Principios de la gestión del capital de trabajo
(1) Garantizar necesidades de capital razonables
La gestión del capital de trabajo debe considerar como tarea principal satisfacer las necesidades de capital normales y razonables.
(2) Mejorar la eficiencia en el uso de los fondos
(3) Ahorrar el coste de uso de los fondos
(4) Mantener suficiente solvencia a corto plazo .
Desde una perspectiva contable, el capital de trabajo se refiere al importe neto de los activos y pasivos corrientes. Al mismo tiempo, las empresas deben cumplir con los cuatro principios anteriores al administrar el capital de trabajo. El capital de trabajo se refiere al saldo después de los activos circulantes menos los pasivos circulantes (pasivos a corto plazo, etc.). ).
Datos ampliados
La relación entre capital de trabajo y flujo de caja
1.
Un aumento en el inventario da como resultado una disminución en el flujo de efectivo, como la compra de inventario y el gasto de efectivo.
2. Cuando los activos circulantes disminuyen (-), el flujo de caja aumenta ().
Cuando las cuentas por cobrar disminuyen, el efectivo aumenta.
3. Cuando aumentan los pasivos corrientes ( ), aumenta el flujo de efectivo ( ).
Un aumento en las cuentas por pagar significa que se agregan más gastos en efectivo a las ganancias, lo que constituye una entrada de efectivo.
4. Cuando los pasivos corrientes disminuyen (-), el flujo de caja disminuye (-).
Una disminución en las cuentas por pagar demuestra que se pagó en efectivo, lo que resulta en una disminución en el flujo de caja.
5. Integre los cuatro cambios anteriores en cambios en los activos netos.
Debido a que activos y pasivos = activos netos, lo anterior se puede combinar en el concepto de capital de trabajo. Es decir, cuando el capital de trabajo aumenta año tras año, refleja la salida de efectivo y viceversa. Este ejemplo es una entrada de efectivo.
Enciclopedia Baidu - Capital de trabajo