¿Cómo escribir asientos contables para negocios de cambio de moneda extranjera?

En el mundo globalizado de hoy, las transacciones entre empresas nacionales y extranjeras generalmente involucran divisas. La contabilidad de los negocios de divisas suele incluir depósitos bancarios, gastos financieros y otros temas. ¿Cómo realizar asientos contables relevantes?

Asientos contables para negocios de cambio de moneda extranjera

Débito: depósito bancario - cuenta en RMB

Gastos financieros - pérdidas y ganancias cambiarias

Préstamo : Depósitos bancarios - Cuentas en moneda extranjera

¿Qué son los cargos financieros?

Los gastos financieros se refieren a los gastos incurridos por una empresa para recaudar los fondos necesarios para la producción y las operaciones. Incluye específicamente:

1. Los gastos por intereses se refieren a intereses de préstamos a corto plazo, intereses de préstamos a largo plazo, intereses de pagarés por pagar, intereses de descuento de pagarés, intereses de bonos por pagar, intereses por pagar a largo plazo y otros gastos por intereses para equipo importado (excepto intereses capitalizados) menos los ingresos por intereses de los depósitos bancarios.

2. Las pérdidas cambiarias se refieren a la diferencia entre el precio de compra del banco y el tipo de cambio utilizado para la contabilidad debido a la liquidación y compra de divisas a los bancos, así como la moneda extranjera de fin de período. Saldo de cada cuenta en moneda extranjera al final de cada mes (trimestre, año). El saldo se convierte en la diferencia entre el monto en RMB y el monto en RMB original.

3. Las tarifas de gestión relevantes se refieren a las tarifas de gestión pagadas por la emisión de bonos (excluidas las tarifas de gestión de capitalización), las tarifas de gestión bancaria para retirar letras, las tarifas de gestión para ajustar el tipo de cambio, etc. , pero no incluye los gastos de gestión pagados por la emisión de acciones, etc.

4. Otros gastos financieros, como los gastos de arrendamiento financiero incurridos para financiar activos fijos.

¿Qué es un depósito bancario?

Los depósitos bancarios son moneda depositada en los bancos y son un componente de los fondos monetarios. De acuerdo con las regulaciones del sistema de administración de efectivo de mi país, cada empresa debe abrir una cuenta de depósito en el Banco Popular de China o en un banco especializado para manejar depósitos, retiros y liquidaciones de transferencias. Excepto una pequeña cantidad de efectivo dentro del límite prescrito, los fondos monetarios de la empresa deben depositarse en el banco. Los depósitos bancarios de las empresas incluyen principalmente: depósitos en cuentas de liquidación, depósitos de cartas de crédito, depósitos externos, etc. El cajero es responsable de cobrar y desembolsar los depósitos bancarios. Toda empresa de ingresos y gastos de depósitos bancarios debe preparar comprobantes contables basados ​​en comprobantes originales auditados. En términos contables, los depósitos bancarios se clasifican como activos y el saldo final está en el lado deudor. En los asientos contables, un débito representa un aumento. Los prestamistas indican una reducción.