Código de examen 0078 Contabilidad bancaria Asientos contables del libro completo (examen nacional de autoestudio de educación superior)Contenido Capítulo 1 Contador general del banco Capítulo 2 Métodos contables básicos Capítulo 3 Contabilidad comercial de depósitos Capítulo 4 Capítulo Contabilidad comercial de préstamos 5 Contabilidad de Negocios Interbancarios Capítulo 6 Contabilidad de Negocios Interbancarios Capítulo 7 Contabilidad de Negocios de Pago y Liquidación Capítulo 8 Contabilidad de Otros Negocios de Intermediación Capítulo 9 Contabilidad de Negocios de Liquidación Internacional Capítulo 10 Contabilidad de Negocios de Valores Capítulo 12 Contabilidad de Negocios de Inversión XI Contabilidad 10 Capítulo 2 Análisis de negocios de instrumentos financieros Contabilidad Capítulo 13 Contabilidad de negocios de emisión de moneda Capítulo 14 Contabilidad de negocios de tesorería del administrador Capítulo 15 Contabilidad del capital del propietario Capítulo 16 Contabilidad de resultados financieros Capítulo 17 Ajustes contables y otros asuntos importantes Capítulo 17 Introducción a las cuentas finales anuales y a los informes de contabilidad financiera Este libro de texto se basa en la normativa contable vigente e introduce de manera integral las teorías, conocimientos y habilidades básicos de la contabilidad bancaria en mi país. Refleja en detalle los requisitos y métodos contables para los negocios básicos de los bancos y otras instituciones financieras, refleja con precisión el contenido más reciente de la reforma del sistema contable de las empresas financieras y se esfuerza por integrar la teoría con la práctica, con un contenido pragmático e innovador, un sistema razonable. divisiones y operaciones prácticas estandarizadas. Este libro de texto está destinado a la enseñanza de estudiantes de contabilidad en colegios y universidades, y también puede usarse para capacitación empresarial y autoestudio para empleados de bancos y otras instituciones financieras. Contenido Capítulo 1 Introducción General Sección 1 Objetos de la Contabilidad Bancaria Sección 1. Descripción general de la contabilidad bancaria Sección 2. Características de la contabilidad bancaria. Principios Contables de la Contabilidad Bancaria Sección 4. Contabilidad Bancaria Lección 1 Organización del Trabajo. Organización contable Sección 2. Sistema de Contabilidad Sección 3. Contadores Capítulo 2 Métodos Contables Básicos Sección 1 Temas de Contabilidad 1. El significado y función de la cuenta contable 2. Principio 3 para la constitución de cuentas contables. Clasificación de Cuentas Contables Sección 2. Método contable 1. Evolución de los métodos de contabilidad bancaria 2. Método de contabilidad de débito. Documentos contables. El papel de los documentos contables. Establecer requisitos para los documentos contables. Tipos y contenidos básicos de los documentos contables. Tramitación de documentos contables. Ordenación, encuadernación y conservación de documentos contables. Organización contable1. Sistema organizativo del grupo contable 2. Procedimientos contables. Contabilidad Sección 5 Estados Contables. Requisitos básicos para la elaboración de estados contables. Tipos y métodos de preparación de estados contables Capítulo 3 Contabilidad de depósitos y préstamos comerciales Sección 1 Descripción general de los depósitos y préstamos comerciales 1. Importancia de la contabilidad de depósitos y préstamos 2. Requisitos básicos para la contabilidad empresarial de depósitos y préstamos. Cuenta de Depósito y Préstamo Sección 2 Contabilidad del Negocio de Depósito 1. Tipos de Depósitos y Apertura de Cuenta 2. Manejo de depósitos a la vista corporativos. Manejo de depósitos a plazo corporativos. Tramitación de depósitos de avisos corporativos. Contabilidad del negocio de préstamos. Contabilidad de préstamos personales. Tratamiento contable del descuento de letras. Manejo de préstamos vencidos. Contabilidad de intereses de depósitos y préstamos 2. Contabilidad de los intereses de los préstamos Capítulo 4 Contabilidad de las actividades de pago y liquidación Sección 1 Descripción general de la contabilidad de las actividades de pago y liquidación 1. La importancia de la contabilidad empresarial de pagos y liquidaciones. Disposiciones Básicas de Pago y Liquidación Sección 2 Contabilización de Pago y Liquidación a Distancia 1. Liquidación de giro bancario2. Liquidación de divisas 3. Contabilidad de los métodos de liquidación de cobros y compromisos Sección 3 Contabilidad de la liquidación intraurbana 1. Compensación de cheques bancarios. Liquidación de cheques de caja bancaria Sección 4 Liquidación y contabilidad general de pagos en diferentes lugares y en la misma ciudad 1. Proyecto comercial 2. Tratamiento contable de los cobros encomendados. Tarjeta de Crédito Capítulo 5. Contabilidad de Negocios de Divisas Sección 1. Descripción general de la contabilidad de las operaciones cambiarias. El significado de la contabilidad cambiaria. Características de la contabilidad empresarial cambiaria. Contabilidad del negocio de negociación de divisas Sección 2. Tratamiento contable del negocio interbancario de divisas. Negocio interbancario de divisas. Banca corresponsal extranjera. Sección 3 Contabilidad de Negocios de Liquidación de Divisas 1. Método de Liquidación por Carta de Crédito 2. Modo de liquidación cambiaria tres. Método cuatro de cobro y liquidación de cobro. Contabilidad de negocios de depósitos y préstamos en moneda extranjera 1. Contabilidad de negocios de préstamos en moneda extranjera Capítulo 6 Contabilidad de emisión de moneda y cajero de efectivo Sección 1 Descripción general de la emisión de moneda y el cajero de efectivo 1. Importancia de la emisión de moneda 2. La relación entre emisión de moneda y retiro de efectivo. Contenido y tareas del cajero Sección 2 Contabilidad del negocio de emisión de moneda 1. Principios contables y configuración de la cuenta contable 2. Tramitación contable de custodia y transferencia de fondos de emisión. Contabilidad de emisión y retiro de moneda. 5. Contabilización de la destrucción del RMB dañado. Tratamiento contable de otros negocios de emisión de moneda. Cesaron las operaciones de emisión de moneda. Conciliación y manejo de errores Sección 3 Procesamiento contable del negocio de cajero 1. Requisitos contables del cajero 2. Contabilidad de caja. Manejo de la custodia y transferencia de efectivo Capítulo 7 Contabilidad del negocio del fondo del administrador Sección 1 Descripción general de la contabilidad del negocio del fondo del administrador 1. Importancia del negocio del fondo del administrador 2. Establecer instituciones financieras. Responsabilidades y facultades del Contador de Hacienda. Sujetos contables y estados de contabilidad empresarial de tesorería Sección 2 Contabilidad de recibos y pagos de ingresos presupuestarios 1. Métodos de pago y comprobantes 2. Contabilidad de los ingresos presupuestarios recibidos III Contabilidad de la devolución de los ingresos presupuestarios Sección 3 Contabilidad de la devolución de los fondos del tesoro I. Contabilidad de la devolución de los fondos del tesoro municipal II. Contabilidad de Reembolsos del Subfondo del Tesoro.

Informes y contabilidad del subfondo de la Tesorería Central. Contador para el reembolso de fondos del tesoro general. Contabilización de gastos de fondos del tesoro. Contabilidad de Fondos de Tesorería 5, Conciliación de Fondos de Tesorería 1, Conciliación Mensual 2. Conciliación Anual Sección 6 Contabilidad de la Deuda del Tesoro 1. Contabilización de Transferencias de Bonos del Tesoro. 2. Contabilidad de las emisiones de bonos del Tesoro. Contabilidad de rescate de bonos del tesoro Capítulo 8 Contabilidad empresarial de oro y plata Sección 1 Descripción general de la contabilidad empresarial de oro y plata 1. La importancia de la contabilidad empresarial del oro y la plata 2. Tratamiento contable de los negocios de cobranza y pago de oro y plata. Tratamiento contable de las compras de oro y plata por parte de los bancos comerciales. Tratamiento contable de las compras de oro y plata por parte del Banco Popular de China. Sección 3: Tratamiento contable del negocio de colocación de oro y plata 1. Tratamiento de la transferencia y colocación de oro y plata 2. Procesamiento industrial de colocación de oro y plata. El procesamiento de adjudicaciones de oro y plata que reciben divisas Capítulo 9 Contabilidad de los negocios de inversión fiduciaria Sección 1 Descripción general del negocio de inversión fiduciaria 1. El significado del negocio de inversión fiduciaria 2. Características contables de los negocios de inversión fiduciaria Sección 2 Contabilidad de los negocios de inversión fiduciaria 1. Contabilidad de depósitos y préstamos encomendados 2. Contabilización de depósitos y préstamos fiduciarios. Contabilidad de inversiones encomendada Sección 3. Contabilidad de negocios de inversión. Contabilización de inversiones a corto plazo. Contabilización de inversiones a largo plazo. Manejo de Otras Inversiones 5. Manejo de Reservas de Riesgo de Inversión Capítulo 10 Contabilidad de Negocios de Valores Sección 1 Contabilidad de Negocios de Corretaje de Valores 1. Contabilidad de Negociación de Valores de Agencia 2. Contabilización del Pago de Negocios de Valores Sección 2 Contabilidad de Negocios de Valores Propietarios 1. Contabilización de la Compra de Valores Propietarios 2. Contabilización de ventas de valores propios. Contabilidad de costes de valores propios. Contabilidad 1 para suscripción de valores y contabilidad 2 para ventas de agencia. Contabilidad completa del modelo de suscripción. Contabilidad del modelo de suscripción de saldos. Agencia que contabiliza todo el proceso y una determinada etapa. Contabilización de otros negocios de valores 1, Contabilización de valores adquiridos mediante acuerdos de reventa 2. Contabilización de ventas y recompras de valores. Contabilidad del negocio de gestión de activos encomendados Capítulo 1 XI Contabilidad del negocio de arrendamiento Sección 1 Descripción general del negocio de arrendamiento 1. Concepto y clasificación del arrendamiento 2. Método de Cálculo de la Renta Sección 2 Tratamiento Contable del Negocio de Arrendamiento 1. Tratamiento Contable del Negocio de Arrendamiento Financiero 2. Tratamiento contable de los negocios de arrendamiento operativo Capítulo 12 Tratamiento contable de las transacciones interbancarias y de la transferencia y liquidación de fondos 1. Descripción general de las transacciones interbancarias y de la transferencia y liquidación de fondos 1. Importancia de las transacciones interbancarias y de la transferencia y liquidación de fondos 2. ¿Organizar transacciones interbancarias y transferencias y compensaciones de fondos? Sistema 3. ¿Cuál es la base para las transacciones interbancarias y la transferencia y compensación de fondos? Requiere la Sección 2 Contabilidad de Transacciones Interbancarias Nacionales. Prácticas básicas para transacciones interbancarias en todo el país. Configuración de cuentas y comprobantes contables. Contabilidad rutinaria de transacciones interbancarias. Liquidación anual de operaciones interbancarias. Contabilización de transacciones interbancarias electrónicas. Enfoque básico 2. Procesamiento de transacciones interbancarias electrónicas. Configuración de cuentas y comprobantes contables. Canje de vales en papel. Intercambio de medios magnéticos. Transferencia de fondos y compensación contable. Procedimiento de tramitación 2. Cuentas de compensación de transferencias de fondos y configuración de comprobantes. Contabilidad de transferencia y compensación de fondos Capítulo 13 Contabilidad de transacciones de instituciones financieras Sección 1 Descripción general de las transacciones de instituciones financieras 1. Concepto de transacciones de instituciones financieras 2. El contenido de las transacciones de las instituciones financieras. Requisitos contables para transacciones realizadas por instituciones financieras Sección 2 Contabilidad de transacciones entre el Banco Popular de China y bancos comerciales 1. Los bancos comerciales abren cuentas de depósito en el Banco Central 2. Contabilización de depósitos y retiros de efectivo en bancos comerciales. Contabilidad de depósitos en bancos comerciales. Contabilidad de refinanciación 5, contabilidad de grandes remesas de bancos comerciales 3. Contabilización 1 para transacciones entre sistemas de bancos comerciales y 2 contabilidad para préstamos interbancarios. Procesamiento contable de remesas entre sistemas de bancos comerciales. ¿Distribución de fondos de crédito dentro del sistema bancario comercial? 1. ¿Fondos de crédito entre los niveles superior e inferior del sistema bancario comercial? Contabilidad de transferencias 2. ¿Los fondos de crédito interbancarios al mismo nivel dentro del sistema bancario comercial? Contabilidad de transferencias Sección 5 Intercambio y compensación de letras dentro de la ciudad 1. Práctica básica de compensación 2. El canje de billetes se envía al banco para su contabilidad 3. El canje de billetes se envía al banco para su tratamiento contable. Tramitación de compensación de facturas. Disposiciones sobre Reembolsos y Tratamiento Contable Capítulo 14 Contabilidad de Activos Fijos y Activos Intangibles Sección 1 Contabilidad de Activos Fijos 1. Descripción general de activos fijos. Contabilización de provisiones por deterioro del activo fijo. Los activos fijos contabilizan el crecimiento de la producción. Contabilización de la depreciación de activos fijos 5. Contabilización de la reducción de activos fijos 2. Contabilidad de activos intangibles. Contabilidad de activos intangibles. Contabilidad de otros activos Capítulo 15 Contabilidad del patrimonio neto 1. Contabilidad del capital pagado 1. Contabilidad de inversiones en efectivo recibidas 2. Aceptar la contabilidad de inversiones físicas. Aceptar el tratamiento contable de las inversiones en activos intangibles. Reserva de capital. Tratamiento Contable de la Conversión de Reservas Excedentes a Capital Sección 2 Tratamiento Contable de las Reservas de Capital 1. Contabilización de donaciones recibidas. Contabilidad de primas de capital. Contabilidad de apreciación de revaluación de propiedad legal. Contabilidad de las Diferencias de Conversión de Capital en Moneda Extranjera Sección 3 Contabilidad de Reservas Excedentes 1. Retirar la reserva legal excedente. Tratamiento contable de la reserva excedente discrecional y del fondo de bienestar público. El tratamiento contable de la reserva excedente para cubrir pérdidas. Tratamiento contable de las utilidades distribuidas con cargo a la reserva excedente. 4. Tratamiento contable para la conversión de reservas excedentes en capital. 5. Cálculo de las cuotas sociales pagadas con fondos públicos de asistencia social.