¿Se pueden mezclar las empresas y la industria para hacer contabilidad?
1 ¿Se pueden mezclar empresas e industrias para hacer contabilidad?
Los productos del inventario se pueden contabilizar de las siguientes maneras según diferentes situaciones:
1. Esta cuenta calcula el costo real o el precio de venta de varios productos en el inventario de las pequeñas empresas.
Incluyendo: productos terminados en stock, productos comprados, productos almacenados en el departamento comercial para su venta, productos para exposiciones y productos almacenados al aire libre.
Los productos sustitutos procesados y fabricados con materiales suministrados y procesados y reparados para otras unidades deben considerarse productos terminados de pequeñas empresas después de que la fabricación y reparación sean aceptadas y aceptadas en el almacén, y también deben contabilizarse. a través de esta cuenta.
Los productos no conformes que se pueden vender a precios reducidos también se contabilizan en esta cuenta, pero deben contabilizarse por separado de los productos calificados.
Los productos terminados del inventario que hayan completado los procedimientos de venta pero que no hayan sido recuperados por la unidad de compras al final del mes deben tratarse como productos en custodia y se debe establecer un libro de revisión de productos en custodia por separado. y ya no se contabilizarán en esta cuenta.
Las pequeñas empresas (agricultura, silvicultura, ganadería y pesca) pueden cambiar este tema a "1405 productos agrícolas".
Gastos (incluidos gastos de transporte, gastos de carga y descarga, gastos de embalaje, gastos de seguro, pérdidas razonables durante el transporte y gastos de clasificación antes del almacenamiento, etc.) Pequeñas empresas (mayoristas y minoristas) en el proceso de compra de bienes Si ocurre, se contabilizará en la cuenta "Gastos de Ventas", no en esta cuenta.
2. Esta cuenta deberá calcularse según el tipo, variedad y especificación de la mercancía en stock.
3. Procesamiento contable principal de bienes inventariados.
(1) Cuando se almacenan productos terminados producidos por pequeñas empresas, generalmente solo se registra la cantidad, no la cantidad, y el costo real de los productos terminados se calcula al final del mes. Para los productos terminados que se aceptan en el almacén al finalizar la producción, esta cuenta debe debitarse de acuerdo con el costo real y el "costo de producción" y se deben acreditar otras cuentas.
Para las ventas externas de productos terminados, se debita la cuenta "coste principal del negocio" y se acredita esta cuenta.
(2) Una vez que la mercancía comprada llegue al almacén de aceptación, esta cuenta se debitará de acuerdo con el costo real o precio de venta de la mercancía, y "efectivo en stock", "depósitos bancarios", " materiales en tránsito", etc. se acreditarán al sujeto.
Si se trata del impuesto sobre el valor añadido soportado, también se debe tratar en consecuencia. De acuerdo con la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra, se acredita la cuenta “Diferencia de Precio de Compra de Bienes”.
Si los bienes adquiridos han llegado y han sido registrados en el almacén, pero no se han completado los procedimientos de liquidación, se pueden registrar según el valor estimado tentativo, debitar esta cuenta y acreditar "Cuentas por Pagar - Cuenta "Cuentas" "estimadas tentativas por pagar"; a principios del próximo mes, use letras rojas para hacer los mismos asientos contables y recupérelos para que cuando reciba facturas, recibos y otros comprobantes de liquidación el próximo mes, pueda manejar las cuentas de acuerdo con procedimientos normales.
El costo de venta o el precio de venta de los bienes vendidos externamente se carga a la cuenta "costo comercial principal" y se acredita a esta cuenta. Al final del mes, se prorratea la diferencia de precio de los bienes vendidos, se carga en la cuenta "Diferencia de precio de los productos básicos" y se acredita en la cuenta "Costo comercial principal".
2 Flujo de trabajo de contabilidad del cajero
1. Procesar depósitos bancarios y retiros de efectivo.
2. Responsable de la gestión de cheques, giros, facturas y recibos.
En tercer lugar, llevar cuentas bancarias y cuentas de efectivo, y ser responsable de mantener el sello financiero.
4. Responsable del reembolso de los gastos de viaje.
1. Si los empleados necesitan pedir dinero prestado para viajes de negocios, deben completar un pagaré y enviarlo al gerente general para su aprobación y firma, y enviarlo al departamento financiero para su revisión. Después de la confirmación, el cajero emitirá el dinero.
2. Después de que los empleados regresen de un viaje de negocios, deberán completar verazmente el comprobante de pago y el cajero les reembolsará.
5. Pago de salarios de los empleados.
Normas de trabajo del cajero:
Partes de trabajo y procedimientos de verificación.
Procedimientos de prevención y corrección de errores
Recibos y pagos en efectivo
1 Para los cobros y pagos en efectivo, el monto debe contarse en persona y se debe prestar atención. pagado a la autenticidad del valor nominal.
Si se confisca moneda falsa, el responsable será responsable.
2. Una vez pagado el efectivo, se deberá estampar el “sello de pago en efectivo” en el comprobante original.
La persona responsable será responsable del monto del pago excesivo o insuficiente.
3. Envía efectivo diario al banco.
No “te sientes en las ramas”.
4. Hacer un buen trabajo en el conteo diario de efectivo para garantizar que las cuentas concuerden con los hechos.
Preparar estados de caja para evitar ganancias y pérdidas de efectivo. Al final del día, el efectivo y sus equivalentes se devuelven al director general.
5. Generalmente, no manejamos pagos en efectivo de gran denominación y utilizamos procedimientos de transferencia o remesa para el pago.
Circunstancias especiales requieren aprobación.
6. Cuando los empleados salen a pedir dinero prestado, no importa cuán grande o pequeño sea, debe ser firmado y aprobado por el gerente general y el préstamo debe ser prestado.
Si el préstamo no es aprobado y se produce una disputa, la responsabilidad correrá a cargo del responsable.
Manejo de cuentas bancarias
1. Al registrar una cuenta de diario bancario, primero distinga las cuentas para evitar la arrogancia. Proceso de negociación abierto.
2. Calcular el saldo de cada cuenta todos los días para que el director general y el contador financiero puedan comprender el funcionamiento del capital de la empresa y asignar los fondos.
Rellena la declaración antes de ir a trabajar todos los días.
3. Guarde todo tipo de cheques en blanco y no los extravíe a su antojo.
4. El sello contable de la empresa generalmente lo guarda el cajero.
Entregar el sello contable al director general al salir del trabajo todos los días.
Auditoría de reembolso
1. Si el agente firma el comprobante de pago y si el testigo lo firma.
Si no, habría que añadirlo.
2. Si se ha alterado la factura original adjunta al comprobante de pago.
En caso afirmativo, preguntar por qué o no reembolsar.
3. Si la factura formal se mezcla con el recibo.
Si lo hay, se debe publicar por separado.
4. Si en el comprobante de pago se cumplimentan más de tres ítems.
Si excede, deberás rellenarlo nuevamente.
5. Si el tamaño y la cantidad son consistentes.
Si no coincide se deberá corregir y rellenar de nuevo.
6. Si el contenido del reembolso es razonable.
En caso contrario, se denegará el reembolso. Si existen razones especiales, se debe aprobar.
7. Si el comprobante de pago está firmado por el gerente general.
En caso contrario no se realizará ningún reembolso.
3 cosas a las que prestar atención al hacer contabilidad
1. Atribución de tiempo: si se establece en 65438 + 1 de octubre, por supuesto es mejor. Pero incluso en otras épocas del año, es posible reconstruir su cuenta.
2. Propiedad de los activos: Formalmente, es necesario garantizar que todos los activos estén firmados por el tomador del inventario, el reasegurador y el líder. Para los activos cuya propiedad no está clara, haga un documento pendiente para alentar a los ejecutivos de la empresa a determinar la propiedad de todos los activos. Especialmente entre empresas relacionadas, entre accionistas y empresas, y entre empresas matrices y filiales, si no se puede completar el paso de aclarar los derechos de propiedad, será difícil establecer cuentas con éxito. Si se trata de un activo en disputa, córtelo primero. De todos modos, poco tiene que ver con los intereses del departamento financiero.
3. Determinar el costo: Determinar el costo de los activos es una actividad técnica. Si existen facturas, pagarés, contratos, comprobantes de pago, etc. Si se puede demostrar que la cosa pertenece a la sociedad, se invertirán los bienes y el capital pagado; si no existe factura y se desconoce su valor, se considerará como patrimonio del accionista prestado. Otra cuestión es si pagar el alquiler en el futuro o comprarlo directamente a los accionistas.
Haga un inventario de activos fijos, busque facturas, busque contratos e intente confirmar el valor original. Si no hay factura, la depreciación acumulada no se puede deducir antes de impuestos, y los ajustes fiscales se realizarán cuando se liquide y liquide el impuesto sobre la renta.
Recuento de inventario, si hay una factura, confírmela según el monto de la factura, si no hay factura, confírmela según el precio de compra reciente para evitar la diferencia de costo del último lote de inventario; siendo demasiado grande.
En el caso de productos y productos terminados, si la cantidad es grande y la cantidad es grande, lo mejor es anotar el proceso de estimación y la base de cálculo.
Otros materiales, materiales de rotación y consumibles de bajo valor que son más antiguos o en cantidades más pequeñas no necesitan ser procesados, es decir, se contabilizan como gastos. Se puede incluir cualquier cosa nueva y grande.
4. Reclamos y deudas: Todos los reclamos registrados deben convertirse en formularios y se debe identificar el departamento o persona responsable de cada reclamo para formar una lista de reclamos firmada y aprobada por el líder. Los créditos de los que el líder no está seguro no deben incluirse primero y luego colocarse en una lista separada más adelante. En términos de deuda, lo mejor es enviar una carta consultando todas las deudas, incluido el monto, y firmada por el líder.
5. Hoja de cálculo. Una vez completado el inventario correspondiente, se realiza un balance de comprobación.
Reúna los activos y pasivos de la tabla de inventario anterior en las cuentas relevantes para preparar un balance general. La diferencia entre activos y pasivos es el capital del propietario. En el capital contable, trate de no reconocer la reserva de capital a menos que exista una base sólida. La diferencia entre activos y pasivos en el estado resumido de cuentas es menos el capital pagado y las reservas de capital, y la diferencia son las ganancias no distribuidas. De esta forma, teóricamente, saldrán los resultados del balance y la verificación de activos.
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