¿Cuál es el flujo de trabajo de la revisión diurna y nocturna? Contabilidad

La revisión diaria es también la inspección y el control de la calidad de la revisión nocturna.

1. Revise los informes completados por la noche y corrija cualquier problema inmediatamente si lo encuentra.

1) Revise el número de ingresos por revisión nocturna y los ingresos en el balance de comprobación, verifique si la división del monto del catering por revisión nocturna es correcta, verifique la tabla de resumen de operaciones del hotel y verifique si hay cualquier ingreso de cuentas no contabilizado, cobrado incorrectamente u omitido.

2) Compruebe si los recibos de efectivo en el extracto son iguales al efectivo pagado.

3) Verifique si los descuentos, compensaciones, ingresos varios y otros ingresos en el ingreso inicial del informe cumplen con la normativa.

4) Consultar los informes realizados por la revisión nocturna (incluidos informes de ingresos, número de comensales, informes de revisión nocturna, etc.

5) Consultar los ingresos por concepto de habitaciones, Son). ¿La tasa de ocupación y el precio medio de la vivienda son correctos?

2. Recaude los ingresos en efectivo pagados por el cajero junto con el cajero y verifique si son iguales al estado de pérdidas y ganancias. Haga declaraciones largas y declaraciones cortas.

3. Consultar periódicamente con el cajero la caja chica de cada departamento.

4. Consulta el número de bebidas en el bar de la habitación de vez en cuando.

5. Patrulla el cajero todos los días para comprobar el uso de billetes y facturas.

Primera auditoría diurna de los ingresos por habitaciones

1. Ver el estado de la habitación y el informe de las habitaciones

Informe del estado de la habitación en la recepción, centro de servicio de habitaciones. El informe del estado de la habitación y el informe de publicación del alquiler de la revisión nocturna deben ser coherentes.

1) Consulte el formulario de publicación de alquiler de revisión nocturna con el formulario de estadísticas comerciales de la sala de recepción de la recepción.

2) Utilice el informe de estado de la habitación del centro de servicios para verificar la revisión nocturna del formulario de publicación de alquiler.

2. Revisar la tabla resumen de revisión nocturna

La tabla resumen de auditoría es el resultado de una noche de trabajo. Los auditores de rutina también deben verificar estos datos para garantizar la exactitud de los datos registrados antes de preparar un estado de resultados formal y detallar todos los ingresos en cada cuenta contable.

1) Consultar las facturas y extractos del cajero de recepción. Compruebe si el contenido de los depósitos y otros documentos cumple con la normativa y si el total es correcto.

2) Verificar si la factura de efectivo es correcta y si el documento de desembolso de efectivo cumple con la normativa.

3) Comprueba si el ingreso diario por alquiler es correcto.

4) Verificar si los documentos de "compensación y descuento" se procesan de acuerdo con los procedimientos prescritos.

5) Verifique el cumplimiento de la tarjeta de crédito, cuenta de débito y verifique los estados de cuenta de liquidación.

3. Facturas y extractos compuestos presentados por otros sitios comerciales.

1) Vea facturas de huéspedes de restaurantes, informes comerciales y archivos adjuntos enviados por departamentos de lavandería, minibares, centros comerciales, centros de servicio y lugares de entretenimiento.

2) Revisar la Declaración de Resultados Varios y documentos adjuntos.

3) Comprueba uno a uno los números correctos con los elementos de la tabla resumen. Después de verificar todas las partidas, verifique la cantidad total de partidas de débito y notas de débito, y la cantidad total de partidas de crédito y notas de crédito.

4) Verifique el saldo resumido (saldo de hoy = monto del débito de hoy - monto del crédito de hoy + saldo de ayer)

2 Auditoría diaria de los ingresos por catering

El La auditoría diurna de los ingresos por catering es principalmente responsable de tres aspectos:

El primero es verificar los ingresos por catering y la auditoría nocturna;

El segundo es preparar el informe de ingresos operativos del hotel;

La tercera es controlar la recepción y pago de efectivo y depósitos bancarios.

Las cifras del informe diario de ingresos por alimentos y bebidas deben ser coherentes con el menú.

1) El recibo de consumo del restaurante huésped debe ser igual al monto de liquidación en la columna de cuenta del huésped en el informe diario, y también debe ser consistente con los datos del cajero, es decir, consistente con el número. de restaurantes en la tabla de resumen preparada por la revisión de ingresos por noche de la habitación, el monto de la factura del restaurante debe ser consistente con el monto del árbol en la columna de cuenta en el informe diario, así que verifique si hay una firma de huésped en la cuenta.

2) Verificar si la tarjeta de crédito, la cuenta de gastos de entretenimiento y los documentos de liquidación coinciden con el informe diario de ingresos de restauración, y si la cuenta de gastos de entretenimiento está firmada por el responsable.

3) Consultar la cantidad de alimentos, bebidas, cigarrillos y bebidas, y consultar la tarifa del servicio. Imprima los informes del restaurante chino (bebidas, cigarrillos, aleta de abulón, mariscos), lobby bar (comida, bebidas, cigarrillos), sauna bar (comida, bebidas, cigarrillos, productos de venta, servicios técnicos) todos los días y envíelos a el departamento de costos.

4) Compruebe si hay errores de cálculo en el "Informe diario de ingresos de catering" y si los totales en la lista de verificación de cada elemento, fila y columna del Informe diario de ingresos de catering son correctos. Imprima los datos estadísticos del negocio de restaurantes chinos en la cocina china.

Imprima el informe diario de ingresos de alimentos y bebidas/entretenimiento y envíelo al Departamento de Costos.

En tercer lugar, prepare un informe diario de los ingresos operativos del hotel.

Después de corregir las omisiones y errores en el informe diario de ingresos por restauración, una vez completada la auditoría diaria de los ingresos por restauración, se realizará un informe formal. Se preparará un informe diario de ingresos del hotel. El informe de ingresos diarios se divide en tres elementos principales: ingresos por habitaciones, ingresos por catering y otros ingresos operativos. Tiene tres características: la acumulación de hoy, la de este mes y la acumulación real del año pasado.

1) Consulte la tabla de control de números de factura, consulte la tabla resumen de uso de facturas compilada por la revisión nocturna y verifique si los documentos invalidados por errores de impresión están firmados por el responsable.

2) Verifique el número de descuento: verifique si el boleto con descuento tiene un código VIP ++ y verifique si la firma manuscrita y el número de descuento son correctos.

3) Verificar el efectivo: Luego de que el cajero recibe el efectivo según el monto en el sobre de pago de cada cajero, completa los documentos y los envía al banco donde se abre la cuenta. , se prepara un informe general de cobro en caja y los recibos y otros documentos se adjuntan al banco donde se abre la cuenta para su entrega y cheque.

4) Consultar cuentas por cobrar: Revisar estadísticas de cuentas por cobrar (firmantes válidos, montos, unidades de facturación) y resumir cuentas corrientes. Los auditores diarios deben verificar periódicamente las cuentas por cobrar para garantizar la cantidad de cuentas contables en el departamento de contabilidad de ingresos.

5) Verifique el banquete (cuenta de entretenimiento): verifique el banquete (cuenta de entretenimiento), si el firmante es válido, si el monto es correcto, si el orden de las facturas es consistente, y resuma, registre y archívelo. Revisa los informes de comidas del gerente (número de personas, firmantes) y los informes de "banquetes" y los envía al departamento de costos.

6) Verifique y cuente el número de proyecto, número de técnico, fecha, contenido del proyecto, monto y tiempo de facturación de técnicos e industrias especiales, y clasifíquelos y resumalos para hacer técnicos y tablas salariales de técnicos.

7) Verifique el "informe diario" (informe de ingresos operativos) y prepare la tabla de ajuste de revisión del informe diario y la "tabla resumen de ingresos".

Proceso de trabajo para la revisión nocturna de los ingresos por catering;

(a) Verificar si el cajero del catering ha presentado todos los informes y facturas del cajero.

1) Verifique si el "Programa de entrega de ingresos comerciales" presentado por el cajero del catering coincide con la computadora. En caso contrario, averigüe el motivo y regístrelo detalladamente en el "libro de turnos".

2) Verificar la factura de caja de catering y el número de copias de la factura y otros documentos y el "orden de entrada" en el sistema de caja de catering.

Si son inconsistentes, revíselos uno por uno y registre los nombres de los cajeros de facturas impagas y perdidas y el detalle de las facturas faltantes.

En el "Diario de registro", deje Se lo entregará al gobierno japonés al día siguiente. El juez lo revisará y lo investigará.

(2) Verificar cada factura enviada por cada cajero de catering a las 4:00.

1) Clasificar y resumir las facturas presentadas por el cajero del catering y comprobar si el importe coincide con la "tabla de ingresos de explotación".

2) Verificar si los artículos, cantidad y monto de todos los bienes de consumo adjuntos a la factura (carta de vinos, menú adicional, carta de mariscos, menú de devolución y menú de origen) son consistentes con la factura. Si el peso y la cantidad indicados en la lista de mariscos concuerdan con la factura.

3) Después de pagar, verifique el menú adjunto, la lista de mariscos, el recibo, el menú Jingyuan y el comprobante de consumo del restaurante, y verifique si el sello del cajero está sellado.

4) Comprobar si las cuentas por cobrar adjuntas a las convocatorias de reuniones y banquetes concuerdan con los estados financieros.

5) Comprobar si todas las reducciones de ingresos son razonables, si los reembolsos están firmados por la persona autorizada y si los motivos son suficientes.

6) Compruebe si los permisos de descuento son precisos. Por ejemplo, el gerente del departamento de catering tiene un descuento del 12 % en todos los pedidos (excepto bebidas, cigarrillos y mariscos), y el director de catering tiene un descuento del 12 % en todos los pedidos (excepto bebidas, cigarrillos y mariscos).

7) Verifique si el huésped y la persona autorizada han firmado en el libro mayor detallado, la cuenta de recepción y el banquete (entretenimiento) (si la firma de la factura del libro mayor detallado es la persona autorizada de la unidad acordada) .

8) Compruebe si el pago con tarjeta VIP es rub ++ y si rub ++ y checkout ++ son consistentes.

9) Verificar si el valor nominal del cupón de desayuno, cupón de buffet, cupón de consumo y cupón de descuento coincide con la factura y si la fecha es válida. Si existe alguna caducidad, alteración, etc.

10) Comprobar si los consumos, compensaciones y otros cargos cumplen con los estándares estipulados por el hotel.

11) Compruebe si la factura y la factura son consistentes.

12) Consultar el formulario de registro de facturas para comprobar si el número y importe de las facturas emitidas son correctos.

13) Selecciona los detalles del regalo y envíalos al departamento de costes al día siguiente.

14) Separe la cuenta ENT y colóquela encima de todas las facturas de alimentos y bebidas.

15) Registrar los conceptos e importes de compensación de catering y enviarlos al departamento de costes al día siguiente.

16) Utilice el "Informe diario de ventas de licores" para verificar el catering y las bebidas. El revisor diario lo revisará al día siguiente y lo transferirá a este departamento después de la confirmación.

17) Marcar los tickets en cuestión y registrarlos en el "Diario". Y todas las facturas se clasificarán y cobrarán según el método de liquidación.

18) Compense el cupón de desayuno del día, es decir, deduzca el cupón de desayuno utilizado por el huésped en el restaurante occidental esa mañana de los ingresos por servicio de habitaciones y luego agréguelo manualmente a los ingresos por catering de el dia.

19) Las estadísticas sobre bienes de consumo de entretenimiento se deducirán de las partidas correspondientes al formular la declaración de resultados de explotación después de la estadística.

Elaborar informes relacionados con la gestión hotelera.

Una vez verificadas las facturas de todos los departamentos comerciales, la revisión nocturna debe clasificar y resumir las facturas enviadas por el cajero por departamento, calcular con precisión el consumo total y los ingresos totales e imprimir informes y datos basados ​​en varios. produciendo "Morning News" y otros reportajes relacionados con las operaciones hoteleras.

(1) Calcular cargos por habitaciones, cargos por servicio telefónico, cargos por lavandería, minibares, boutiques, centros comerciales, centros de negocios, salones ejecutivos, otros ingresos, cuentas de huéspedes, saldo neto, etc. y preparar un "balance de prueba para la auditoría nocturna".

(2) Cuente el número de consumidores de comida china, comida occidental, lobby bar y Jingsheng Bar, alimentos, bebidas, cigarrillos, alquiler de conferencias, artículos diversos y turnos, y prepare un "catering diario". informe de ingresos."

(3) Divida los datos estadísticos del "Balance de prueba de auditoría nocturna" y el "Informe diario de ingresos de catering" según una determinada proporción y genere el informe "Informe del auditor nocturno".

(4) Elaborar un informe matutino basado en "fuentes de ventas diarias de habitaciones y análisis diario del negocio de habitaciones (por tipo de habitación)".

(5) Estadística de los documentos de banquetes y comidas del día en centros de formación profesional superior y elaboración de informes de otorrinolaringología.

(6) Durante la revisión nocturna, recopile estadísticas sobre la cuenta AR de la oficina principal y la cuenta AR del catering, y prepare un "informe diario de la cuenta AR".

(7) Tome notas basadas en los detalles de la cuenta S en el sistema de auditoría y haga una lista de los detalles de la cuenta S. .

(8) Con base en la "Cuenta de recibos y cancelaciones de vegetales" y la "Cuenta detallada de obsequios", prepare la "Lista detallada de recibos y cancelaciones de vegetales y obsequios".

(9) Imprima el "Estado de Ingresos en Efectivo" en el sistema de informes de auditoría.

(10) Realice la liquidación diaria en la máquina POS y colóquela en la caja de monedas después de la revisión.