes.
(3) Materiales relevantes presentados por la unidad inspeccionada en el pasado.
(4) Informes de inspección in situ anteriores del departamento de supervisión e inspección y estado de manejo.
(5) Información de supervisión externa en poder del departamento de supervisión e inspección.
(6) Inspección y tramitación por otros departamentos de supervisión e inspección.
(7) Informes de auditoría interna y externa de la unidad auditada.
(8) El estado de rectificación de las inspecciones y auditorías internas y externas de la unidad inspeccionada.
(9) Materiales informativos masivos.
(10) Reportajes de medios e Internet.
(11)Otra información.
(5) Revisar y analizar los materiales recopilados.
1. Ver los materiales del cuestionario de comentarios. Después de recibir los materiales de retroalimentación del cuestionario previo a la inspección presentados por la unidad inspeccionada, el equipo de inspección deberá revisar y evaluar los materiales de retroalimentación.
(1) Revisar que los materiales del cuestionario estén completos. El equipo de inspección debe verificar cada artículo, artículo por artículo, de acuerdo con la lista de contenidos del cuestionario previo a la inspección para ver si está completo y cumple con los requisitos. Si es necesario, se puede enumerar una lista de información que la unidad inspeccionada debe reportar nuevamente o recuperar, y se requiere que la unidad inspeccionada presente un informe complementario antes de ingresar al sitio, o solicitarlo después de que el equipo de inspección ingrese al sitio.
(2) Verificar preliminarmente la autenticidad de los materiales del cuestionario. Si existen discrepancias o errores evidentes en la información presentada por la unidad inspeccionada, se debe utilizar como un aspecto para evaluar su nivel de gestión si luego se descubre que ha habido fraude u ocultación, la unidad inspeccionada y su persona principal en; cargo deberá rendir cuentas de conformidad con la ley.
2. Análisis exhaustivo de los materiales del cuestionario y otros materiales. Una vez que la información proporcionada por la unidad inspeccionada y otra información que debe recopilarse estén básicamente disponibles, el líder del equipo de inspección o el inspector jefe debe convocar a los miembros del equipo de inspección para realizar un análisis en profundidad de toda la información, hacer un análisis preliminar. emitir un juicio sobre el estado de gestión de la unidad inspeccionada, y plantear posibles dudas. El análisis integral puede hacer uso de tecnologías de asistencia como las computadoras. Los resultados del análisis deberían servir como una base importante para formular planes de inspección.
(6) Formar un "Plan de inspección in situ"
El personal de inspección in situ debe realizar un análisis exhaustivo y en profundidad de la información relevante de la unidad inspeccionada con base en los elementos de la inspección in situ y discutirlos completamente con el supervisor. Desarrollar un plan de inspección claro, que incluya objetivos de inspección específicos, tareas de inspección, enfoque de inspección, etc.
1. Los contenidos principales del plan de inspección in situ incluyen:
(1) Las bases para la formulación del plan de inspección.
(2) La finalidad, objeto, alcance, método, contenido, cronograma y requisitos disciplinarios de la inspección.
(3) Informes de inspección, cronograma y requisitos de formato que deben presentarse.
(4) Inspeccionar la división del trabajo entre los miembros del equipo.
(5) Relación de leyes y reglamentos en los que se basa esta inspección.
2. El "Plan de Inspección In Situ" debe ser presidido por el líder del equipo de inspección y discutido y aprobado por el equipo de inspección.
3. El “Plan de Inspección In Situ” deberá presentarse a la agencia a la que pertenece el equipo de inspección para su aprobación.
4. Durante el proceso de inspección, el líder del equipo de inspección puede ajustar el plan de inspección de acuerdo con circunstancias específicas después de obtener el consentimiento de la organización a la que pertenece el equipo de inspección.
5. La implementación del plan de inspección debe ser una base importante para la evaluación de la calidad.
(7) Capacitación previa a la inspección
Determine si se debe llevar a cabo una capacitación previa a la inspección en función de las condiciones específicas de la inspección in situ, como el nivel de riesgo de la inspección. proyecto, la dificultad de identificación de riesgos, etc. El contenido de la capacitación previa a la inspección debe incluir al menos:
1. Estudiar y discutir el plan de inspección en sitio.
2. Explicar y discutir el formato de las operaciones de inspección in situ.
3. Aprenda los conceptos básicos de las políticas y regulaciones relacionadas con proyectos de inspección, conocimientos financieros, contables, legales y otros conocimientos comerciales, métodos y habilidades de inspección, etc.
4. Introducir la situación básica de la unidad inspeccionada y las inspecciones previas.
5. Otras situaciones.
En tercer lugar, verifique la etapa de implementación
(1) Pasos de implementación
1.
(1) Procedimiento de acceso al punto de encuentro. El equipo de inspección debe aclarar el propósito de la conversación antes de ingresar al lugar, elaborar un esquema de la conversación, ingresar a la unidad inspeccionada en la fecha especificada en el aviso de inspección in situ y presentar los documentos legales y el aviso de inspección in situ.
(2) Principales participantes en las charlas. En la conversación en profundidad participaron los miembros del equipo de inspección, el responsable principal de la unidad inspeccionada y el responsable del departamento correspondiente.
(3) El contenido principal de la entrevista in situ puede incluir: leer el aviso de inspección in situ a la unidad inspeccionada, informar a la unidad inspeccionada del propósito, alcance, contenido, métodos, tiempo y derechos y obligaciones, y presentar a los miembros del equipo de inspección; escuchar los informes relevantes de la unidad inspeccionada comprender y preguntar sobre información o cuestiones importantes captadas durante la etapa de preparación de la inspección por parte de la unidad inspeccionada; hacer solicitudes a la unidad inspeccionada para cooperar; los trabajos de inspección y determinar personas de contacto específicas.
(4) Las entrevistas en el sitio deben ser registradas claramente por una persona dedicada, y se debe crear y almacenar un "Registro de Entrevista de Inspección en el Sitio" (consulte el Formato 1 del Anexo) y almacenarlo como datos de inspección.
2. Verificar la implementación. De acuerdo con el plan de inspección in situ formulado por el equipo de inspección, utilizar de manera flexible diversas técnicas y métodos de inspección para realizar inspecciones in situ, organizar, comparar y analizar los hechos y materiales relevantes encontrados durante la inspección, confirmarse entre sí y determinar problemas. que deben ser verificados y preparar el manuscrito del trabajo de inspección in situ.
3. Evaluación cualitativa. Sobre la base de la inspección y siguiendo los principios de búsqueda de la verdad a partir de los hechos, objetividad e imparcialidad, emitimos juicios y caracterizaciones integrales de los problemas o hechos descubiertos y sacamos conclusiones de la inspección. No se realizará una evaluación concluyente para cuestiones en las que la evidencia sea insuficiente y la base o los estándares de la evaluación no estén claros durante la inspección.
4. Finalizar la operación en sitio. El grupo de inspección deberá retirarse de la unidad inspeccionada dentro del tiempo especificado en el plan de inspección.
Después de confirmar que el líder del equipo de inspección puede abandonar el sitio de la unidad inspeccionada, notificará a la unidad inspeccionada el momento para abandonar el sitio, limpiará las operaciones en el sitio, seguirá los procedimientos para devolver materiales y tomar prestados artículos al unidad inspeccionada y abandonar el lugar de inspección. Si necesita volver a ingresar al sitio, deberá informar con anticipación a la unidad inspeccionada.
La hora de la inspección in situ generalmente no debe cambiarse para evitar afectar las operaciones comerciales normales de la unidad inspeccionada. Si la inspección es realmente necesaria, se podrán considerar los ajustes apropiados al personal de inspección y al tiempo de inspección, y se deberá informar a la unidad inspeccionada.
(2) Método de inspección
1. Visita general. En términos generales, llevamos a cabo auditorías in situ sobre la coherencia de las cuentas de la unidad inspeccionada, revisamos los informes de auditoría externa y los informes de auditoría interna de la unidad inspeccionada, y comprendemos y dominamos la situación básica de las operaciones comerciales y la gestión interna de la unidad inspeccionada. El equipo de inspección debe realizar una revisión preliminar in situ de la autenticidad, integridad y legalidad de los datos de la cuenta de la unidad inspeccionada. El propósito es garantizar que el equipo de inspección pueda comprender verdadera y completamente los activos y pasivos generales de la unidad inspeccionada. desde el principio y evitar el uso de información problemática. Los datos de la cuenta engañaron a los inspectores.
2. Revisión in situ. De acuerdo con el plan de inspección y el contenido de la inspección, se utilizan los métodos de inspección correspondientes para revisar los datos comerciales y financieros relevantes de la unidad inspeccionada y para realizar una investigación in situ de sus condiciones operativas reales.
(1) Los métodos de inspección incluyen verificación, revisión, cálculo, análisis comparativo, análisis de libro mayor, dibujo de diagrama de flujo, observación in situ, indagación e investigación, etc. y puede utilizar tecnologías de asistencia como computadoras.
(2) Los métodos de inspección incluyen el censo y la inspección puntual. El censo requiere una revisión exhaustiva de toda la información comercial y financiera involucrada en la inspección. Las inspecciones puntuales requieren una revisión selectiva de la información comercial y financiera involucrada en la inspección de acuerdo con las proporciones y los principios de muestreo. La proporción de muestreo se determina de acuerdo con los requisitos del plan de inspección in situ. El principio de muestreo generalmente adopta un muestreo de juicio, o el alcance y los vínculos comerciales a inspeccionar se determinan en función de las pistas de inspección que se han captado.
(3) La investigación in situ de las condiciones operativas reales de la unidad inspeccionada generalmente adopta el método de observación in situ y registro realista.
3. Investigación y recogida de pruebas. Investigar y recopilar evidencia sobre los problemas descubiertos durante la inspección y obtener materiales de respaldo.
(1) El equipo de inspección puede verificar información relevante, consultar los datos del sistema comercial informático de la unidad inspeccionada y realizar operaciones como exportar, transmitir, imprimir y copiar los datos.
(2) Investigar y recopilar pruebas para obtener pruebas suficientes.
(3) Los materiales de certificación incluyen: registros de investigación y consulta, comprobantes, estados de cuenta, libros de cuentas (páginas de cuentas), cuestionarios, materiales explicativos, documentos de la unidad inspeccionada, contratos, actas de reuniones, respuestas externas y Las fotos físicas esperan. Si los materiales de certificación anteriores son copias, si es necesario, se debe exigir a la persona a cargo de la unidad inspeccionada (el agente en ausencia de la persona a cargo) que firme o coloque el sello oficial del departamento para su confirmación. Si existen circunstancias especiales en las que no se puede firmar la firma o el sello, el inspector jefe explicará las razones por escrito.
(4) En caso de que las pruebas de inspección puedan transferirse, ocultarse o dañarse, el equipo de inspección deberá informar inmediatamente a la institución afiliada y, antes de la inspección, cumplir con el artículo 1 de la "Sanción administrativa". Medidas de la Comisión Reguladora Bancaria de China" Sellar las pruebas y materiales pertinentes de conformidad con lo dispuesto en el artículo 21.
(5) Antes del final de la inspección, el equipo de inspección resumirá uniformemente los materiales de evidencia de la inspección, preparará una lista de materiales de investigación y recolección de evidencia e imprimirá los números de página, que estarán centralizados y uniformemente. gestionado por el equipo de inspección.
(3) Control de calidad
Durante todo el proceso de inspección in situ, el líder del equipo de inspección y el inspector jefe deben guiar y supervisar el trabajo de inspección y escuchar las opiniones de cada equipo de inspección en etapas informar, mantenerse al tanto de la situación laboral en cada etapa, comprender la calidad y el progreso del trabajo de inspección, encontrar errores y omisiones de inspección, resolver varios problemas difíciles en el trabajo de inspección, ajustar oportunamente la fuerza de inspección de acuerdo con el progreso del trabajo de inspección y garantizar que el trabajo de inspección alcance los objetivos y requisitos de inspección.
(4) Requisitos del texto
1. Lista de materiales utilizados para la inspección in situ. Durante las operaciones de inspección in situ, el equipo de inspección determinará los comprobantes originales, libros de contabilidad, declaraciones de gestión y documentos relacionados que deben revisarse en función del contenido de la inspección, y los revisará uno por uno en función de las necesidades de la inspección.
El equipo de inspección debe completar la "Lista de referencia de datos de inspección in situ" (ver formato adjunto 2) por duplicado y, después de firmar por el inspector, solicitar los datos de inspección antes mencionados a la unidad inspeccionada. . La lista de revisión de datos de inspección in situ está en manos del equipo de inspección y la persona pertinente a cargo de la unidad inspeccionada. Una vez utilizados los datos de inspección, deben devolverse a la unidad inspeccionada de manera oportuna, y la fecha de devolución debe anotarse en el "Formulario de revisión de datos de inspección in situ" y firmarse por el destinatario para su confirmación.
2. Inspección in situ de los papeles de trabajo. Al realizar inspecciones, los inspectores deben registrar el contenido del trabajo de inspección y preparar documentos de trabajo de inspección in situ (ver Apéndice 3). Los inspectores preparan documentos de trabajo para describir los hechos y problemas de la inspección, emitir juicios y evaluaciones de los problemas descubiertos y evaluar situaciones de riesgo.
(1) El inspector será responsable de la autenticidad de los papeles de trabajo preparados. Los papeles de trabajo de cada inspector deben ser revisados por otro inspector, y el Superintendente deberá proporcionar la inspección y orientación necesarias sobre los papeles de trabajo.
(2) Los papeles de trabajo se pueden registrar artículo por artículo o por combinación de artículos de inspección.
El contenido del registro debe incluir los siguientes cuatro aspectos:
1. Información básica de la inspección, incluido el tiempo de inspección, el lugar de la inspección, el objeto de inspección, los elementos de inspección, el personal de inspección, el número de índice y el número de página;
El segundo es una descripción general o registro de hechos de los problemas encontrados durante la inspección, incluidos los asuntos identificados durante la inspección, el contenido y los resultados del cálculo, análisis y comparación de documentos, declaraciones y otros materiales relevantes. durante el proceso de identificación, y la base para la identificación;
El tercero es la evaluación y las opiniones;
El cuarto son los archivos adjuntos, como materiales de recolección de evidencia relacionados con el tema o hecho.
(3) Las opiniones expresadas en los documentos de trabajo deben ser claras y los materiales de recopilación de evidencia adjuntos deben ser verdaderos y confiables y poder respaldar plenamente las opiniones. Los documentos de trabajo deben ser concisos y claros y cumplir con los estándares de documentos oficiales.
(4) Los papeles de trabajo deben estar firmados por el inspector y el revisor.
3. Inspección y confirmación in situ. Los inspectores confirman los hechos y problemas con la unidad inspeccionada escribiendo una "Carta de confirmación de hechos de inspección in situ" (ver formato adjunto 4). La determinación de hechos solo registra los hechos de la inspección sin realizar ninguna evaluación cualitativa. Si es necesario, se pueden adjuntar materiales de recopilación de pruebas.
(1) Sobre la base de dominar todo el trabajo de inspección in situ y revisar los documentos de trabajo de inspección in situ de todos los inspectores, el director determina los asuntos fácticos de inspección que deben ser firmados y confirmados por el unidad inspeccionada, y los inspectores se preparan basándose en los documentos de trabajo de inspección in situ, confirmación de hechos.
(2) Después de que el director revise y firme la confirmación de los hechos una por una, se entregará a la persona a cargo de la unidad (departamento) inspeccionada, quien tiene opiniones claras y firmada o sellada para confirmación. Hay tres opiniones, una es admitir los hechos, la segunda es negar los hechos y sus razones, y la tercera es complementar los hechos relevantes.
(3) Si los materiales de recolección de evidencia adjuntos a la "Determinación de hechos" pueden probar completamente los hechos, pero no han sido firmados y confirmados por la unidad inspeccionada, el equipo de inspección puede sellar la evidencia original. materiales de recolección según corresponda para evitar que sean inspeccionados. La unidad manipuló o destruyó el original.
(4) Si los materiales de prueba adjuntos a la "Determinación de hechos" no pueden probar completamente que los hechos están establecidos y las razones de defensa de la unidad inspeccionada, el equipo de inspección debe indicar "aceptar la defensa". y no interferir más" y conservarlo.
IV. Etapa del informe de inspección
(1) Formación de “hechos de inspección y evaluación”.
1. Cada equipo de inspección ha formado inicialmente datos de inspección y evaluaciones por artículo. Cada equipo de inspección clasificará y analizará exhaustivamente los problemas y hechos encontrados y dominados durante la inspección basándose en los documentos de trabajo de inspección in situ y otros materiales de inspección, determinará preliminarmente la naturaleza de los problemas y hechos, formará los hechos de inspección y la evaluación de el equipo de inspección y presentarlos al director. Si se utiliza tecnología informática para ayudar en la inspección, los hechos y evaluaciones de la inspección pueden generarse mediante agregación informática.
2. El equipo de inspección discute, analiza y evalúa integralmente los hechos y evaluaciones de inspección preliminares, y el inspector jefe organiza y escribe integralmente los hechos y evaluaciones de inspección de la unidad inspeccionada.
3. "Comprobación de hechos y valoraciones" incluye hechos y valoraciones. Las declaraciones de hechos deben ser verdaderas y precisas, respaldadas por datos y materiales escritos detallados y suficientes, que pueden incluir cuestionarios previos a la inspección, actas de reuniones, documentos de trabajo, materiales de recopilación de pruebas, etc. La evaluación debe compararse con las leyes, reglamentos y normas administrativas aplicables, y deben proporcionarse opiniones que sean precisas, razonables, objetivas y justas.
4. Los "Hechos y evaluación de la inspección" deben ser firmados por el líder del equipo de inspección y el inspector jefe y presentados a la unidad inspeccionada.
(2) Intercambiar opiniones de inspección con la unidad inspeccionada.
1. Después de formar los "hechos y evaluaciones de la inspección", el líder del equipo de inspección debe organizar una conversación resumida de la inspección con la unidad inspeccionada. La reunión resumen será presidida por el líder del equipo de inspección, y asistirá el responsable principal de la unidad inspeccionada y el responsable del departamento comercial correspondiente. El personal de inspección in situ también deberá notificar al director. para asistir a la reunión. El inspector jefe lee los hechos y evaluaciones de la inspección a la unidad inspeccionada e invita a la unidad inspeccionada a brindar opiniones sobre la autenticidad, exactitud y conclusiones de la evaluación de los temas y hechos relevantes, e intercambiar opiniones sobre temas relevantes cuando sea necesario.
2. La reunión resumida de inspección debe ser registrada por una persona dedicada y se deben redactar las actas de la reunión de inspección in situ.
3. Cuando la unidad inspeccionada no tenga objeciones a los hechos de inspección y materiales de evaluación, el responsable de la unidad inspeccionada deberá firmar los hechos de inspección y materiales de evaluación inobjetables y firmar o sellar con el sello oficial; si la unidad inspeccionada Cualquier objeción debe presentarse por escrito al equipo de inspección dentro del tiempo especificado por el equipo de inspección. El equipo de inspección estudiará las opiniones presentadas por la unidad inspeccionada y absorberá plenamente las opiniones razonables de la unidad inspeccionada. Si la unidad inspeccionada no proporciona comentarios dentro del plazo, se considerará que no tiene objeciones a la inspección y evaluación de los hechos.
4. Si es imposible llevar a cabo una conversación resumida de inspección con la unidad inspeccionada debido a razones especiales, el equipo de inspección debe enviar los materiales escritos de "hechos de inspección y evaluación" a la unidad inspeccionada y a la inspeccionada. La unidad debe presentar el resumen de la inspección dentro del tiempo prescrito especificado por el equipo de inspección. Comentarios escritos dentro del límite de tiempo. Si la unidad inspeccionada no proporciona información dentro del plazo, se considerará que no tiene objeciones a la inspección y evaluación de los hechos.
(3) Elaborar un informe de inspección in situ.
Una vez finalizada la conversación o después de recibir comentarios por escrito de la unidad inspeccionada sobre los hechos y evaluaciones de la inspección, el equipo de inspección debe absorber plenamente las opiniones razonables de la unidad inspeccionada y elaborar un informe de inspección in situ.
1. Después de intercambiar opiniones de inspección con la unidad inspeccionada, el inspector jefe debe organizar la redacción de un informe de inspección in situ.
2. El "Informe de inspección in situ" debe basarse en "hechos y evaluaciones de la inspección", incluida principalmente la situación básica de la unidad inspeccionada, los problemas y hechos descubiertos; por el equipo de inspección y las decisiones tomadas Evaluación de acuerdo con las disposiciones de las leyes, reglamentos y normas pertinentes, hacer sugerencias para propuestas de sanciones administrativas, así como presentar opiniones de rectificación y requisitos reglamentarios.
3. El líder del equipo de inspección deberá revisar el informe de inspección in situ, presentarlo a la agencia afiliada para su aprobación y luego presentarlo al director.
V. Etapa de inspección y procesamiento
(1) Métodos de inspección y procesamiento
Para medidas regulatorias que no impliquen la implementación de sanciones administrativas y otras medidas regulatorias. , la agencia a la que pertenece el equipo de inspección deberá emitir un "Dictamen de Inspección In Situ" para asuntos que impliquen la implementación de sanciones administrativas y otras medidas regulatorias, la institución afiliada al equipo de inspección deberá manejar el asunto de acuerdo con las normas pertinentes; de la Comisión Reguladora Bancaria de China al tiempo que emite una opinión de inspección in situ.
(2) La formulación e implementación de la "Carta de Opinión de Inspección In Situ"
La carta de opinión de inspección in situ es para que la institución afiliada al equipo de inspección informe la hechos de inspección a la unidad inspeccionada, realizar evaluaciones de inspección y proponer rectificaciones o un documento especial que trate de comentarios. El equipo de inspección es responsable de redactar los "Dictamenes de Inspección In Situ", que se presentarán a las agencias subordinadas del equipo de inspección para su revisión y aprobación y luego se entregarán a la unidad inspeccionada de acuerdo con los procedimientos legales.
1. Las opiniones de inspección in situ se implementarán de acuerdo con las regulaciones pertinentes sobre la división de responsabilidades de supervisión de la Comisión Reguladora Bancaria de China.
2. El contenido de los dictámenes de inspección in situ incluye principalmente:
(1) Problemas descubiertos durante la inspección y su evaluación y juicio.
(2) Presentar opiniones de rectificación y requisitos de tiempo de rectificación.
(3) Exigir que la unidad inspeccionada informe el plan de rectificación por escrito a la CBRC o su agencia enviada dentro de un cierto período de tiempo después de recibir las opiniones de inspección in situ, y presentar el plan de rectificación a la El CBRC en etapas o todos a la vez según el progreso de implementación del plan de rectificación. La Comisión Reguladora Bancaria o su agencia enviada deberá presentar un informe de rectificación.
3. El director debe realizar un seguimiento oportuno de la situación de rectificación específica de la unidad inspeccionada, incluidas las medidas de rectificación y el progreso de la rectificación, con base en las opiniones de rectificación y los requisitos de tiempo de rectificación establecidos en las opiniones de inspección in situ, como así como el plan de rectificación presentado por la unidad inspeccionada y efectos de la rectificación.
El director debe reflejar la situación de rectificación en la calificación de riesgo, la evaluación y el informe anual de supervisión, y al mismo tiempo estudiar y determinar el siguiente paso del plan de supervisión, y hacer sugerencias para medidas de supervisión adicionales cuando sea necesario.
6. Etapa de preparación de documentos de inspección
(1) Establecimiento de archivos de inspección
Durante todo el trabajo de inspección, el equipo de inspección debe recopilar y organizar cuidadosamente los datos de inspección. y Varios documentos, datos e información que registran el proceso de inspección, reflejan los resultados de la inspección y confirman las conclusiones de la inspección se incluyen en el alcance de los archivos de inspección para preparar el establecimiento de los archivos.
Los archivos de inspección incluyen: aviso de inspección in situ; plan de inspección in situ; cuestionario previo a la inspección, cuestionario de control interno y materiales de retroalimentación; actas de reuniones de inspección in situ y lista de revisión de datos de inspección in situ; información revisada; documentos de trabajo de inspección in situ y materiales de recopilación de pruebas y otros documentos adjuntos; informes de inspección de subproyectos, informes de evaluación y comentarios de inspección in situ; cartas y otros materiales.
Los expedientes de inspección deben configurarse según los elementos de inspección y encuadernarse en volúmenes en el orden de presentación. El contenido de los archivos debe clasificarse y organizarse de acuerdo con las cuatro etapas de preparación de la inspección, implementación de la inspección, informe de inspección y procesamiento de la inspección.
Los datos de la inspección in situ deben numerarse y clasificarse según el procedimiento o la naturaleza de la inspección para una fácil referencia y posterior inspección.
(2) Preparación del directorio de archivos
Para información clasificada como documentos de inspección, se debe preparar un directorio de archivos. El catálogo debe compilarse de acuerdo con el flujo de trabajo, los enlaces y el contenido de la inspección, así como las relaciones primarias y secundarias y las relaciones primarias y secundarias de los datos de inspección.
1. El contenido de los materiales y documentos del volumen debe imprimirse de manera uniforme.
2. El índice de los documentos y materiales del volumen deberá colocarse al inicio del mismo.
(3) Confección de portafolios y gestión de expedientes.
Una vez organizados los expedientes de inspección, se deben encuadernar cuidadosamente y se debe realizar una cubierta de los expedientes de inspección in situ (ver anexo 5) y encuadernarlos en un volumen.
1. La portada del expediente deberá cumplimentarse claramente punto por punto según reglamentariamente.
2. Los objetos metálicos deben retirarse de los materiales del volumen y los materiales dañados deben enmarcarse; si la letra está borrosa, deben copiarse y archivarse junto con el original.
3. Los materiales que no necesitan ser archivados deben organizarse, registrarse y destruirse después de su aprobación.
4. Verifique el tiempo de almacenamiento de los archivos de acuerdo con la normativa pertinente.
(4) Establecer expedientes electrónicos de inspección in situ.
Para adaptarse a la tendencia del trabajo de oficina electrónica, facilitar el acceso y mejorar la practicidad y continuidad de la información de inspección, el equipo de inspección debe establecer archivos electrónicos de inspección in situ y lograr compartir información dentro de un cierto rango.
(5) Transferencia de archivos de inspección in situ
El equipo de inspección deberá transferir los archivos de inspección in situ y los materiales de inspección completos a la CBRC o su agencia enviada con jurisdicción para referencia. .
Siete. Cláusulas complementarias
(1) En circunstancias especiales, si se requiere una inspección temporal de la unidad inspeccionada, los procedimientos de inspección pueden ajustarse adecuadamente sin notificación previa a la unidad inspeccionada, pero el equipo de inspección emitirá un aviso legal. certificado y aviso de inspección in situ.
(2) Los procedimientos de inspección de seguimiento se refieren a elementos de inspección generales.
(3) Cuando la Comisión de Regulación Bancaria necesite formar un equipo conjunto de inspección con otros departamentos de supervisión e inspección, podrá remitirse a estas normas para determinar los procedimientos y contenidos de inspección para asegurar el cumplimiento legal, la coordinación y la información. compartir en el proceso de inspección.
(4) Estas reglas detalladas se aplican a las inspecciones in situ de sucursales extranjeras de instituciones financieras bancarias. Al mismo tiempo, las inspecciones extranjeras deben cumplir con las leyes y regulaciones locales pertinentes.
(5) La CBRC es responsable de la interpretación de estas normas.
(6) Este reglamento entrará en vigor en la fecha de su emisión.