Esquema I de la Ley Tributaria de Examen del Agente Fiscal 2022
La fecha límite para el programa de estudios "Derecho Tributario I" del Examen de Agente Fiscal 2022 y las leyes, reglamentos, reglas y documentos normativos publicados aplicables a este examen de materia es el 31 de marzo de 2022.
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Capítulo 1 Principios Básicos del Derecho Tributario
1. Descripción general del Derecho Tributario
(1) Familiarizarse con las características del derecho tributario
(2) Dominar los principios del derecho tributario
(3) Familiarizarse con la efectividad e interpretación del derecho tributario
(4) Comprender el papel del derecho tributario
(5) Comprender la relación entre la ley tributaria y otras leyes departamentales.
En segundo lugar, las relaciones jurídicas tributarias
(1) Características de las relaciones jurídicas tributarias
(2) Sujetos que conocen las relaciones jurídicas tributarias.
(3) Comprender la creación, modificación y eliminación de las relaciones jurídicas tributarias.
Tres. Derecho sustantivo tributario y derecho procesal tributario
(1) Dominar las principales disposiciones de los elementos del derecho sustantivo tributario
(2) Comprender el sistema básico del derecho procesal tributario
Artículo 4. El funcionamiento de las leyes tributarias
(1) Dominar las disposiciones pertinentes de la legislación tributaria
(2) Estar familiarizado con los contenidos principales de la aplicación de las leyes tributarias
(3) Comprender la justicia fiscal Regulaciones relevantes
La evolución del sistema tributario del verbo (abreviatura del verbo)
(1) Comprender el sistema tributario en la historia de China .
(2) Comprender el establecimiento y desarrollo de la ley tributaria de la Nueva China.
Capítulo 2 Impuesto al Valor Agregado
1. Descripción general del Impuesto al Valor Agregado
Estar familiarizado con los tipos de Impuesto al Valor Agregado
(2) Quienes estén familiarizados con la naturaleza y los principios tributarios del Impuesto al Valor Agregado.
(3) Comprender el método de cálculo del impuesto al valor agregado
(4) Familiarizarse con las características del impuesto al valor agregado.
(5) Comprender el establecimiento y desarrollo del sistema de impuesto al valor agregado de China
2. Contribuyentes y agentes de retención
(1) Conocer la normativa básica sobre contribuyentes y agentes de retención del IVA.
(2) Conocer la clasificación y base de los contribuyentes del IVA.
(3) Comprender los estándares y la gestión de los pequeños contribuyentes.
(4) Comprender el alcance, los procedimientos y la gestión del registro de los contribuyentes generales.
En tercer lugar, ámbito impositivo
(1) Conocer la normativa sobre el ámbito de recaudación del IVA.
(2) Estar familiarizado con la definición de alcance de ventas nacionales.
(3) Comprender la normativa fiscal sobre ventas presuntas.
(4) Conocer la normativa fiscal sobre ventas mixtas y operaciones concurrentes.
(5) Comprender las normas fiscales para las ventas especiales.
(6) Conocer la normativa del impuesto al valor añadido.
Cuatro. Tasa impositiva y tasa de gravamen
(1) Comprender la descripción general de la tasa impositiva del IVA
(2) Familiarizarse con la tasa impositiva y la tasa de gravamen del IVA de mi país
(3) Dominar el alcance aplicable de la tasa del impuesto al valor agregado
(4) Familiarizarse con el alcance aplicable de la tasa impositiva cero.
Verbo (abreviatura de verbo) incentivos fiscales
(1) Dominar las disposiciones preferenciales legales
(2) Familiarizarse con las disposiciones preferenciales específicas.
(3) Comprender las regulaciones preferenciales temporales
(4) Familiarizarse con las regulaciones preferenciales para retiro inmediato.
(5) Conocer las normas preferenciales de primer cobro y posterior retiro.
(6) Conocer la normativa preferencial de deducción del IVA.
(7) Dominar la normativa de umbrales y exenciones fiscales.
6. Métodos de pago de impuestos
(1) Dominar los métodos de pago de impuestos generales
(2) Dominar el método de cálculo de impuestos simple.
(3) Estar familiarizado con los métodos de retención y pago de impuestos.
7. Método de cálculo del impuesto general a pagar
(1) Dominar las disposiciones generales del impuesto repercutido.
(2) Dominar métodos de ventas especiales
(3) Dominar el monto de ventas como comportamiento de ventas.
(4) Disposiciones especiales para el control del volumen de ventas
(5) Disposiciones específicas para el control del impuesto soportado
(6) Disposiciones especiales para el control del impuesto soportado
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(7) Dominar el cálculo del impuesto a pagar.
(8) Dominar el sistema de devolución del impuesto al valor añadido.
(9) Familiarizarse con el resumen de IVA.
8. Calcule el impuesto a pagar utilizando el método de cálculo de impuestos simple
(1) Domine el método de cálculo de impuestos simple para pequeños contribuyentes
(2) Dominar las provisiones para los contribuyentes generales para la tributación por el método simplificado.
9. Impuesto sobre el valor añadido de las importaciones
(1) Conocer a los contribuyentes de los bienes importados.
(2) Conocer el alcance impositivo de los bienes importados.
(3) Comprender el cálculo del impuesto a pagar sobre bienes importados.
(4) Familiarícese con los impuestos de importación minorista del comercio electrónico transfronterizo.
X. Impuesto al valor agregado de exportación
(1) Conocer la política de devolución (exención) de impuestos para bienes y servicios exportados.
(2) Dominar el método de cálculo de la devolución del impuesto a la exportación (exención)
(3) Familiarizarse con la política de devolución de impuestos para las compras en el extranjero realizadas por turistas extranjeros.
(4) Comprender las políticas de devolución de impuestos relevantes de la Zona de Libre Comercio de Hainan.
(5) Comprender la política piloto de IVA de la Zona Franca Integral.
XI. Impuesto al valor agregado para empresas (o transacciones) específicas
(1) Dominar la recaudación y gestión del impuesto al valor agregado en la transferencia de bienes inmuebles
(2) Dominar la recaudación y gestión del impuesto al valor agregado sobre la prestación de servicios de arrendamiento operativo inmobiliario.
(3) Comprender la recaudación y gestión del impuesto al valor agregado sobre los servicios laborales de construcción brindados en todos los condados (ciudades, distritos).
(4) Dominar la gestión de proyectos inmobiliarios de autodesarrollo vendidos por empresas promotoras inmobiliarias.
(5) Estar familiarizado con la recaudación y gestión del impuesto al valor agregado en productos de gestión de activos.
Doce. Gestión de Cobranza
(1) Captar el momento en el que se producen las obligaciones tributarias.
(2) Familiarícese con los plazos de impuestos.
(3) Familiarícese con la ubicación fiscal.
Trece. Uso y gestión de facturas con IVA
(1) Familiarizarse con los tipos de facturas con IVA
(2) Dominar las normas básicas de las facturas con IVA.
(3) Conocer la normativa sobre facturas especiales del Impuesto sobre el Valor Añadido.
(4) Entender la gestión de los comprobantes de deducción anormal del IVA.
(5) Entender el manejo de facturas ilegales.
Capítulo 3 Impuesto al Consumo
1. Descripción general del Impuesto al Consumo
(1) Familiarizado con el concepto de impuesto al consumo
(2 ) Dominar las características del impuesto al consumo
(3) Comprender la evolución del impuesto al consumo
(4) Comprender los principios de tributación del impuesto al consumo.
Dos. Contribuyentes y agentes retenedores
(1) Comprender la normativa sobre los contribuyentes del impuesto al consumo
(2) Comprender la normativa sobre los agentes retenedores del impuesto al consumo
3. Partidas impositivas y tasas impositivas
(1) Dominar las partidas del impuesto al consumo
(2) Familiarizarse con la tasa del impuesto al consumo.
(3) Comprender la normativa especial sobre tipos impositivos aplicables a los cigarrillos importados.
Cuarto, base de cálculo del impuesto
(1) Dominar la base de cálculo del impuesto de la tasa ad valorem.
(2) Conocer la base de cálculo del impuesto de las cuotas cuantitativas.
(3) Comprender las bases de cálculo del impuesto para la recaudación compuesta
(4) Comprender las disposiciones especiales de la base imponible.
Disposiciones generales para el cálculo del impuesto a pagar por verbos
(1) Dominar el método de cálculo de la tasa ad valorem
(2) Dominar la cantidad del proyecto Método de cálculo de cantidad fija
(3) Dominar el método de cálculo del impuesto compuesto.
6. Cálculo del impuesto a pagar sobre bienes de consumo sujetos a impuestos de producción propia.
(1) Comprender la normativa sobre la producción continua de bienes de consumo sujetos al impuesto
(2) Comprender la normativa sobre otros aspectos.
(3) Comprender la base de cálculo del impuesto y el monto del impuesto a pagar de los bienes de consumo sujetos a impuestos de producción y uso propio.
Siete. Cálculo del impuesto a pagar por el procesamiento encomendado de bienes de consumo sujetos a impuestos
(1) Estar familiarizado con la determinación del procesamiento encomendado de bienes de consumo sujetos a impuestos.
(2) Comprender la normativa sobre recaudación y pago de impuestos.
(3) Comprender la composición de los bienes de consumo sujetos a impuestos y el cálculo del impuesto a pagar.
8. Cálculo de la deducción del impuesto al consumo.
(1) Comprender la deducción de los impuestos pagados sobre la compra de bienes de consumo sujetos a impuestos.
(2) Comprender el estado de deducción de los bienes de consumo sujetos a impuestos recuperados mediante procesamiento encomendado.
Nueve. Normas especiales sobre el cobro (exención y devolución) del impuesto al consumo
(1) Comprender la normativa sobre el cobro del impuesto al consumo en la cadena minorista de joyería de oro y plata
(2 ) Conocer la normativa sobre el impuesto al consumo mayorista de cigarrillos.
(3) Comprender la normativa sobre el impuesto al consumo minorista de automóviles de súper lujo
(4) Comprender las políticas de recaudación (exención y devolución) del impuesto al consumo de naftas y fuel oil.
(5) Comprender las regulaciones para la producción de otros bienes de consumo sujetos a impuestos.
X. Cálculo del impuesto al consumo a pagar en el proceso de importación
(1) Dominar la normativa básica sobre bienes de consumo sujetos a impuestos importados.
(2) Comprender la política fiscal de importación minorista del comercio electrónico transfronterizo.
XI. Políticas fiscales para la exportación de bienes de consumo sujetos a impuestos
(1) Hacer un buen trabajo en las exenciones y devoluciones de impuestos a la exportación.
(2) Entender que las exportaciones están libres de impuestos pero no son reembolsables.
(3) Entender que las exportaciones no están libres de impuestos ni son reembolsables.
Doce. Gestión de Cobranza
(1) Captar el momento en el que se producen las obligaciones tributarias.
(2) Comprender el lugar de pago de impuestos
(3) Familiarizarse con el proceso de pago de impuestos.
(4) Comprenda la fecha límite de impuestos.
Capítulo 4 Impuesto sobre Construcción y Mantenimiento Urbano, Recargo por Educación y Recargo por Educación Local
1. Impuesto sobre Construcción y Mantenimiento Urbano
(1) Comprensión del Mantenimiento y Construcción Urbano. Panorama Tributario
(2) Contribuyentes que estén familiarizados con el impuesto de construcción y mantenimiento urbano.
(3) Conocer el alcance de recaudación del impuesto de construcción y mantenimiento urbano.
(4) Conocer el tipo impositivo del impuesto de construcción y mantenimiento urbano.
(5) Familiarizarse con las políticas fiscales preferenciales del impuesto de construcción y mantenimiento urbano.
(6) Familiarizarse con la base de cálculo del impuesto de construcción y mantenimiento urbano.
(7) Conocer el cálculo del importe del impuesto de construcción y mantenimiento urbano a pagar.
(8) Comprender la recaudación y gestión del impuesto de construcción y mantenimiento urbano
En segundo lugar, el recargo educativo
(1) Comprender la descripción general del recargo educativo
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(2) Pagadores que conocen el recargo por matrícula educativa.
(3) Comprender la tasa de recaudación del recargo educativo.
(4) Conocer la normativa sobre exención adicional y reducción de tasas educativas.
(5) Conocer las bases para el cobro de recargos educativos.
(6) Familiarizarse con el método de cálculo del recargo educativo.
(7) Comprender el cobro y gestión de los recargos educativos.
Tercero, recargo por educación local
(1) Comprender la descripción general del recargo por educación local
(2) Familiarizarse con los pagadores del recargo por educación local
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(3) Comprender la tasa de recargo educativo local
(4) Familiarizarse con las regulaciones de exención y recargo educativo local.
(5) Familiarícese con la base de cobro y el método de cálculo del recargo educativo local.
(6) Comprender la recaudación y gestión de los recargos educativos locales.
Capítulo 5 Impuesto sobre el valor añadido de la tierra
1. Descripción general del Impuesto sobre el valor añadido de la tierra
(1) Comprender el concepto de Impuesto sobre el valor añadido de la tierra
( 2) Comprender las características del impuesto al valor agregado del suelo
2. Contribuyentes, alcance impositivo y tasa impositiva
(1) Contribuyentes que estén familiarizados con el impuesto al valor agregado de la tierra
(2) Comprender el alcance del impuesto al valor agregado de la tierra.
(3) Familiarícese con la tasa impositiva del impuesto al valor agregado de la tierra
En tercer lugar, base de cálculo del impuesto
(1) Determine la cantidad de ingresos
( 2) Determinar los conceptos y montos de las deducciones.
Cuarto, incentivos fiscales
(1) Comprender las políticas fiscales preferenciales para la cesión de vivienda estándar ordinaria y vivienda pública de alquiler.
(2) Conocer las políticas fiscales preferenciales del estado para la recaudación y recuperación de inmuebles.
(3) Comprender las políticas fiscales preferenciales para la reestructuración y reorganización empresarial.
Comprender otros incentivos fiscales
Verbo (abreviatura de verbo) cálculo del impuesto a pagar
(1) Dominar el cálculo general del impuesto al valor agregado de la tierra a pagar Disposiciones
(2) Dominar la liquidación del impuesto al valor agregado territorial de las empresas de desarrollo inmobiliario
Gestión de recaudación de verbos intransitivos
(1) Familiarizarse con el momento en que se producen obligaciones tributarias.
(2) Familiarícese con los plazos de impuestos.
(3) Familiarícese con la ubicación fiscal.
Capítulo 6 Impuesto sobre los recursos
1. Descripción general del impuesto sobre los recursos
(1) Comprender el concepto de impuesto sobre los recursos
(2) Comprender el proceso de reforma del impuesto a los recursos
2. Los contribuyentes deben comprender las regulaciones generales y especiales para los contribuyentes.
Tres. Elementos impositivos y tasas impositivas
(1) Maestro de elementos impositivos sobre recursos
(2) Comprender las tasas impositivas sobre recursos
Cuarto, beneficios fiscales
(1) Comprender las regulaciones sobre exención de impuestos sobre recursos
(2) Comprender las regulaciones sobre exención de impuestos sobre recursos
(3) Comprender que las provincias, regiones autónomas y municipios pueden decidir eximir o reducir los impuestos.
(4) Comprender las preferencias fiscales sobre los recursos para los pequeños contribuyentes del IVA.
(5) Otras disposiciones de exención de impuestos.
Verbo (abreviatura de verbo) base de cálculo del impuesto y cálculo del impuesto a pagar
(1) Dominar la base de cálculo del impuesto de recaudación de la tasa ad valorem y cálculo del impuesto a pagar
(2) Comprender la base de cálculo del impuesto y el cálculo del impuesto a pagar por el cobro de cantidades cuantitativas y fijas.
(3) Comprender las normas de deducción para productos sujetos a impuestos adquiridos.
Verbo intransitivo gestión de recaudación
(1) Entender cuándo se producen las obligaciones tributarias.
(2) Comprender la fecha límite del impuesto
(3) Comprender la ubicación del impuesto
Capítulo 7 Impuesto sobre la compra de vehículos
1. Descripción general del impuesto sobre la compra de vehículos
(1) Comprender el concepto de impuesto sobre la compra de vehículos
(2) Familiarizarse con las características del impuesto sobre la compra de vehículos.
(3) Comprender el papel del impuesto a la compra de vehículos
2. Contribuyentes que están familiarizados con el impuesto a la compra de vehículos
En tercer lugar, alcance y tasa impositiva
(1) Familiarizados con el alcance del impuesto a la compra de vehículos
(2) Familiarizado con la tasa del impuesto sobre la compra de vehículos.
Cuarto, beneficios fiscales
(1) Familiarizado con las disposiciones legales sobre reducción y exención del impuesto a la compra de vehículos
(2) Familiarizado con otras disposiciones sobre la compra de vehículos reducción y exención de impuestos.
(3) Familiarizado con las disposiciones específicas de la devolución del impuesto sobre la compra de vehículos
Base imponible del verbo (abreviatura de verbo)
(1) Familiarizado con el cálculo de vehículos sujetos a impuestos adquiridos para uso propio Determinación de la base imponible.
(2) Estar familiarizado con la determinación de la base de cálculo del impuesto para vehículos importados sujetos a impuestos.
(3) Familiarícese con otras formas de obtener y utilizar vehículos sujetos a impuestos para determinar la base para el cálculo del impuesto.
Cálculo del impuesto a pagar por verbos intransitivos
(1) Dominar el cálculo del impuesto a pagar por la compra de vehículos sujetos al impuesto para uso propio.
(2) Estar familiarizado con el cálculo del impuesto a pagar sobre vehículos importados sujetos a impuestos.
(3) Estar familiarizado con el método de cálculo del impuesto a pagar por vehículos sujetos a impuestos de uso propio obtenidos por otros medios.
(4) Conocer el cálculo del impuesto a pagar por los vehículos que desaparecen en las condiciones de exención y reducción del impuesto
7. Gestión de Cobranza
(1) Comprender la situación de la declaración del impuesto de compra de vehículos
(2) Comprender el proceso de pago del impuesto de compra de vehículos.
(3) Conocer el lugar donde se paga el impuesto sobre la compra de vehículos.
(4) Comprenda la fecha límite del impuesto sobre la compra de vehículos.
Capítulo 8 Impuesto de protección ambiental
1. Descripción general del impuesto de protección ambiental
(1) Comprender el concepto de impuesto de protección ambiental
(2) Estar familiarizado con las características del impuesto de protección ambiental
2. Contribuyentes y contribuyentes
(1) Comprender la normativa sobre contribuyentes del impuesto de protección ambiental
(2) Comprender los objetos de recaudación del impuesto de protección ambiental.
(3) Conocer las partidas no tributarias del impuesto de protección ambiental.
Tres. Partidas impositivas y tasas impositivas
(1) Familiarizarse con las partidas impositivas del impuesto de protección ambiental
(2) Comprender las tasas impositivas del impuesto de protección ambiental
Cuarto, beneficios fiscales
(1) Comprender las regulaciones sobre exención de impuestos de protección ambiental
(2) Comprender las regulaciones sobre exención y exención de impuestos de protección ambiental.
Verbo (abreviatura de verbo) base de cálculo del impuesto e impuesto a pagar
(1) Comprender la base imponible del impuesto de protección ambiental
(2) Comprender el cálculo imponible método de emisiones contaminantes
(3) Familiarizarse con el método de cálculo del impuesto de protección ambiental a pagar
Gestión de recaudación del verbo intransitivo
(1) Maestro El momento en que se produce la obligación tributaria.
(2) Comprender la ubicación fiscal.
(3) Comprender los plazos impositivos
(4) Comprender la división de responsabilidades entre las autoridades tributarias y las autoridades del entorno ecológico
Capítulo 9 Impuesto al Tabaco
1. Descripción general del impuesto al tabaco
(1) Comprender el concepto de impuesto al tabaco
(2) Comprender el desarrollo del impuesto al tabaco.
2. Los contribuyentes deben estar familiarizados con los contribuyentes del impuesto al tabaco.
Tres. Contribuyentes y tasas impositivas
(1) Familiarizado con los objetos del impuesto al tabaco
(2) Familiarizado con las tasas impositivas del tabaco
4 Base de cálculo del impuesto Familiarizado con los objetos del impuesto al tabaco Base para el cálculo del impuesto.
Cálculo del impuesto a pagar por los verbos (abreviatura de verbo) Familiarizado con el cálculo del impuesto a pagar por el impuesto al tabaco
Gestión de recaudación de verbos intransitivos
(1) Familiaridad Tabaco momento de obligación tributaria
(2) Conocer el lugar donde se paga el impuesto al tabaco.
(3) Familiarizado con los plazos de los impuestos al tabaco
Capítulo 10 Tarifas
1. Descripción general de las tarifas
(1) Comprender el concepto. de aranceles y características
(2) Comprender la clasificación de aranceles
(3) Comprender la base jurídica básica del sistema tarifario actual.
Dos. Contribuyentes y contribuyentes
(1) Contribuyentes que conocen la normativa aduanera
(2) Familiarizados con los objetos de recaudación arancelaria.
Tres. Tasas impositivas y sus aplicaciones
(1) Comprender las regulaciones sobre tasas arancelarias de importación
(2) Comprender las regulaciones sobre tasas arancelarias de exportación
(3) Ser familiarizado con la aplicación de tasas arancelarias.
Cuarto, exenciones y gestión de impuestos
(1) Dominar las exenciones de impuestos legales
(2) Familiarizarse con exenciones y exenciones de impuestos específicas.
(3) Comprender las exenciones fiscales temporales
(4) Comprender las disposiciones básicas de la gestión de exenciones fiscales
Verbo (abreviatura del verbo) Valor pagado con derechos< /p >
(1) Comprender el valor con derechos pagados de los bienes importados en general.
(2) Comprender el valor con derechos pagados de mercancías especiales importadas.
(3) Comprender el valor con derechos pagados de los bienes exportados.
(4) Conocer el valor en aduana de las mercancías importadas.
Cálculo del impuesto a pagar por verbos intransitivos
(1) Estar familiarizado con el cálculo del impuesto a pagar por impuestos ad valorem.
(2) Comprender el cálculo del impuesto específico a pagar
(3) Comprender el cálculo del impuesto compuesto a pagar.
(D) Comprender el cálculo del impuesto a pagar en tarifas móviles.
Siete. Gestión de Cobros
(1) Dominar el pago de derechos aduaneros
(2) Comprender los cargos por pagos atrasados, medidas de preservación y aplicación de la aduana.
(3) Comprender los reembolsos de derechos de aduana
(4) Familiarizarse con la recaudación y recuperación de derechos de aduana.
(5) Comprender las disputas sobre el pago de tarifas.
(6) Comprender el estado de recaudación de impuestos de importación y gestión de artículos importados.
Si hay algún error, consulte el documento de esquema oficial.
Tipos de preguntas del examen de Derecho Tributario I: preguntas de opción única, preguntas de opción múltiple, preguntas de cálculo y preguntas de análisis integral.