Medidas provisionales de Ningbo para la gestión de los fondos de capital de trabajo financiero local
(1) En los gastos del presupuesto fiscal local, de acuerdo con las disposiciones del sistema financiero nacional, se pueden cambiar de apropiaciones gratuitas a fondos para uso pago;
(2) capital de trabajo fiscal tomado prestado de departamentos financieros de nivel superior;
(3) el principal del capital de trabajo devuelto por la unidad que tomó prestado el capital de trabajo;
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(4) Comisión de ocupación de liquidez e intereses de depósito. Artículo 5 El departamento financiero no tomará prestados fondos de instituciones financieras u otras unidades, ni podrá transferir fondos dentro del presupuesto fiscal a fondos extrapresupuestarios sin autorización para aumentar el capital de trabajo fiscal. Artículo 6 El departamento competente no cambiará el uso de los fondos fiscales sin autorización y no utilizará los fondos asignados por el departamento fiscal a cambio de una tarifa. Artículo 7 El ámbito de uso de los fondos de capital de trabajo fiscal local incluye principalmente:
(1) Apoyar el desarrollo agrícola y el desarrollo económico rural;
(2) Apoyar la ciencia, la educación, la cultura, salud, etc. desarrollo de empresas;
(3) Alivio de la pobreza y apoyo al desarrollo de empresas sociales;
(4) Apoyo al desarrollo de empresas estatales y empresas troncales colectivas y ayudar a las empresas a resolver dificultades temporales de capital de trabajo;
(5) Apoyar la transformación tecnológica de las pequeñas empresas y el desarrollo de productos de alta tecnología;
(6) Otros proyectos adecuados para Apoyo financiero local para capital de trabajo. Artículo 8 El capital de trabajo fiscal local no se utilizará directa o indirectamente para proyectos especulativos tales como acciones, valores, futuros, bienes raíces, etc., no se utilizará para la construcción de edificios, auditorios, museos y oficinas; para la construcción de capital no planificada. Artículo 9 El plazo del préstamo para capital de trabajo fiscal local se determinará con base en la naturaleza del proyecto y el tiempo para realizar los beneficios. Generalmente no más de un año. Capítulo 3 Honorarios de Ocupación, Intereses y Honorarios de Operación Artículo 10 Las unidades que utilicen fondos de capital de trabajo fiscal cobrarán honorarios de ocupación de fondos apropiados. La recaudación de derechos de ocupación sigue el principio de "tarifas bajas y tarifas preferenciales", y se aplican tarifas diferentes para diferentes industrias. A excepción de los fondos prestados, la tasa de interés de la ocupación debe ser inferior a la tasa de interés de préstamo similar del banco para el mismo período, y el máximo no debe exceder la tasa de interés para el mismo período. Si el pago no se realiza dentro de la fecha de vencimiento, se cobrará un porcentaje determinado del canon de ocupación. Artículo 11 Los ingresos por derechos de ocupación, excepto los gastos comerciales necesarios, se convertirán en el principal del capital de trabajo fiscal. El saldo de los intereses del depósito de capital de trabajo después de deducir las tarifas de los préstamos confiados se convierte en capital de capital de trabajo fiscal. Artículo 12 El estándar y el alcance de los gastos de gastos comerciales se controlarán estrictamente en función de la situación real. El gasto total de gastos comerciales no excederá el 5% de los ingresos por tarifas de ocupación del año en curso. Artículo 13 Los honorarios comerciales se utilizan principalmente para los gastos necesarios para que el departamento de gestión del capital de trabajo se encargue de negocios específicos, como la evaluación de proyectos, la consulta de expertos, la compra de vales y libros, la compensación de fondos de oficina insuficientes y la mejora adecuada de las condiciones de vida y de oficina. etc. , no se utilizará para pagar bonificaciones y subvenciones. Capítulo 4 Gestión y Supervisión Artículo 14 El departamento financiero es responsable de la gestión de los fondos de capital de trabajo fiscal e implementa el método de "gestión centralizada, toma de decisiones colectiva, división del trabajo y supervisión mutua". Establecer un sistema para la investigación, demostración y presentación de informes de proyectos, y mejorar el mecanismo interno de supervisión y restricción, bajo la premisa de insistir en la discusión colectiva, aclarar la autoridad de aprobación del departamento, el director a cargo y el director. Implemente la aprobación de un solo bolígrafo y hágala abierta. Artículo 15 El Departamento de Presupuesto abrirá uniformemente todo tipo de fondos de capital de trabajo fiscal en forma de préstamos encomendados sin cambiar la propiedad de los fondos, a fin de lograr una alta transparencia, una supervisión y moderación efectivas y una toma de decisiones democrática y científica. . La contabilidad secundaria se implementa entre el departamento de presupuesto y cada departamento comercial y, en consecuencia, se establece un sistema de conciliación y reembolso. Para cuentas largas, se debe liquidar. Los departamentos de presupuesto financiero en todos los niveles deben fortalecer la supervisión y gestión de los fondos de capital de trabajo fiscal. Artículo 16 Una vez implementada la apertura de la cuenta unificada, se asignará el capital de trabajo financiero del proyecto. La eliminación y el reciclaje siguen siendo principalmente responsabilidad del departamento financiero. Artículo 17 La gestión de los proyectos del fondo rotatorio fiscal local asignará la responsabilidad a la persona responsable y establecerá un sistema de seguimiento y retroalimentación del proyecto. Se llevarán a cabo la evaluación y evaluación necesarias de la inversión de capital, los procedimientos de aprobación y la recuperación de capital. Artículo 18 Los departamentos financieros de todos los niveles son responsables de la gestión de los fondos de capital de trabajo fiscal. Preparan planes de ingresos y gastos de fondos de capital de trabajo fiscal a principios de año y preparan estados anuales de fondos de capital de trabajo fiscal al final del año. El plan anual y el informe anual serán revisados y resumidos por el departamento de presupuesto financiero del mismo nivel y, una vez aprobados por el gobierno popular del mismo nivel, se informarán al departamento financiero de nivel superior para su registro. Artículo 19 Los departamentos financieros de todos los niveles deben fortalecer la contabilidad de los fondos de capital de trabajo fiscal para garantizar procedimientos completos, cuentas claras, contenido verdadero y liquidación precisa. Las deudas incobrables en el capital de trabajo deben liquidarse periódicamente y manejarse de acuerdo con los procedimientos prescritos. Los préstamos vencidos a empresas estatales que se han concedido durante mucho tiempo y son difíciles de recuperar pueden transferirse parcialmente con aprobación para aumentar el capital de la empresa.