¿Cómo pueden los individuos evitar impuestos razonablemente? ¿Cuáles son los métodos para que los individuos eviten impuestos razonablemente?
La evasión razonable de impuestos corporativos siempre ha sido un problema que todo contador debe enfrentar. Ningún jefe está dispuesto a pagar más impuestos, pero tiene que pagar impuestos. Por lo tanto, cómo evitar impuestos razonablemente es algo que todo contador. necesita discutir la propuesta.
(1) Pruebe una evaluación fiscal simulada
Las autoridades fiscales implementan evaluaciones fiscales. Las empresas deben realizar autoevaluaciones de acuerdo con los métodos de evaluación fiscal de las autoridades fiscales para descubrir problemas en. de manera oportuna y estar preparado para responder. A continuación se toma como ejemplo el impuesto al valor agregado.
Las autoridades fiscales evalúan el IVA desde cuatro aspectos.
Tasa de carga fiscal: Compara la tasa de carga fiscal con el valor de advertencia.
Tasa del impuesto al valor añadido: utilice (salario, beneficio, depreciación, impuestos)*tasa de IVA y compare el resultado con el IVA real a pagar por la empresa para averiguar si el IVA está pagado de menos.
Monto de control de insumos: el monto máximo de deducción de insumos de la empresa = (el aumento en el costo de ventas del inventario de este año debe pagarse con la disminución de este año) * la tasa impositiva y la tasa de flete de la compra principal * 7. Si el La deducción de la empresa es mayor que el valor anterior, indica que es posible realizar entradas. Hay un problema.
Tasa de entrada-salida: divida las materias primas de entrada por la cuota de consumo de material, mida los productos terminados que se pueden producir, calcule los ingresos de la empresa y compárelo con el informe.
Las empresas utilizan los indicadores anteriores para analizar y, si encuentran alguna anomalía, deben analizar los motivos a tiempo.
(2) El pago de impuestos puede retrasarse si tiene depósitos bajos
Las empresas deben pagar impuestos a tiempo después de la presentación, pero si tienen depósitos bajos, pueden solicitar un pago atrasado. ¿Cómo se puede retrasar el pago de impuestos si sus ahorros son tan pequeños? Los depósitos bancarios disponibles no son suficientes para pagar el salario actual, o los impuestos a pagar no son suficientes una vez pagado el salario.
Tenga en cuenta que los depósitos bancarios disponibles no incluyen los depósitos del fondo de previsión que la empresa no puede pagar, los depósitos designados por el estado y varios depósitos especiales.
El salario actual es el salario a pagar calculado por la empresa en base al sistema salarial.
Si se presenta la situación anterior, la empresa deberá solicitar con antelación pasar por los trámites de pago del impuesto diferido.
(3) Declaración aunque no exista negocio
La declaración del Impuesto sobre Sociedades es una obligación, independientemente de que la empresa tenga impuestos que pagar. Una empresa puede no tener que pagar impuestos por diversas razones, como que la empresa se encuentra en el período de preparación; la empresa se encuentra en el período libre de impuestos; la empresa aún no ha finalizado el período de liquidación; La empresa no tiene ingresos fiscales o ingresos debido a operaciones insatisfactorias. En estos casos, es posible que la empresa no tenga impuestos que pagar, pero debe presentar declaraciones de impuestos a tiempo. Un informe sin impuestos imponibles es lo que se llama declaración cero. La declaración cero es sólo un procedimiento sencillo. Si no se completa un procedimiento sencillo, las autoridades fiscales pueden imponer una multa de 2.000 yuanes cada vez.
(4) No juegues con las ventas consideradas
Las ventas consideradas significan que en realidad no son una venta y deben tributarse como ventas pagando impuestos incluso si no hay venta. Sin duda aumentará la carga fiscal de la empresa. Debe tratarse como ventas y gravarse, lo que sin duda aumentará la carga fiscal de las empresas. Debe considerarse una venta y la falta de pago de impuestos es una infracción, y no debe considerarse una venta y será un impuesto pagado injustamente.
Hay un hotel donde el jefe suele organizar que los huéspedes cenen en su propio hotel y firma internamente las tarifas de entretenimiento. Básicamente, hay algunos pedidos cada mes, que suman más de 100.000 yuanes al año. . La empresa de contabilidad acudió a la auditoría y exigió que los más de 100.000 yuanes se consideraran impuestos sobre las ventas y los negocios.
En las normas sobre impuestos comerciales, no existe ninguna disposición que establezca que comer y beber en su propio hotel deba considerarse como impuesto sobre las ventas y el pago de impuestos comerciales. Las empresas que siguen la falacia de las empresas contables pagarán cada vez más impuestos de los que merecen.
No lo utilices como si fuera una oferta.
(5) Compruebe si la pérdida es normal
Hay varias pérdidas en el proceso de producción de la empresa. Parte de las materias primas de entrada se pierde y parte de ellas forman la base. producto. En el IVA, los insumos con pérdidas normales se pueden deducir, pero los insumos con pérdidas anormales no se pueden deducir y deben transferirse. Por lo tanto, la división normal entre pérdidas normales y pérdidas anormales es muy importante para el impuesto de sociedades.
En una fábrica de productos químicos, debido al calor, parte de las materias primas se volatilizaron, provocando pérdidas de inventario. El administrador fiscal creyó que fue causado por un desastre natural y fue una pérdida anormal. Éste también es un caso injusto.
El clima cálido aún no ha alcanzado el nivel de un desastre natural, entonces, ¿cómo podemos decir que es una pérdida anormal? Las personas que no están familiarizadas con las regulaciones fiscales pagarán el precio.
(6) Existen casos especiales en diversas industrias
Las leyes y reglamentos tributarios tienen disposiciones generales, así como disposiciones especiales para diversas industrias en circunstancias especiales. Las empresas también pueden sufrir pérdidas si desconocen las regulaciones especiales de su industria.
Una empresa de periódicos vende periódicos y paga el impuesto al valor agregado, recauda honorarios de publicidad y paga impuestos comerciales. Por lo tanto, el insumo de la impresión de periódicos debe dividirse en dos partes, una parte se puede deducir y la otra no se puede deducir. ¿Cómo dividir? Respuesta de la Oficina de Impuestos: Según el artículo 23 de las Normas de Aplicación del Reglamento Provisional sobre el Impuesto al Valor Agregado: dividido según el porcentaje de ingresos. La empresa de periódicos pobre tiene pocos ingresos por la venta de periódicos pero altos ingresos por honorarios de publicidad. Por lo tanto, los ingresos por insumos no se pueden deducir básicamente. De hecho, existen normas fiscales: en situaciones similares, el contenido del artículo periodístico y el espacio ocupado por el anuncio deben prorratearse. La mayor parte debe ser deducible, pero una pequeña cantidad no puede deducirse.
(7) La tasa impositiva aplicable depende de la entrada
La segunda disposición del impuesto al valor agregado: la tasa impositiva de 13 se utiliza para las ventas de libros. Mientras la empresa sea un contribuyente general, la tasa impositiva por la venta de libros es 13. Pero hay una empresa que también vende libros y también es contribuyente general. El funcionario fiscal exige que la empresa pague impuestos a los 17. ¿Qué base tiene la autoridad fiscal? El funcionario de impuestos explicó: La factura ingresada de la empresa para los libros impresos es 17. Si la empresa aplica una tasa impositiva de 13, ¿no significa que se paga 13 y se deduce 17? el impuesto?
La tasa del impuesto sobre el uso sólo está relacionada con el producto y no tiene nada que ver con el insumo. Debes pensar dos veces antes de la explicación del funcionario fiscal, de lo contrario te confundirás y también te confundirás a la hora de pagar impuestos.
(8) ¿Es necesario pagar impuestos sobre los pagos por adelantado?
He escuchado demasiadas historias acerca de que las autoridades fiscales exigen que los pagos por adelantado sean gravados.
El artículo 33 de las Normas de Desarrollo del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido establece que la obligación tributaria no surgirá hasta el momento del envío de la mercancía.
Caishui No. 16 también enfatiza nuevamente que, excepto para la venta de bienes raíces, los anticipos de otras empresas de servicios no necesitan pagar primero el impuesto comercial, y el impuesto comercial se pagará cuando se reconozcan los ingresos.
Algunas empresas pagan impuestos por adelantado porque la otra parte exige una factura. De hecho, después de recibir el pago por adelantado, solo necesita emitir un comprobante de pago por adelantado a la otra parte. Los comprobantes de recibo anticipado no son facturas, por lo que las autoridades fiscales no supervisan la producción de los comprobantes de recibo anticipado.
(9) Esta también es una empresa de producción
Todo el mundo está familiarizado con las regulaciones de "exención de dos años y reducción a mitad de precio de tres años" para las empresas de producción con inversión extranjera: sólo las productoras pueden disfrutarlo, pero las empresas de servicios no. ¿Qué es exactamente una empresa manufacturera? Es posible que se sienta confundido.
Según la Ley del Impuesto sobre la Renta de Empresas Extranjeras, industrias como la construcción, el transporte de carga, la información industrial, el mantenimiento de instrumentos y equipos de precisión y el tratamiento de aguas residuales urbanas son todas empresas productivas. Como todos sabemos, las empresas dedicadas a la construcción y el transporte de carga pagan impuestos comerciales, pero también están clasificadas como empresas productivas en las regulaciones del impuesto sobre la renta. Esto parece un poco contradictorio, pero en realidad no lo es en absoluto. regulaciones.
(10) Salario doble sin subsidio
La característica del sistema de bienestar corporativo de China es que es humano Cada año y festival, se paga una llamada tarifa de vacaciones. De acuerdo con lo dispuesto en la política del IRPF, los gastos de vacaciones deben incorporarse al salario del mes en curso para pagar el IRPF. La política fiscal estipula que el doble salario de fin de año se puede utilizar por separado como el salario de un mes para calcular el impuesto sobre la renta personal. Dado que no es necesario combinarlo con el salario del mes actual para pagar el impuesto sobre la renta personal, la tasa impositiva se puede reducir. y se puede reducir la carga del impuesto sobre la renta personal de los empleados. Todos pagan algo de dinero y pagan más impuestos por los gastos de vacaciones, pero pagan menos impuestos por el doble de salario. Por lo tanto, para pagar menos impuestos, deberíamos cambiar la práctica de dar algo de dinero de vacaciones durante el Año Nuevo para duplicar el salario. el fin de año.
No seas terco y pienses que el doble salario es cosa de empresas con financiación extranjera. Si no lo juego, seguiré pagando la tarifa de vacaciones. La evasión fiscal razonable es en realidad muy sencilla, siempre que se cumplan las normas fiscales y se hagan arreglos.
(11) Hay que pagar el impuesto sobre la renta personal cuando se viaja
Hoy en día, algunos miembros del personal financiero de las empresas tienen miedo cuando se enteran de que su empresa organizará los viajes. Porque algunas autoridades fiscales explican que el IRPF se descuenta por turismo. ¿Debo deducir el impuesto personal al viajar? La normativa fiscal obliga a deducir el impuesto personal en dos situaciones:
Primero, los gastos de viaje se pagan en efectivo, que se deben incorporar al salario del mes en curso para pagar el impuesto sobre la renta personal.
En primer lugar, si el personal de marketing de la unidad recibe una recompensa en forma de viajes, deberá pagar el impuesto sobre la renta personal. No es necesario pagar el impuesto sobre la renta personal de otras formas. Por lo tanto, no hay necesidad de estar insatisfecho al viajar. Ya has hecho los arreglos y puedes disfrutar de tu viaje.
(12) Pagar más impuestos sin recibir facturas
Las autoridades fiscales implementan un "control fiscal con facturas". Todos los gastos de la empresa deben obtener certificados legales, de lo contrario no pueden enumerarse antes. impuesto. Poder obtener certificados legales se ha convertido en un método importante para que las empresas eviten impuestos de manera razonable.
Algunas personas no están de acuerdo. Si no emites una factura, la otra parte te cobrará más barato. Si lo haces, la otra parte te cobrará más. La lana proviene de la oveja y el resultado. es lo mismo.
¿Es lo mismo? Echemos un vistazo a este ejemplo: si compra material de oficina por valor de 1000 yuanes, se le cobrarán 900 yuanes sin factura, pero se le cobrarán 1000 yuanes con factura. lo cual es una diferencia de 100 yuanes. Si das 100 yuanes más, pagarás 330 yuanes menos de impuesto sobre la renta. Si das 100 yuanes menos, pagarás 330 yuanes más de impuesto sobre la renta. Pagar 100 yuanes adicionales para obtener una factura puede aportar beneficios a la empresa.
El personal empresarial debe comprender: si no recibe facturas, pagará más impuestos.
(13) La capacitación por parte de empresas extranjeras no está restringida
Los gastos de educación de los empleados de las empresas con financiación nacional se desembolsarán antes del impuesto sobre la renta a una tasa del 1,5% del salario imponible. Los gastos de educación y capacitación de los empleados de empresas con financiación extranjera pueden basarse en Los gastos que realmente se declaran antes de impuestos no están sujetos al límite de 1,5. Algunas personas preguntarán inmediatamente: ¿Existe una base legal? Tiene que haber una base legal. Esta disposición figura en el "Aviso sobre la enumeración de determinados costos y gastos para el cálculo del impuesto sobre la renta de las empresas con inversión extranjera" ((86) Cai Shui Wai Zi Nº 331).
Dado que el documento se publicó temprano, mucho personal financiero aún no había abandonado el campus en ese momento y no estaba familiarizado con estas regulaciones, lo que les facilitaba dejarse engañar por 1.5. Si no está familiarizado con las antiguas regulaciones porque es joven, también podría comunicarse más con los empleados mayores que lo rodean.
(14) ¿Cuántos años se necesitarán para calcular las deudas incobrables?
El dinero que no se puede recuperar en las operaciones comerciales se convierte en deudas incobrables, y las deudas incobrables son pérdidas inevitables en las operaciones comerciales. ¿Cuánto tiempo pasa para que una cantidad que no se puede recuperar se considere deuda incobrable? ¿Dos años?
Dos años está bien, tres años también está bien. Para las empresas con financiación extranjera, las cantidades que no se pueden recuperar en un plazo de dos años se consideran deudas incobrables; para las filiales nacionales, las cantidades que no se pueden recuperar en un plazo de tres años se consideran deudas incobrables. Ésta es otra sorpresa entre las empresas con financiación nacional y las empresas con financiación extranjera.
Además, las empresas con financiación extranjera no pueden hacer provisiones para las deudas incobrables antes de impuestos, mientras que las empresas nacionales pueden hacer provisiones para las deudas incobrables antes de impuestos de acuerdo con las regulaciones.
Solo entendiendo las reglas podrás hacer un uso razonable de ellas.
(15) El alquiler no está libre de impuestos
Las unidades que alquilan casas deben pagar el impuesto a la propiedad en función del alquiler. La tasa del impuesto a la propiedad es 12 y la tasa del impuesto a la propiedad urbana aplicable. a las empresas con financiación extranjera es de 18. Además del impuesto sobre la propiedad y el impuesto sobre las empresas, la carga fiscal sobre los ingresos procedentes del alquiler de una casa no es ligera.
Para las empresas con inversión extranjera, Guangdong estipula que las propiedades recién adquiridas pueden venderse con una política preferencial de estar exentas del impuesto a la propiedad durante tres años.
Una empresa compró un edificio de oficinas de una sola planta y utilizó la mitad para uso propio y la otra mitad para alquiler. Cuando solicitó la exención de impuestos, las autoridades fiscales la rechazaron: la parte de alquiler del edificio era. No exento del impuesto predial. La empresa no tuvo más remedio que hacer el esfuerzo y pagar el impuesto inmobiliario del 18%. Es realmente injusto. Las condiciones de exención de impuestos estipuladas en Guangdong no distinguen entre uso propio o alquiler. Las empresas pagaron impuestos en exceso y se mantuvieron en la ignorancia.