Cómo declarar impuestos al alquilar una casa en Canadá

1. ¿Cómo determinar si el negocio de alquiler de viviendas es un ingreso por alquiler o un ingreso comercial?

La ley tributaria tiene diferentes deducciones y amortizaciones para los ingresos por alquiler y los ingresos comerciales. La clave para distinguir los ingresos comerciales de los ingresos por alquiler es si proporciona a los residentes servicios adicionales además de los servicios básicos, como limpieza, seguridad y catering.

2. ¿Cuáles son los servicios básicos que se prestan a los inquilinos?

Calefacción, iluminación, guardacoches y lavadoras.

3. ¿Se puede cambiar a voluntad la proporción declarada de los ingresos por alquiler de una propiedad ***?

Debe ser constante todos los años y no se puede cambiar a voluntad, a menos que la proporción se modifica el régimen de propiedad del inmueble en sí.

4. ¿Cómo distinguir los gastos de capital de los gastos de gastos?

Existen diferencias esenciales en los métodos de deducción de impuestos de los gastos de capital y los gastos de gastos. Se pueden utilizar los siguientes puntos para determinar la naturaleza de la indicación: ¿El impacto es a corto o largo plazo? ¿Se trata simplemente de restaurar la condición original o de mejorar la función? ¿Es para una parte del todo o para una propiedad separada? ¿Cuánto vale? (Este párrafo no se puede utilizar solo)

5. Varios casos especiales que distinguen entre gastos de capital y gastos de gastos:

Gastos incurridos por modificaciones a cargo. personas discapacitadas: todos son deducibles en el año en curso. Las reparaciones o renovaciones de la propiedad antigua antes de alquilarla se amortizan año tras año como gastos de capital. Las reparaciones realizadas para la venta se tratan como gastos de capital.

6. ¿Qué son los “gastos blandos”? ¿Cómo lidiar con los “gastos blandos”?

Los “gastos blandos” se refieren a intereses, honorarios de abogados y honorarios de contadores incurridos durante la construcción. y renovación de viviendas, e impuestos sobre la propiedad.

Los "gastos blandos" que cumplan las siguientes condiciones se pueden deducir en el año en curso: el gasto se produjo después de 1989; el gasto está relacionado con modificaciones de la vivienda y solo está relacionado con modificaciones del impuesto sobre la vivienda; Cualquier "gasto blando" que no cumpla con todas las condiciones anteriores debe tratarse como gasto de capital y amortizarse año tras año.

7. ¿Cuál es la naturaleza de los gastos incurridos al solicitar un préstamo para vivienda?

Los siguientes gastos incurridos al solicitar un préstamo para vivienda son gastos de capital y deben amortizarse en un línea recta año por año según la duración del período del préstamo. Honorarios de solicitud, evaluación, revisión y seguros, honorarios de garantía, honorarios de agencia y honorarios de abogados.

8. ¿Cuáles son las partidas de gastos deducibles de los ingresos por alquiler?

Gastos de publicidad, primas de seguros, intereses, gastos de mantenimiento, gastos de gestión, gastos de vehículos, gastos de oficina, honorarios legales, Contabilidad y otros honorarios de consultoría profesional, impuestos a la propiedad, gastos de salarios y beneficios, gastos de viaje, servicios públicos, honorarios por cortar el césped, honorarios por cancelación de arrendamiento y honorarios de administración de apartamentos, etc.

9. ¿Qué gastos no se pueden compensar con los ingresos por alquiler?

Comisiones de transferencia de terreno, capital y sanciones del préstamo, etc.

10. ¿Cuáles son las normas detalladas sobre la deducción de gastos de vehículo?

Si solo hay una casa en alquiler, se deben cumplir todas las siguientes condiciones antes de que se pueda deducir: Artículo de Anju.com, indique la fuente de la reimpresión. La propiedad de alquiler está ubicada en su área residencial. Usted es personalmente responsable de parte o todo el mantenimiento de la propiedad y el vehículo se utiliza para transportar herramientas y materiales para el mantenimiento. Sin embargo, las tarifas por uso de vehículos utilizadas para cobrar el alquiler no son deducibles de impuestos.

B. Si tiene más de dos propiedades en alquiler (ambas propiedades deben estar fuera de su área residencial y no en la misma área), además de que la tarifa del vehículo por una propiedad sea deducible, también puede ser deducible. Las tarifas de vehículos se deducirán para los siguientes fines: tarifas de vehículos de alquiler por supervisión y tarifas de vehículos por gestión general;

11. ¿Los costos laborales del propietario pueden ser deducibles de impuestos? ¿Por qué?

No. Porque cuando dedicas tiempo a reparar tu casa, estás perdiendo la oportunidad de realizar otros trabajos para aumentar tus ingresos. Esto equivale efectivamente a una deducción fiscal.

12. ¿Se pueden compensar las pérdidas por alquiler con otros ingresos? ¿Cuáles son las condiciones?

Sí, pero no se puede alquilar por debajo del precio de mercado para generar pérdidas artificialmente.

13. ¿Pueden ser deducibles de impuestos los gastos ocasionados por el alquiler de una casa a familiares y amigos?

Sí, pero el alquiler debe cobrarse con el mismo nivel que el alquiler a personas ajenas.

14. ¿Cuáles son las condiciones para calificar como residencia básica?

Como “residencia básica” según la legislación tributaria, debe cumplir las siguientes cuatro condiciones: ser un inmueble unidad de patrimonio; usted es propietario de parte o de la totalidad de esta propiedad; usted o sus dependientes han vivido allí durante el año y la designaron como su residencia principal;

15. ¿Cuándo deberías designar tu casa base?

Cuando vendes o estás considerando vender tu casa.

16. ¿Cuáles son los pros y los contras de la vivienda básica designada?

Ventajas: No es necesario declarar el aumento de valor al vender una casa.

Desventajas: Las pérdidas por la compra de una casa no son deducibles de impuestos; la proporción de la parte del alquiler debe ser menor y la depreciación de la casa no es deducible de impuestos;

17. ¿Cuáles son las implicaciones fiscales cuando se cambia el uso de la propiedad?

Siempre que se cambia el uso de la propiedad, la ley fiscal lo trata como si la propiedad se hubiera vendido. a precio de mercado y luego recomprado inmediatamente para nuevos fines. No es necesario declarar ganancias y pérdidas al cambiar de vivienda básica a vivienda de alquiler. Sin embargo, al cambiar de una casa de alquiler a una residencia básica, el 50% del aumento de valor debe registrarse como renta imponible, y la parte de la pérdida de capital puede compensarse con las ganancias de capital del año en curso, de los años anteriores o del año siguiente.

Sin embargo, al cambiar de residencia básica a casa de alquiler, se puede elegir que el uso se mantenga sin cambios, pero se deben cumplir las siguientes condiciones: Declarar los ingresos por alquiler, pero no deducir la depreciación de la vivienda. casa.

Al cambiar de casa de alquiler a residencia básica, también se puede optar por aplazar la declaración de plusvalía hasta la propia venta, siempre que nunca se haya deducido la depreciación de la casa.